¿Necesito un impulso fiscal para las cajas registradoras en línea? Qué es una caja registradora online con accionamiento fiscal. Tipos de impulsores fiscales: cuál comprar

El acumulador fiscal es un chip de memoria que registra los datos de cada venta y simultáneamente los envía al operador de datos fiscales. A su vez, OFD actúa como un enlace intermedio entre la caja registradora y el Servicio de Impuestos Federales: procesa la información que recibe de usted y la transfiere a la oficina de impuestos. Así, a través del acumulador fiscal, Hacienda sabe cuánto dinero pasa por tu caja registradora.

En los modelos antiguos de KKM, los datos de declaración del impuesto se registraban en una cinta electrónica especial que, después del período de declaración, se llevaba al departamento de FTS para su verificación. Hoy, en lugar de una cinta, debe instalar un chip de grabadora electrónica. A diferencia de la cinta, además de la cantidad, la información sobre los bienes también se almacena en el FN. La transferencia automática de información a la oficina de impuestos ha facilitado la vida tanto de los empresarios como de los funcionarios fiscales, ahorrando tiempo y minimizando el factor humano en su trabajo.

Otra diferencia significativa entre una unidad fiscal y una cinta de control electrónico seguro (ECLZ) es la capacidad de auto reemplazo. Si tan solo un representante del centro pudiera cambiar la cinta Mantenimiento KKM, entonces el cajero puede reemplazar el chip de la unidad por su cuenta, ahorrando dinero a la organización.

Las ventajas del registrador fiscal no acaban ahí. La cinta, técnicamente obsoleta, tenía una cantidad limitada de memoria, que ascendía a solo 4 MB, que hacía mucha falta en las grandes tiendas con gran facturación Ventas. Por este hecho, a menudo era necesario cambiar la cinta antes de su fecha de caducidad. La memoria del registrador fiscal es de 256 MB, que es exactamente 64 veces el volumen de la cinta. Teniendo en cuenta el hecho de que la cantidad de información para un nuevo cheque de muestra también ha aumentado, se deduce que el FN es suficiente para unos 240.000 cheques. Una tienda que hace hasta 700 ventas por turno de trabajo, suficiente para aproximadamente un año.

Cómo elegir un impulso fiscal: cuáles son las diferencias entre modelos

Hay dos criterios en los que debe centrarse al elegir un FN: el modelo y su período de validez.

Vida útil FN

Existen acumuladores fiscales con tres periodos de validez diferentes: 13 meses, 13/15 y 36. A la hora de elegir, debe partir del régimen fiscal aplicable y del área de negocio en la que trabaja. Vale la pena recordar que la vida útil indicada en el FN a menudo es nominal y no siempre corresponde a la realidad. Sería correcto decir que el número de meses escrito en la casilla es plazo máximo, que coincide con la realidad solo bajo la condición de pequeños volúmenes de ventas.

Bajo el régimen general de tributación

Las organizaciones que trabajan en DOS, de acuerdo con la ley, deben usar unidades durante un período de al menos 13 meses. Es decir, en teoría, se puede apostar a caja registradora FN con cualquier fecha de vencimiento. Sin embargo, las instrucciones de funcionamiento de FN durante 36 meses no mencionan a los empresarios individuales o personas jurídicas en OSN, en otras palabras, no hay garantía de que el chip dure tres veces más. Lo mejor es comprar un disco para 13 o 13/15 meses, diseñado para DOS.

Sector servicios o comercio en régimen especial

Las organizaciones que trabajan en el sector de servicios, así como los empresarios individuales sobre la "imputación", un sistema tributario simplificado o una patente deben usar en su trabajo acumulador fiscal durante 36 meses. No son admisibles períodos menores de trabajo de la FN en estos regímenes tributarios. Las únicas excepciones son los empresarios que venden productos de temporada, alcohol o tabaco.

Comercio de temporada y venta de bienes sujetos a impuestos especiales

Los empresarios en regímenes especiales de tributación que vendan productos de alcohol o tabaco pueden utilizar un acumulador fiscal en su trabajo, independientemente del período de vigencia, dicho fondo tributario tendrá una duración de 410 días, es decir, un poco más de 13 meses.

Los vendedores con productos de temporada también pueden instalar un chip con cualquier período en el pago en línea, y su FN durará exactamente el tiempo que indique el fabricante del dispositivo.

Aquellos empresarios individuales que pueden trabajar de forma autónoma sin conectar la caja registradora a la red pueden elegir una unidad de 13, 13/15, 36 meses. Al mismo tiempo, el FN el 13/15 funcionará durante 13 meses y el 36, un poco más de 18 meses o 560 días.

Las tiendas con productos sujetos a impuestos especiales y cajas registradoras independientes pueden usar unidades con cualquier período, pero durarán los 410 días.

modelo de dispositivo

Al elegir una unidad fiscal, preste atención a su marcado: FN-1 y FN-1.1: este es el modelo del dispositivo. Los modelos de formularios del registrador fiscal diferentes tipos recibos de caja y se utiliza en diversas áreas de negocio. EN este momento Se han publicado tres formatos de cheques de caja (formatos de documentos fiscales o FFD): 1.0. 1.05, 1.1. El servicio de impuestos anunció una transición inminente a formato único documentación, que pasará a ser 1.1.

El modelo de disco fiscal FN-1 solo se puede utilizar con los formatos 1.0 y 1.05, mientras que el FN-1.1 es apto para todos los formatos. en formacion documentos en efectivo afecta directamente al modelo del impulso fiscal, así como software instalado en cajas registradoras.

Los empresarios que utilizan el modelo FN-1 en su trabajo en cajas registradoras con firmware desactualizado y transfieren documentos fiscales en formato 1.0, para el 1 de enero de 2019, deben actualizar el software y el firmware de las cajas registradoras y cambiar al formato 1.05. Sin embargo, si su caja registradora en línea funciona con formatos 1.05 o 1.1, entonces no necesita cambiar nada.

A la venta puede encontrar otro modelo de registrador fiscal marcado MGM-FN-1. Este FN es un dispositivo de prueba que no está diseñado para funcionar. Los desarrolladores de programas para cajas registradoras utilizan el modelo para configurar y probar el trabajo utilizando un operador de prueba de datos fiscales. MGM-FN-1 no se forma recibos de efectivo y no cede datos a Hacienda, por tanto, para trabajo de verdad no es bueno.

¿Por qué no puedes comprar FN inmediatamente durante 36 meses?

Muchos empresarios preguntan: ¿por qué comprar un disco de 13 meses cuando hay modelos de 36 meses en el mercado? La pregunta parece razonable: ¿por qué no establecer una FN por tres años a la vez? En la práctica, resulta que no será posible ahorrar de esta manera, ya que el período indicado en el FN rara vez se corresponde con la realidad.

Otro matiz es que la memoria real para unidades con diferentes fechas de caducidad es la misma. Y aunque la cantidad de memoria es impresionante, si tiene más de 200 ventas en un turno, definitivamente no tendrá suficiente para tres años. Al final, siempre resulta que comprar un FN del período de validez recomendado es más rentable y más confiable.

Qué hacer si se selecciona la unidad fiscal incorrecta

Pongamos un ejemplo: estás en un régimen fiscal especial y debes poner en crédito fiscal por un período de 36 meses. Sin embargo, si por alguna razón usa el chip durante 13 meses, úselo hasta que se agote el espacio en la memoria integrada. A pesar de que se prevé una multa por esto, las propias autoridades fiscales declaran abiertamente que es posible eludir este párrafo de la ley. Basta con pasar su organización a un régimen de trabajo estacional, para lo cual no es necesario tener un registrador por un período de 36 meses. El hecho es que la ley no interpreta el concepto de " trabajo estacional”, lo que deja un resquicio para los emprendedores.

¿Dónde puedo comprar una unidad fiscal adecuada?

Al comprar una unidad fiscal, considere si el vendedor tiene un certificado. La unidad seleccionada debe estar inscrita en el registro del Servicio de Impuestos Federales, de lo contrario, su uso se equipara automáticamente a la ausencia de FN en su caja registradora. Para evitar multas, compre equipos de caja registradora solo de vendedores confiables.

Puede solicitar un FN certificado de Kaluga Astral. Disponemos de acumuladores fiscales término diferente acciones: de 13 a 36 meses, todos se ingresan en el registro del Servicio de Impuestos Federales y se venden con garantía. El período de garantía para cualquier modelo es de 12 meses. Tenga en cuenta que en algunos modelos de cajas registradoras en línea, se incluye una unidad fiscal en el paquete.

		FN-1 por 13 meses RIC	FN-1.1 ejecución 3 a 13 y 15 meses. Automatización	FN-1 ejecución 2 por 36 meses RIC	FN-1.1 versión 4 por 36 meses inventario
		Terminos de uso
		410 días	470 días, sí restricciones en pasaporte	1110 días, sí restricciones en pasaporte	1110 días, sí restricciones en pasaporte
		Formatos de datos fiscales admitidos
		FFD 1.0 y 1.05	FFD 1.0, 1.05, 1.1	FFD 1.0 y 1.05	FFD 1.0, 1.05, 1.1
AtoN	Condiciones	Sí, está permitido usar este FN bajo estas condiciones para este AtoN No, está prohibido usar este FN bajo estas condiciones para este AtoN Sí, pero... - está permitido usar este FN bajo estas condiciones para este AtoN, pero hay restricciones en el período de uso (en días)
DOS
	OSN solo	SÍ	SÍ	SÍ, 1110	SÍ, 1110
	Bienes de venta	SÍ	SI, pero 410	SI, pero 410	NO
	Servicios	SÍ	SÍ	SI, pero 410	SÍ
	Modo offline	SÍ	SI, pero 410	SI, pero 410	NO
	Trabajo estacional	SÍ	SÍ	SÍ	NO
	Agentes de pago (subagentes)	SÍ	SÍ	SÍ	NO
Estados Unidos, ESHN, ITUI, Patentar
	En su forma más pura	NO	NO	SÍ	SÍ
	Combinación con OSN	SÍ	SÍ	SI, pero 410	SÍ
	Servicios	NO	NO	SÍ	SÍ
	Bienes de venta	SÍ	SI, pero 410	SI, pero 410	SI, pero 410
	Modo offline	SÍ	SI, pero 410	SI, pero 410	SI, pero 410
	Trabajo estacional	SÍ	SÍ	SÍ	SÍ
	Agentes de pago (subagentes)	SÍ	SÍ	SÍ	SÍ

¿Para qué sirve un depósito fiscal? ¿A quién y por cuánto tiempo comprarlo? ¿Dónde comprar FN y cómo trabajar con él? ¿Por qué se puede bloquear y cómo volver a registrar la unidad fiscal? Con la introducción de 54-FZ, los empresarios tienen muchas preguntas sobre cómo trabajar con este dispositivo. Busque respuestas y explicaciones en este artículo.

¿Qué es un depósito fiscal?

El accionamiento fiscal de la caja registradora online es un chip electrónico instalado en la nueva generación de cajas registradoras. Además, la unidad fiscal es un dispositivo criptográfico capaz de proteger la información de personas no autorizadas mediante el cifrado de datos.

Sustitución de ECLZ por un impulso fiscal

Funcionalmente, la unidad fiscal reemplaza la "caja negra" de las antiguas cajas registradoras, llamada EKLZ (control electrónico protegido con cinta). El disco fiscal, como el ECLZ, acumula y encripta información, pero la lista de sus funciones es mucho más amplia que la de su predecesor.

En primer lugar, los dispositivos difieren en la cantidad de memoria. Si para ECLZ era de unos 4 mb, entonces para el disco fiscal es 64 veces más y ya es de 256 mb.

¡Importante! Desde mediados de 2017, el impulso fiscal ha reemplazado por completo el ECLZ y la memoria fiscal en las cajas registradoras.

Características distintivas del impulso fiscal:

1. Tiene una función de firma de cheques firma electronica empresario (la función se proporciona por la ausencia de la posibilidad de falsificar un cheque);
2. Dado que la unidad fiscal es una herramienta criptográfica, antes de transferir los datos, toda la información pasa por el proceso de encriptación, lo que excluye la posibilidad de que la información sea utilizada por personas no autorizadas;
3. La unidad fiscal de la caja registradora en línea puede descifrar mensajes del operador de datos fiscales;
4. Al igual que ECLZ, la unidad fiscal almacena toda la información sobre turnos, cajeros y cheques, sin embargo, además, FN también recopila información sobre la lista de bienes vendidos;
5. La información recopilada por el impulso fiscal se transfiere automáticamente a la oficina de impuestos después de que se completa cada transacción.

¡Importante! El acumulador fiscal debe cambiarse una vez cada 13, 15 o 36 meses, según el régimen tributario.

El acumulador fiscal puede ser reemplazado por el propio dueño de la tienda, aunque también puede utilizar la ayuda de un empleado de CTO.

Se imponen requisitos estrictos al impulso fiscal:

1. Sellado obligatorio de la caja del dispositivo;
2. El almacenamiento de la unidad después de la expiración de su vida útil no debe durar menos de cinco años;
3. Si el intermediario de transferencia de datos a la oficina de impuestos (OFD) dentro de los treinta días no recibe información sobre las transacciones realizadas a través de la caja registradora en línea, la unidad fiscal se bloqueará automáticamente.

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En 2018 se inicia el periodo de la primera sustitución de accionamientos fiscales en cajas registradoras online, que se instalaron en 2017. Este procedimiento plantea una serie de preguntas a los propietarios de cajas registradoras en línea. Lea nuestro artículo sobre cómo reemplazar FN, sobre posibles causas y métodos de reemplazo.

¿Para qué sirve un depósito fiscal?

El acumulador fiscal es la tercera generación de dispositivos destinados a mejorar el proceso de control estatal de las empresas y, en primer lugar, el control sobre sus ingresos.

Los dos primeros fueron memoria fiscal y ECLZ. Tanto el primer como el segundo invento fueron posicionados por autoridades estatales. el control como un dispositivo que excluye la influencia externa, que se suponía que debía preservar la originalidad de la información sobre todas las transacciones realizadas en la caja.

Sin embargo, el estado no tuvo en cuenta una característica de los rusos como la capacidad en situaciones de emergencia o críticas (así es como cualquier intento de agencias gubernamentales fortalecer el control sobre los ingresos de los empresarios) para pensar de manera extremadamente creativa y creativa.

Esta característica se manifiesta especialmente a menudo cuando existe un deseo ardiente de eludir la ley.

Dado que la esfera digital y de TI se está desarrollando en las filas artesanos, muy pronto se escribió un programa, con la ayuda del cual se apaga el ECLZ, y el cajero al final de la caja registradora reduce con calma el débito con el crédito mediante la edición de recibos de efectivo.

Naturalmente este programa tenía una gran demanda entre los empresarios. Sin embargo, no todo es tan soleado como podría parecer:

1. En primer lugar, para instalar este programa, era necesario realizar cambios en el firmware interno de la caja registradora, que no podían pasar desapercibidos si los revisaba un especialista competente;
2. En segundo lugar, cualquier cheque creado será de hecho falso, lo que se sabrá si se verifica;
3. En tercer lugar, los órganos operativos se han convertido Atención especial pagar puntos con "cajas negras", como se puede adivinar, para el comerciante, el asunto no terminó con una advertencia en este caso.

Sin embargo, no hace falta decir que la gente en Rusia no es tímida, y el software creado por los genios del "mercado negro" fue muy popular, lo que fue una de las razones de la transición a la nueva generación de cajas registradoras.

En el impulso fiscal, el algoritmo de cifrado de datos se piensa muy en serio. No hay posibilidad de falsificar información también por el hecho de que los datos se transmiten en línea.

Es decir, el empresario simplemente no tendrá tiempo para hacer ajustes. La instalación de software “a la izquierda” también queda excluida en primer lugar por el hecho de que la caja de la unidad fiscal de la caja registradora en línea debe estar sellada.

¿Cuándo ya quién empezar a usar el acumulador fiscal?

El momento del inicio del uso del acumulador fiscal depende directamente del momento de la transición de los empresarios al uso de cajas registradoras de nueva generación:

1. A partir del 1 de julio de 2017, las cajas registradoras en línea con impulso fiscal deberán ser utilizadas por los empresarios que trabajen en el comercio, en régimen tributario simplificado, y OSNO y que anteriormente utilicen cajas registradoras;
2. A partir del 1 de julio de 2018, los empresarios que utilizan sistemas fiscales especiales en las organizaciones (patente, UTII) cambiaron a las cajas registradoras de una nueva generación y, en consecuencia, al uso de un impulso fiscal. Además, las empresas que emiten BSO cambiarán a cajas en línea.

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¿Necesito cambiar la versión de FN para cambiar a FFD 1.05?

Hasta la fecha, existen dos versiones de unidades fiscales:

• FN 1;
• FN 1.1.

Las versiones difieren entre sí en qué formatos de datos fiscales (FFD) trabajan.

El formato de datos fiscales es una forma de mostrar datos fiscales en un recibo de caja. Los datos fiscales incluyen información sobre el punto de venta, los datos del vendedor, la firma del cheque, la ubicación del punto de venta, etc.

De acuerdo con la ley, los datos fiscales deben estar en un formato estrictamente aprobado y no se pueden cambiar por iniciativa de alguien.

El formato de los datos es importante en la formación de cualquier informe de caja:

• creación de formularios caracterizados por informes estrictos;
• crear informes sobre el cierre o la apertura de un turno de caja registradora toma de corriente;
• informes generados durante el proceso de registro o reinscripción caja registradora;
• reportes que se generan al momento de cerrar el acumulador fiscal.

Con base en los objetivos de la ley "Sobre la aplicación equipo de caja registradora» se puede ver que el estado se está enfocando en la transferencia de datos en tiempo real del vendedor al servicio de impuestos a través de un intermediario - OFD.

Se está transfiriendo una gran cantidad de información, y con el inicio de la fecha límite para la transición (actualmente el 1 de julio de 2019), sus volúmenes solo aumentarán.

Con el fin de unificar al máximo el tipo de información transmitida y simplificar todo el procedimiento, se crean formatos de datos fiscales.

Actualmente hay dos formatos de datos fiscales válidos:

• versión 1.0;
• versión 1.05.

¡Importante! Se está desarrollando otra versión del formato 1.1. Su lanzamiento está previsto para enero de 2019.

Las versiones se diferencian entre sí por los detalles que se indican en los formularios de informes estrictos y la estructura, siguiendo la cual se ingresa la información en el documento.

Como de costumbre, en el desarrollo de cualquier dispositivo y software para ellos, cuanto mayor sea la versión, mayor será la calidad del producto.

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FFD versión 1.0

Es el fundador de una serie de formatos. Fue desarrollado basado, en su mayor parte, en la teoría. En consecuencia, todas las mejoras realizadas a la versión posterior aparecieron por prueba y error.

Un empleado de caja a menudo no podía realizar una operación elemental, como hacer un pago por adelantado en la caja (tal necesidad podría surgir si se suponía que se debía pagar un depósito por un producto o servicio).

Además, en esta versión no es posible cambiar la ubicación de la salida. El lugar indicado durante el registro de la caja siempre se ha mantenido sin cambios.

FFD versión 1.05

Durante su desarrollo, se tuvieron en cuenta las deficiencias de la versión anterior. Se introdujo la posibilidad de colocar nuevos signos de cálculo, se corrigieron las deficiencias.

Algunas fuentes dicen que FFD 1.05 es una versión intermedia, pero esto no impide que los empresarios lo utilicen en cajas registradoras en línea.

FFD versión 1.1

Esta versión está en desarrollo y no se ha lanzado oficialmente, pero se está discutiendo activamente en la esfera empresarial.

La versión 1.1 tendrá en cuenta todos los errores conocidos, se optimizará tanto como sea posible para que la usen los empresarios. La puesta en servicio está prevista a partir de enero de 2019. A partir del mismo momento, está previsto dar de baja la versión de FFD 1.0.

En cuanto a las unidades fiscales, la versión FN 1 puede funcionar con formatos de datos fiscales como 1.0, 1.05. Fiscal drive versión 1.1 puede funcionar con todos los formatos de datos fiscales, incluido el formato 1.1, que está en desarrollo.

¡Importante! Para cambiar de la versión 1.0 del formato de datos fiscales a la versión 1.05, no es necesario reemplazar la unidad fiscal, pero requerirá un flasheo.

¿Dónde comprar un disco fiscal?

Puede comprar una unidad fiscal de varias maneras:

Método número 1

Un emprendedor puede comprar un dispositivo junto con un kit equipo de caja registradora(o un conjunto de su modernización).

Método número 2

Es posible comprar una unidad fiscal a través de un representante oficial del fabricante.

Método número 3

Adquisición dispositivo requerido directamente del intermediario entre el empresario y el impuesto. En pocas palabras, la compra de FN del operador de datos fiscales.

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Actualmente, existen siete empresas productoras de impulsos fiscales:

• SRL "RIK";
• OOO NTC Izmeritel;
• OOO "Pragmático";
• JSC "PREOCUPACIÓN "AUTOMÁTICA";
• OOO INVENTA;
• OOO EVOTOR;
• Dreamkas LLC.

El costo de FN es:

• de 5.500 a 7.000 rublos. en modelos con un período de validez de 15 meses;
• desde 10 000 frotar. en el modelo, con una vida útil de 36 meses.

La información detallada sobre los modelos FN se indica en el registro de acumuladores fiscales.

También puede familiarizarse con él en el sitio web del Servicio Federal de Impuestos de Rusia en la sección " Nuevo orden uso de cajas registradoras" > "Registros" > "Registro de acumuladores fiscales".

Además de verificar los fabricantes de FN, en el sitio web del servicio de impuestos, puede verificar la existencia de un acumulador fiscal con un número específico.

Al usar el servicio para verificar las copias fabricadas de las unidades fiscales por el número de serie FN, asegúrese de que el equipo comprado esté "limpio".

Si compró un FN sin un número, comuníquese con el fabricante, el proveedor o la oficina de impuestos, verifique si se produjo esta copia; de lo contrario, compró una falsificación.

Aclaremos que sin la disponibilidad de información sobre la copia de la FN, será imposible registrar la caja en el Servicio de Impuestos Federales.

Una unidad fiscal es un dispositivo que cifra y protege los datos fiscales. Los datos fiscales se refieren a los cálculos realizados por la caja registradora. Por primera vez, la unidad se introdujo en uso comercial mediante la Ley Federal 209-F3 en julio de 2016.

La tarea principal de la unidad fiscal es registrar y almacenar datos fiscales sin aplicar corrección. Además, utilizando el dispositivo, se verifican los documentos fiscales que confirman el envío de datos fiscales al operador y aseguran la confidencialidad de la información transmitida.

Funcionalmente, la unidad es la misma caja registradora segura, solo que se ha modernizado considerablemente y es capaz de realizar tareas adicionales.

Cómo funcionan los acumuladores fiscales en la práctica: vea este video:

Características del impulso fiscal.

El acumulador fiscal transmite toda la información sobre el cheque roto al operador a través de Internet. Después de una transferencia exitosa, la información enviada no se almacena en el dispositivo.

En caso de problemas técnicos, la información del cheque puede no llegar al operador de datos fiscales. En este caso, cada cheque perforado se almacenará en la unidad en en formato electrónico hasta que se restablezca la conexión.

De acuerdo con la Ley Federal de Impulso Fiscal, el dispositivo debe ser reemplazado si hay problemas de comunicación dentro de los 30 días.

La caja de la unidad está sellada por el fabricante, por lo que es imposible reprogramarla o realizar manipulaciones físicas con ella.

Fundamentos del uso de cajas registradoras con FN

Las cajas registradoras en línea pueden ser utilizadas por empresarios que tienen equipos especiales, procesos comerciales bien desarrollados y software especializado. La presencia de todas las adiciones enumeradas es obligatoria para la transferencia oportuna de liquidaciones en efectivo a la oficina de impuestos.

¿Puede un empresario individual trabajar sin una caja registradora? Puede averiguarlo

La caja en línea puede realizar las siguientes tareas:

• transmitir a través de Internet información sobre los pagos realizados por el comprador al servicio de impuestos;
• crear recibos de caja en forma electrónica y enviarlos a Email o número de teléfono del comprador;
• almacenar y cifrar la información de pago.

La información de pago no se transmite directamente a las autoridades fiscales. El intermediario autorizado en esta operación es el operador de datos fiscales.

La tarea principal de la caja registradora en línea es, de hecho, proporcionar la información necesaria sobre la recepción de dinero en la caja de la empresa como resultado del pago de bienes por parte del cliente a la oficina de impuestos.

Desde otro punto de vista, la caja registradora soborna al cliente con el hecho de que no es necesario mantener un cheque en papel regular, ya que hay una copia electrónica en la unidad.

La diferencia fundamental entre caja registradora en linea ah, y no ordinaria. Todo lo que necesitas hacer es seguir normas legislativas, que se detallan en 54-FZ.

El requisito principal de la Ley Federal es la compatibilidad obligatoria de la caja registradora con el impulso fiscal. Es el FN el componente principal de la caja registradora, y es él quien garantiza la legalidad del funcionamiento de la caja en línea en un momento en que no hay acceso a Internet.

La caja registradora junto con el disco fiscal realiza la siguiente lista de tareas:

• usando un escáner para leer el código de barras de los productos y un teclado o pantalla táctil en la caja registradora, el cajero ingresa los datos de compra en el sistema operativo de la caja registradora y envía un mensaje al correo electrónico o teléfono del cliente;
• el comprador recibe un cheque en papel regular.

En el momento de la compra, la información sobre el pago realizado se envía a la unidad fiscal, se almacena en la memoria interna, se cifra y se transmite a la OFD en línea.

El operador verifica los datos recibidos y los redirige al Servicio de Impuestos Federales. Al mismo tiempo, la caja registradora en línea recibe un mensaje del operador sobre la aceptación de la información.

Después de completar la formación del registro de pago en la unidad fiscal, el bloque de texto con todos los datos se envía a la impresora de recibos. caja registradora. Se imprime una copia en papel del recibo y se entrega al cliente.

Después de procesar los datos, el operador también envía un recibo electrónico a los contactos indicados por el cliente.

Reglas para instalar una unidad fiscal

El funcionamiento de la unidad se basa en el uso de una clave especial, que tiene dos períodos de validez: 13 y 36 meses.

Los empresarios que utilizan un sistema tributario simplificado, una patente y que prestan servicios al público utilizan un aparato con una llave válida por 36 meses.

Este beneficio no puede ser utilizado por "simplificadores" que venden productos especiales. En otras condiciones, se utiliza una unidad con una llave válida por 13 meses.

Al comprar una nueva caja registradora legal, un empresario recibe un impulso fiscal integrado en el caso de CCP como un conjunto. Si la antigua caja registradora se está actualizando, entonces la unidad debe comprarse adicionalmente.

La legislación de la Federación Rusa permite autoinstalación conducir por el dueño de la caja registradora. En las antiguas cajas registradoras, la cinta de efectivo solo podía ser reemplazada por especialistas de TsTO.

El especial diseño del accionamiento fiscal permite colocarlo en asiento del edificio del CCP donde anteriormente se ubicaba la caja registradora. Los conectores del EKZL y del variador son exactamente iguales.

Después de instalar la unidad fiscal en la caja registradora, debe volver a actualizar la placa electrónica para que la caja registradora pueda transferir cheques OFD encriptados.

Las modernas cajas registradoras en línea ya están configuradas para trabajo de tiempo completo de acuerdo con las nuevas reglas.

Ventajas de las cajas registradoras online

• registro remoto de una caja registradora sin visitar oficina de impuestos;
• desaparece la necesidad de celebrar un acuerdo con la CTO;
• los empresarios con el sistema tributario simplificado, PSN y aquellos que brindan servicios a los consumidores pueden usar el acumulador fiscal y reemplazarlo de forma independiente cada tres años;
• la capacidad de deshacerse de cheques adicionales debido al intercambio de información en línea y el análisis automatizado.

Desventajas de FN

La principal desventaja de una caja registradora en línea es el costo de los fondos gastados en su compra. También tendrá que gastar una cierta cantidad de dinero en capacitar a los cajeros para que trabajen con el impulso fiscal. Puedes leer cómo llenar correctamente el diario del cajero-operador

Además, se necesitarán fondos para pagar los servicios de un operador de datos fiscales que transferirá información electrónica.

Una desventaja es que el empresario es consciente de que las autoridades fiscales lo controlan constantemente a través de Internet. Sobre todo posibles errores la oficina de impuestos será notificada automáticamente.

Registro de impulsos fiscales

Los acumuladores fiscales cuyo uso está permitido se registran en el registro estatal. El documento está disponible para su visualización gratuita en el sitio web oficial del Servicio de Impuestos.

El registro incluye alrededor de 80 modelos de cajas registradoras en línea. La lista se actualiza regularmente. El documento contiene la siguiente información:

• el nombre del fabricante del equipo y su estatus organizacional y legal;
• NIF del fabricante;
• nombre del modelo de cajero automático;
• modelo de almacenamiento fiscal;
• características de la caja registradora con cálculos automáticos;
• características de la caja en línea al realizar pagos electrónicos;
• funcionamiento de CCP en la formación de formularios de informes estrictos;
• número de la resolución y fecha de inclusión o exclusión de FN en el registro.

Para ser inscrito en el registro de la caja registradora en línea, el fabricante debe presentar un paquete de documentos y una declaración que confirme la conformidad de la unidad con la legislación vigente. Las empresas no pueden registrar e instalar dispositivos que no estén incluidos en el registro.

Bloqueo de unidad

El acumulador fiscal se bloqueará automáticamente si, por cualquier motivo, la OFD no recibe información sobre los recibos de pago por más de 30 días calendario. Esto significa que la caja registradora ya no podrá imprimir recibos.

La venta de bienes a través de una unidad bloqueada también es imposible. El motivo de la falta de envío de datos a la OFD puede ser problemas con Internet. Para evitar problemas, es importante monitorear regularmente la salud de la red.

¿Es posible no usar el almacenamiento?

La legislación permite no utilizar la caja electrónica para entidades que se dediquen a ciertos tipos actividades. Asimismo, hasta mediados de 2018, los CCP podrán ser utilizados por los empresarios que llenen y presten servicios al público.

Hay alivio para organizaciones comerciales que operan en remoto asentamientos con mala calidad redes de comunicación. Deben utilizar unidades fiscales, pero no están obligados a presentar datos fiscales a la oficina de impuestos.

La caja funciona de forma autónoma y toda la información se almacena en la memoria interna de la FN. Este beneficio está disponible únicamente en asentamientos con menos de 10 mil habitantes.

Registro de pago en línea

Hay tres formas de registrar un FN:

• presentar una solicitud en papel a las autoridades fiscales;
• entregar aplicación electrónica a través de Internet.

Para el registro electrónico, necesitará un UKEP, que se emite en el Centro de Certificación. También debe crear una cuenta personal en el sitio web del Servicio de Impuestos y obtener acceso a ella.

cierre FN

El accionamiento fijo está cerrado cuando:

• eliminación de la caja registradora del registro;
• vencimiento de la vida útil del FN y su posterior reemplazo;
• fallas en la unidad.

Antes de cerrar el FN, debe completar el cambio de caja registradora, asegúrese de que toda la información del disco se haya transferido al OFD.

Si no se cumplen los requisitos, el sistema informará que no hay documentos para enviar. Después de enviar todos los datos, el archivo de la unidad fiscal y, de hecho, la unidad en sí se cierran.

Qué es un operador de datos fiscales y un acumulador fiscal que puedes ver en este video:

En marzo de 2018, hay 14 modelos de unidades fiscales (FN) en el mercado. A primera vista, difieren solo en términos de vida útil, pero esto no es así. Puede ocurrir que el dispositivo funcione solo 15 meses durante 36. Te diremos qué disco fiscal comprar para un determinado tipo de actividad y régimen fiscal.

¿Qué es un impulso fiscal y por qué es necesario?

Unidad fiscal (FN): un chip dentro de la caja registradora en línea. Este es un análogo de ECLZ en dispositivos de estilo antiguo. Guarda datos sobre operaciones de caja registradora, almacena cheques, encripta documentos que provienen del operador o le son enviados.

Diferencias entre el variador y el antiguo ECLZ

Qué impulso fiscal elegir para las distintas ayudas a la navegación y actividades

Vida útil de la unidad: 13, 15 o 36 meses. El número en la caja es la vida útil máxima del dispositivo, y sucede que difiere del real. Por ejemplo, si el KKM funciona en desconectado y no transmite información, entonces el impulso fiscal por 36 meses funcionará 18.

La duración del uso de FN está influenciada por 2 factores:

• lo que está escrito en el art. 4.1 de la Ley 54-FZ;
• lo que se indica en orientación técnica dispositivos.

Por ejemplo, en el pasaporte "FN 1.1 RIK" está escrito que funcionará para OSNO durante 1110 días. Y en el pasaporte del acumulador fiscal por 36 meses "Evento", se dice que no funciona en absoluto con el sistema tributario principal.

Restricciones en el plazo de trabajo en el pasaporte de la FN "RIK" durante 36 meses

De acuerdo con la ley 54-FZ, el dispositivo durante 36 meses es utilizado por algunas LLC y empresarios individuales:

• sector servicios;
• patentar;
• IVU;
• ESHN.

La ley especifica el período mínimo de operación, por ejemplo, si compra un dispositivo por 13 meses, recibirá una multa de 1500 a 3000 ₽.

Se utiliza el acumulador fiscal de 13 meses:

• DOS, que no sean servicios;
• vendedores de bienes sujetos a impuestos especiales;
• hombres de negocios en un área remota que usan la caja registradora fuera de línea;
• agentes de pago;
• negocio de temporada.

Como este es el período mínimo de vigencia, estos empresarios pueden comprar un acumulador fiscal por 36 meses en lugar de 13, pero esto no siempre es rentable. Por ejemplo, si es un restaurante, entonces FN durante 13 y 36 meses funcionará de la misma manera: 410 días.

Antes de comprar un dispositivo para 15 o 36 meses, mira su pasaporte. Un modelo de 36 meses puede durar solo un poco más de un año.

Tabla: período de vigencia de los acumuladores fiscales

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¿Cuándo no es rentable comprar una unidad fiscal durante 36 meses?

• Vender impuestos especiales: aceite de motor, cigarrillos o alcohol. Entonces el FN funcionará durante unos 13 meses.
• Vive en un área remota y KKM no envía cheques OFD. El disco funcionará no más de un año y medio.
• Rompe más de 200 cheques por día. FN por 36 meses está diseñado para pequeñas empresas. no tiene suficiente memoria un gran número de cheques Es más conveniente comprar un modelo por 13 o 15 meses.

Ejemplos de uso de diferentes unidades

1. Café en UTII, proporciona. FN tendrá una duración de 36 meses. Un empresario será multado si instala una unidad con una vida útil más corta.
2. Un empresario individual trabaja por temporadas y, de acuerdo con la ley 54-FZ, puede usar una unidad fiscal durante 13 meses o 36. Ambos dispositivos funcionarán durante el período especificado.
3. La empresa vende impuestos especiales sobre el sistema tributario simplificado. Puede elegir cualquier modelo, pero todos funcionarán 410 días.
4. La IP fue incluida en las listas del área alejada de la comunicación. La caja online funciona de forma autónoma y no envía información OFD. Se puede utilizar cualquier dispositivo de almacenamiento. El dispositivo durante 36 meses funcionará 560 días (18,5 meses). Si un empresario individual vende bienes sujetos a impuestos especiales, la FN funcionará durante 410 días.

Cómo elegir un modelo de unidad fiscal

El modelo de unidad son los números en el nombre: FN-1 o FN-1.1. diferentes modelos trabajar con diferentes formatos documentos fiscales.

La versión de la unidad se indica en el nombre

Formato de documento fiscal (FFD): el tipo con el que funcionan la caja y la oficina de impuestos. Solo hay tres formatos: 1.0, 1.05 y 1.1. Cuanto mayor sea el número después del punto, más detalles requeridos debe estar en el cheque. Por ejemplo, en un cheque de formato 1.0, no es necesario indicar el “Significante del recibo de liquidación”, pero en el 1.1 es obligatorio.

Los modelos FN-1 funcionan solo con FFD 1.0 y 1.05, y las unidades fiscales 1.1 admiten todos los formatos posibles. Inicialmente, las cajas registradoras en línea funcionaban con cheques en formato 1.0, pero las autoridades fiscales lo están abandonando gradualmente. A partir de 2019, todos los empresarios deben cambiar a FFD 1.05 o superior. Para hacer esto, deberá comprar una nueva unidad, actualizar el firmware de la caja registradora y el sistema de inventario. Pero es posible que el Servicio de Impuestos Federales permita no comprar un nuevo FN al cambiar del formato 1.0 al 1.05.

Por lo tanto, antes de elegir una unidad, comuníquese con su centro de servicio central o con el fabricante de la caja registradora. Averigüe si necesita actualizar el firmware.

Aclaraciones del Servicio de Impuestos Federales sobre el acumulador fiscal a 36 meses

MGM-FN-1 no es adecuado para negocios

MGM-FN-1: unidad fiscal de prueba reutilizable. No firma cheques y no pasa información a la oficina de impuestos. Este modelo no está en la lista y no es adecuado para negocios. MGM-FN-1 es utilizado por fabricantes de cajas registradoras y desarrolladores de software para probar equipos y personalizar programas.

Unidades fiscales para la caja registradora
para 13, 15 y 36 meses
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La lista actual de dispositivos en el registro del Servicio de Impuestos Federales

Para ver todos los modelos de FN permitidos, descargue el archivo de Excel del sitio web de impuestos.

Lista de unidades del registro en marzo de 2018

El precio de los impulsos fiscales

El costo promedio de una campaña fiscal durante 13 meses: 6000–7000 ₽, durante 36 meses: 12 000–13 000 ₽.

Según la experiencia de 2017, observamos que cuanto más se acerca la fecha límite, mayor es el precio. En el verano de 2017, la unidad no se pudo comprar al fabricante ni a los proveedores. Los empresarios esperaron el dispositivo durante 2 meses y los precios aumentaron de 2 a 3 veces. En su apogeo, FN costaba 20.000 ₽, aunque unos meses antes se podía comprar por 7.000 ₽.

Es probable que en el verano de 2018 también haya escasez. Aconsejamos en febrero-marzo.

Sanciones por trabajo incorrecto con FN

Trabaje en la caja sin una unidad. La información no se envía al Servicio de Impuestos Federales y la oficina de impuestos considera que no usa la caja registradora en absoluto.

• Multa para empresas: 75–100% de los ingresos no contabilizados, pero no menos de 30,000 ₽.
• Multa para empresarios individuales: 25–50% de los ingresos no contabilizados, pero no menos de 10,000 ₽.

El período de vigencia del impulso fiscal es más bajo de lo que debería ser. Las autoridades fiscales lo multarán si debe comprar un dispositivo durante 36 meses, pero lo compró por 13.

• Empresas: 5000–10 000 ₽ o una advertencia.
• IP - 1500–3000 ₽ o una advertencia.

La autoridad fiscal emite una advertencia solo a las pequeñas y medianas empresas si la infracción es la primera. Grandes negocios en todo caso recibe. La primera infracción o no, el impuesto comprueba sobre su base.

En junio de 2017, debido a la escasez de dispositivos, los empresarios compraron un impulso fiscal por 13 meses en un sistema simplificado, aunque según la ley 54-FZ deben usarlo por 36. Las autoridades fiscales no emitieron multas, porque los empresarios no tenían la culpa de la violación. Habrá sanciones en 2018.

Resumiendo

1. En lugar de ECLZ, hay un acumulador fiscal (FN) en las cajas en línea.
2. El período de vigencia del impulso fiscal indicado en la casilla puede diferir del real. Por ejemplo, un dispositivo de 36 meses durará solo 410 días si un empresario vende impuestos especiales.
3. A partir del 01/01/2019 no es posible generar cheques en formato 1.0, solo 1.05 o 1.1.
4. FN-1 solo admite FFD 1.0 y 1.05. Fiscal drive 1.1 funciona con todos los formatos posibles.
5. Puede ver las características de todos los modelos FN en el registro en el sitio web de impuestos.
6. Es mejor comprar un dispositivo en febrero-marzo, porque en verano se vuelven más caros debido al aumento de la demanda.
7. Si un empresario está obligado a comprar un disco fiscal durante 36 meses, pero lo compró durante 13, una multa de hasta 3000 ₽ para empresarios individuales y hasta 10 000 ₽ para empresas.

Las autoridades establecen requisitos estrictos para el equipo utilizado para implementar los requisitos legales. Se indica que el acumulador fiscal y el registrador fiscal son una caja en línea que cumple con los nuevos estándares.

Un registrador fiscal es un dispositivo conectado desde el exterior o integrado en una caja registradora. Su presencia es requisito obligatorio a las entidades comerciales que, por ley, deben utilizar cajas registradoras. Se utiliza para imprimir cheques y automatizar el proceso de negociación.

Uno de los elementos del sistema informático-caja es el registrador fiscal. Este es un tipo de impresora que no solo imprime cheques, sino que también almacena datos sobre las transacciones realizadas en la memoria. Esta información es posteriormente comprobada por las autoridades fiscales y el propio empresario para mejorar la eficiencia del establecimiento.

Las diferencias entre un registrador y una caja registradora son las siguientes:

• El registrador dispone de una memoria fiscal donde se registra la información “de una vez por todas”. En el futuro, no se pueden borrar ni corregir.
• El registrador no tiene una pantalla o teclado que le permita ingresar datos. Esto significa que el dispositivo solo se puede usar junto con una computadora.
• Conveniencia del control visual sobre la información de la transacción. El cheque contiene información sobre el producto, IVA, precios y otros datos. Se muestran en la pantalla al mismo tiempo. KKM no siempre brinda esa oportunidad.
• El registrador se puede utilizar no solo para imprimir cheques, sino también para crear facturas y otros documentos.
• El registrador a diferencia de KKM conserva en la memoria la información sobre todas las mercancías sobre las baldas de la tienda y en el almacén. Ayuda a controlar la facturación de la empresa.

Un registrador fiscal es necesario para automatizar un negocio y aumentar su eficiencia. Ayuda a ajustar la contabilidad de los productos y reducir los costos del punto de venta.

¿Necesito un impulso fiscal para las cajas registradoras en línea?

La Ley Federal 290 entiende las cajas registradoras en línea como dispositivos equipados con componentes tecnológicos que permiten intercambiar datos con las autoridades reguladoras en tiempo real a través de un servicio especial en la nube: un operador de datos fiscales (OFD).

La presencia de una "comunicación" bien establecida brinda a las autoridades fiscales la oportunidad de no perder tiempo y esfuerzo en las inspecciones de campo de los puntos de venta, sino de controlar los procesos de forma remota.

El impulso fiscal de las cajas online es el propio componente tecnológico que permite depurar el intercambio de información. Realiza las siguientes funciones:

• registrar información;
• preparación para enviar y recibir información de OFD;
• formación de signos fiscales de cheques.

Las campañas fiscales se han convertido en un reemplazo de ECLZ. No hay cinta en las cajas registradoras y registradores modernos.

Una caja registradora en línea sin unidad fiscal no se puede registrar a partir del 01/02/2017. A partir del 1 de julio de 2017, su uso será ilegal para las organizaciones y empresarios individuales en el régimen tributario general y simplificado. A partir del 01/07/2018, los comerciantes de PSN y UTII deberán cambiar a nuevos equipos.

El dueño de un negocio no puede comprar equipo nuevo, pero puede ahorrar dinero actualizando el viejo. Para hacer esto, debe reemplazar el ECLZ con una unidad fiscal. La operación no está disponible para todos los modelos KKM. Las posibilidades de su implementación deben especificarse de antemano con el fabricante del dispositivo.

Cajas registradoras online: operador de datos fiscales

Antes de lanzar una caja registradora que cumpla con los requisitos legales, el dueño del negocio debe seleccionar una OFD. Este es un servicio en la nube que transferirá información sobre las ventas y el IVA acumulado a la oficina de impuestos y almacenará la información durante cinco años.

Es la OFD la que le da al comprador la oportunidad de ver el recibo electrónico y asegurarse de que la venta es legal. El documento se envía por correo electrónico o número de teléfono móvil, mientras que KKT no tiene esa oportunidad.

Para conectarse al OFD, debe realizar la siguiente secuencia de acciones:

• obtener un EDS;
• registrarse en el sitio web de la OFD y enviar los documentos necesarios;
• firmar un acuerdo con una visa electrónica;
• registrar la caja en la oficina de impuestos;
• contraer cuenta personal datos OFD desde el primer informe de caja;
• aceptar la solicitud de conexión y pagar los servicios del operador.

El propietario de la empresa debe elegir una OFD de una lista limitada de empresas acreditadas que se presenta en el sitio web oficial del Servicio de Impuestos Federales.

¿Qué es la fiscalización de cajas registradoras online?

La fiscalización de cajas registradoras es una operación para poner en funcionamiento una nueva caja registradora. Hasta el 1 de febrero de 2017 se realizaba en la oficina de impuestos, ahora se debe realizar de forma remota.

Para comenzar a usar legalmente la caja registradora comprada (modernizada), el propietario de la empresa realiza el procedimiento de registro a través de su cuenta personal en el sitio web oficial del Servicio de Impuestos Federales. Según los resultados de la consideración de la solicitud, las autoridades fiscales asignan un número único al automóvil.

Este número debe ingresarse en la unidad fiscal junto con otros datos: información sobre la ubicación del punto de venta, la OFD seleccionada, etc. Cómo hacer esto depende del modelo del dispositivo que esté utilizando. En algunos casos, la operación es fácil de realizar por su cuenta, en otros no puede hacerlo sin la ayuda de un especialista. Los detalles se verifican mejor con el fabricante por adelantado.

Cuando se ingresa el código, cajas fiscales en línea debe imprimir el primer informe. Los datos del mismo se transfieren al formulario de registro en su cuenta personal. Se envían a las autoridades fiscales y se verifican fallas y errores en el funcionamiento del dispositivo. Si no se encuentran problemas, el dispositivo se registra oficialmente. Su tarjeta se envía al dueño del negocio. A partir de este momento, puedes usar la técnica legalmente.

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