Dokumentet kryesore për CCP: cilat forma të përdoren? Cilat dokumente kërkohen për të punuar me KKM

Të gjithë e dimë se teknologjia nuk është e përjetshme. Nëse nuk e ndiqni atë, atëherë pajisja do të bëhet e papërdorshme brenda disa vitesh. Vlen të kryhen riparime në KKM me kujdes, duke marrë parasysh të gjitha kërkesat, sepse kjo është një teknikë kontabiliteti, pa të priza nuk do të qëndrojë boshe për disa ditë (sigurisht, nëse ka një tavolinë parash në dyqan).

Ne do t'ju tregojmë se çfarë të bëni nëse arka është e prishur.

Arsyet kryesore të prishjes së kasës

Ju mund të përcaktoni pse arka nuk funksionon vetë. Gjëja kryesore është të ekzaminoni me kujdes pajisjet. Ose një specialist i qendrës mund ta bëjë për ju Mirëmbajtja.

Në thelb, pajisjet e arkës prishen për faktin se:

E rëndësishme: Nëse e keni dëmtuar aksidentalisht vulën IFTS ose shenjën e ngjitjes së prodhimit, kontaktoni specialistët! Një pajisje e tillë konsiderohet e prishur dhe e pavlefshme.

Mos harroni gjithashtu: nëse memoria fiskale është fshirë, atëherë një dëm i tillë mund të sillet edhe në përgjegjësi administrative.

Vlen të merret parasysh funksionimi i pajisjeve të parave të gatshme nëse:

Printon gabim çekun dhe faturat ose nuk printon fare.
Pajisja nuk fiket dhe nuk ndizet.
Informacioni i shitjeve nuk ruhet.
Tastiera, printeri nuk funksionoi siç duhet.
Afishohen faturat, por pa informacione të rëndësishme, si p.sh. detaje bankare.

Kontaktoni ekspertët, ata do t'ju ndihmojnë të vendosni pajisjen ose do t'ju rekomandojnë se si të çregjistroni siç duhet arkën, si dhe të zgjidhni pajisjet më të fundit moderne që ju përshtaten kërkesave tuaja për punë.

Të gjitha nuancat e riparimit të KKM në stacionin e ngrohjes qendrore - çfarë të parashikoni dhe për çfarë të përgatiteni?

Nëse keni blerë arkën në një qendër shërbimi të caktuar, atëherë duhet të kontaktoni të njëjtën organizatë për riparime. Nëse nuk funksionon, atëherë mos hezitoni dhe thirrni specialistë të tjerë, për shembull - in.

Sa më shpejt të kontaktoni mjeshtrit, aq më shpejt do të riparohet arka dhe priza do të fillojë të funksionojë plotësisht.

Mos harroni nuancat e rëndësishme:

1. Riparimi nuk mund të kryhet nga mjeshtër privat!

Të gjitha KKM-të pa dështuar servisohen ne qendra. Nëse i drejtoheni një tregtari privat, atëherë mund të lindin probleme të mëtejshme me pajisjet dhe riparimin e saj, sepse nuk është fakt që mjeshtri do të ketë licencë për të kryer. punë riparimi KKM, dhe ai u trajnua. Çfarë duhet të bëjë një arkëtar nëse prishet arka?

Ndiqni këto udhëzime:

Raportoni ndarjen te menaxheri juaj i linjës.
Mundohuni ta rregulloni vetë gabimin së bashku me të dhe ta zgjidhni problemin.
Kontaktoni specialistët e qendrës së shërbimit teknik nëse nuk ishte e mundur të riparoni KKM.
Kryeni një vlerësim të dëmit me kryepunëtorin. Pas riparimit të pajisjeve, nënshkruani aktin e shërbimeve të kryera dhe dokumente të tjera të rëndësishme. Specialisti duhet të tregojë në letër shkakun e prishjes dhe mënyrën e eliminimit të tij.
Kur hiqni vulën nga pajisja, sigurohuni që të kontaktoni zyrën e taksave me dokumentet: një ekstrakt që KKM është riparuar, përfundimi i masterit.
Merrni leje nga organet tatimore për të hequr vulat. Kjo duhet të bëhet brenda 3 ditëve!
Paguani për shërbimet e specialistëve.
Pas lëshimit të lejes, keni 15 ditë pune për të sjellë pajisjen në gjendje pune.

Sigurisht, teknikë më e mirë vendoseni në rregull brenda disa ditësh që priza të funksionojë. Ekspertët do t'ju ndihmojnë të zgjidhni të gjitha problemet, na kontaktoni!

Një arkë (KKM), e njohur gjerësisht si arkë, nuk u nevojitet të gjithë sipërmarrësve dhe jo gjithmonë. Megjithatë, në disa raste, ju kërkohet me ligj që të keni dhe përdorni një teknikë të tillë. Në të njëjtën kohë, nuk mjafton vetëm të blini një pajisje dhe ta instaloni atë Pika e shitjes. KKM duhet të "vënë në qarkullim ligjor", pasi të jetë regjistruar në zyra e taksave. do t'ju ndihmojë udhëzim hap pas hapi në regjistrimi i KKM në tatimin, si dhe një analizë e të gjitha nuancave që lidhen me “legalizimin” e aparatit fiskal.

Kush nuk mund të bëjë pa arkë?

Para se të blini dhe regjistroni një arkë në zyrën e taksave, duhet të kuptoni nëse ju nevojitet vërtet kjo pajisje. Përdorimi i teknologjisë fiskale rregullohet nga Ligji Federal "Për Aplikimin pajisje për arkë kur bëni shlyerje me para dhe (ose) shlyerje duke përdorur kartat e pagesave ”Nr. 54-FZ, i cili u miratua në maj 2003.

Sipas ligjit, personat juridikë dhe sipërmarrësit individualë që përdorin pagesat me para në dorë ose me ndihmën e karta bankare, duhet të fitojë KKM. Megjithatë, ka përjashtime nga ky rregull që duhet të merren parasysh.

Përjashtimet:

Ligjore dhe individët(IP) duke përdorur taksa e vetme mbi të ardhurat e imputuara (), dhe sipërmarrësit mund të bëjnë pa përdorimin e kasave. Megjithatë, me kërkesë të klientit, ata janë të detyruar të lëshojnë një dokument që konfirmon marrjen e parave të gatshme Paratë. Ato mund të jenë një faturë ose një faturë shitjeje.
Personat juridikë dhe individët që ofrojnë shërbime për publikun kanë të drejtë të mos përdorin kasa. Në vend të një çeku arkëtar, atyre u kërkohet të lëshojnë një dokument të përshtatshëm për klientët në një formular të rreptë të llogaridhënies (BSO). Ato janë bileta, abonime, fatura etj. Procedura për të punuar me BSO është parashikuar në Dekretin e Qeverisë nr. 359, datë 6 maj 2008.
Personat juridikë dhe fizikë që aplikojnë çdo sistem tatimor dhe në të njëjtën kohë nuk kanë mundësi të aplikojnë CCM në lloje të caktuara aktivitetet (shih tabelën).

Të gjithë të tjerët pa aplikimi i CMC i domosdoshëm në punë.

Jo çdo arkë mund të përdoret në biznes.
Modelet e përshtatshme duhet të përmenden në Regjistrin Shtetëror të mbajtur nga Shërbimi Federal i Taksave.

Ky dokument shumë i gjatë ka dy seksione. E para përfshin informacione në lidhje me modelet e kasave të përdorura nga organizatat dhe sipërmarrësit individualë. E dyta është e përqendruar në institucionet e kreditit dhe bazohet në të dhëna nga Banka Qendrore e Rusisë.

Nëse nuk do të krijoni një bankë, nuk do të hapni një organizatë mikrokredie, një kooperativë krediti ose një dyqan pengjesh, atëherë seksioni juaj është i pari. Ne e shkarkojmë dokumentin nga faqja e internetit e taksave, studiojmë me kujdes modelet KKM të treguara në të. Kujdes: regjistri përditësohet çdo vit!

Bleni një KKM të re. Ju nuk do të jeni në gjendje ta bëni këtë në një dyqan mallrash kompjuteri. Tregtia e pajisjeve fiskale kryhet nga organizata të miratuara nga Komisioni Shtetëror i Ekspertëve për CCM. Të njëjtat kompani janë të angazhuara në mirëmbajtjen e detyrueshme të kasave. Ne shkojmë në një kompani të tillë dhe zgjedhim modelin që ju pëlqen. Në të njëjtën kohë, duhet të kemi parasysh edhe një pikë e rëndësishme. Modelet KKM printojnë një grup të ndryshëm detajesh në çeqe, kështu që ne zgjedhim atë që i përshtatet llojit të aktivitetit tuaj. Informacioni rreth asaj që printon një arkë e veçantë në një çek gjendet në Regjistrin Shtetëror të Shërbimit Tatimor.
Blini një KKM të përdorur. Do të kushtojë më pak, por kur zgjedhim, marrim parasysh jo vetëm detajet, por edhe një sërë nuancash të tjera. Mosha e pajisjes nuk duhet te kaloje 7 vjec, duhet te jete ne tatimet nga pronari i meparshem dhe duhet te kete bllok i ri memorie fiskale - EKLZ (shirit kontrollues elektronik i mbrojtur).

Cili opsion të përdorni varet nga ju, ligji nuk e ndalon përdorimin e një pajisjeje të përdorur. KKM "me kilometrazh" shiten në të njëjtat kompani si të rejat.

Pasi të keni vendosur për modelin dhe ta keni blerë atë, duhet të lidhni një marrëveshje me një kompani të specializuar për mirëmbajtjen e pajisjes. Vlefshmëria e një dokumenti të tillë është zakonisht një vit. Shitësit e KKM pothuajse gjithmonë kanë qendra të shërbimit teknik (TSC) Specialistët e qendrës duhet të ngjitin një afishe holografike në arkë " Mirëmbajtja e shërbimit“dhe lëshoni një kopje të dytë të marrëveshjes për të. E rëndësishme: pa këtë dokument, regjistrimi i pajisjes në zyrën e taksave nuk do të funksionojë.

Ne e legalizojmë pajisjen

Blerja e një KKM dhe lidhja e një marrëveshje shërbimi me një kompani të specializuar është vetëm gjysma e betejës. Nuk është ende e mundur të përdoret CMC në këtë fazë.

Tjetra hap i rëndësishëm- regjistroni makinën fiskale në zyrën e taksave. Përdorimi i kasave pa regjistrim kërcënon me gjoba të rënda.

Këtu është e rëndësishme të dini sa vijon. Sipërmarrësit individualë regjistrojnë pajisjet në zyrën e taksave në vendbanimin, personat juridikë (LLC, CJSC dhe të tjerë) - në adresën e regjistrimit. Nëse personi juridik planifikon të përdorë KKM jo në zyrën kryesore, atëherë ju duhet. Regjistrimi arkë nënndarje e veçantë zhvillohet në vendin e vërtetë. Tani e dini se cilat IFTS duhet të kontaktoni.

Tani le të flasim për vetë procedurën e regjistrimit. I gjithë procesi përbëhet nga këto faza: dorëzimi i dokumenteve, inspektimi, fiskalizimi dhe regjistrimi.

Sipërmarrësi duhet të jetë i vetëdijshëm se në lidhje me Rregulloret Administrative për sigurimin e Shërbimit Federal të Taksave të Rusisë me shërbimin shtetëror për regjistrimin e kasave të përdorura nga organizatat dhe sipërmarrësit individualë në përputhje me ligjin Federata Ruse, regjistrimi dhe çregjistrimi i kasave janë falas.

Dokumentet e mëposhtme duhet të dorëzohen në zyrën e taksave (cilin prej tyre, ne e kemi kuptuar tashmë):

aplikimi për regjistrimin e KKM në formën e miratuar nga Shërbimi Federal i Taksave (shkarko formularin KND-1110021);
Pasaporta KKM për regjistrim. Do t'ju jepet me blerjen e KKM;
marrëveshje shërbimi me CTO.

Organet tatimore thjesht nuk kanë të drejtë të kërkojnë dokumente të tjera. Në rast se për ndonjë arsye nuk mund të paraqisni personalisht një aplikim dhe dokumente të tjera në zyrën e taksave, ato mund të dërgohen me postë, përmes faqes së internetit të zyrës së taksave ose portalit të shërbimeve publike.

Ju gjithashtu mund t'ia besoni regjistrimin përfaqësuesit tuaj, por kjo do të kërkojë një autorizim të noterizuar. Shërbimi për regjistrimin e kasave në zyrën e taksave ofrohet shumë shpesh nga shitësit e pajisjeve përkatëse.

Çfarë ndodh më pas? Punonjësi i IFTS që pranoi dokumentet i transferon ato në departamentin e regjistrimit. Aty vlerësohen dhe nëse kompleti është i paplotë ose nuk përputhet me rregullat, do të njoftoheni për këtë. Nëse gjithçka është në rregull, në ditën dhe orën e caktuar, do t'ju duhet të sillni pajisjen për inspektim në inspektim. Punonjësit do të kontrollojnë vulën “Mirëmbajtja e Shërbimit”, do të kryejnë fiskalizimin (ngarkuar informacionin e nevojshëm në memorien KKM), do ta testojnë dhe do ta vulosin sërish. Kjo fazë e procedurës së regjistrimit kryhet në praninë tuaj ose përfaqësuesit tuaj, një punonjësi të ZKT-së dhe një inspektor tatimor.

Fiskalizimi kryhet në praninë tuaj ose përfaqësuesit tuaj, një punonjësi të ZKT-së dhe një inspektor tatimor.

Akti përfundimtar do të jetë një akt në formën e KM nr. 1 (për kalimin në zero të leximeve të sporteleve përmbledhëse dhe regjistrimin e sporteleve të kontrollit të kasës) në dy kopje. Njëri do të mbetet me ju dhe i dyti do të transferohet në TsTO, ku ju shërbehen.

Në zyrën e taksave, do t'ju jepet një kartë regjistrimi KKM - një dokument i rëndësishëm. Në të ardhmen, të gjitha të dhënat ose ndryshimet e tyre do të futen në të (adresa e regjistrimit, pronari, çregjistrimi, transferimi në rezervë). Në rastin e blerjes së një makine të përdorur, pronari i mëparshëm duhet t'jua transferojë kartën KKM. Në disa situata, dokumenti mund të jetë i dëmtuar, i korruptuar ose i humbur. Në këtë rast organi tatimor që ka kryer regjistrimin e kasës është i detyruar të lëshojë një kartë dublikatë. Kjo nuk sjell asnjë ndëshkim nga autoritetet fiskale.

Zakonisht, të gjitha dokumentet për KKM lëshohen 3 ditë pas procedurave. Por kjo periudhë mund të jetë më e gjatë. E gjitha varet nga ngarkesa e punës së punonjësve të IFTS. Pasi të keni marrë letrat në duart tuaja, mund të filloni të funksionojë arka.

Çfarë është e mbushur me arkë "e majtë"?

Gjoba për të punuar pa arkë (paragrafi 2 i nenit 14.5 të Kodit të Kundërvajtjeve Administrative të Federatës Ruse), si dhe për mungesën e një hologrami ose vule, është nga 4,000 në 6,000 rubla për sipërmarrësit individualë (IP ), për organizatat (LLC, OJSC, CJSC, etj.) - nga 40,000 në 60,000 rubla.

Megjithatë, këto shkelje jo gjithmonë rezultojnë me gjobë. Kodi i kundërvajtjeve administrative parashikon një përgjigje të tillë si "paralajmërim", kështu që për herë të parë mund të faleni.

Përveç autoriteteve tatimore më të njohura, gjen rregullisht 12 lloje të tjera shkeljesh të përdorimit të arkës (shih tabelën).

Lista e shkeljeve të ligjit gjatë përdorimit të KKM:

Mospërdorimi i KKM-së, refuzimi i lëshimit të dokumentit.
Mospërdorimi i KKM.
Mospërdorimi i kasave në rast të pranimit të pagesave nga individë.
Mos lëshimi i një dokumenti të përgjegjësisë së rreptë.
Dështimi për të lëshuar, me kërkesë të blerësit (klientit), një dokument që konfirmon pagesën nga paguesi i UTII.
Përdorimi i KKM, i cili nuk korrespondon kërkesat e vendosura ose përdoret në shkelje të përcaktuara me ligj Procedura RF dhe kushtet për regjistrimin dhe aplikimin e saj.
Përdorimi i kasave me detaje të munguara ose të palexueshme në kupon.
Përdorimi i kasave me mungesë ose detaje të palexueshme në kuponin e arkës së lëshuar nga terminali i pagesave.
KKM punon me mospërputhje ndërmjet kohës së arkëtimit dhe asaj reale.
Përdorimi i kasave me vulë që mungon.
Përdorimi i kasave pa SIC "Regjistri Shtetëror" dhe (ose) SIC "Shërbimi" dhe (ose) një shenjë identifikimi.
Përfshirja e KKM si pjesë e një terminali pagese (PT) jo në adresën e regjistrimit të KKM, mungesa e KKM si pjesë e PT në adresën e regjistrimit.
Përdorimi i KKM pa mbeshtetje teknike furnizuesi ose qendra e shërbimit teknik (mungesa e një kontrate të vlefshme) ose në mungesë të pasaportës KKM.
Aplikimi i kasave në mënyrë jofiskale.

Pak për inovacionin

Autoritetet tatimore nuk qëndrojnë në vend dhe nuk i shmangen përdorimit Teknologji e larte. Në 2014-2015 një eksperiment në shkallë të gjerë u krye në territorin e Moskës, Moskës, rajoneve Kaluga dhe Republikës së Tatarstanit. Sipërmarrësve iu ofrua të përdornin kasa online - pajisje me funksionin e transmetimit të të dhënave tek autoritetet tatimore nëpërmjet internetit.

Sipërmarrësve iu ofrua të përdornin kasa online - pajisje me funksionin e transmetimit të të dhënave tek autoritetet tatimore nëpërmjet internetit.

Sipas nismëtarëve, një skemë e tillë duhet të thjeshtojë regjistrimin e kasave dhe të reduktojë numrin e kontrolleve tatimore. Riregjistrimi i pajisjeve fiskale dhe mirëmbajtja e tyre, sipas zyrtarëve, do të bëhet e tepërt. Shitës të mëdhenj me pakicë morën pjesë në eksperiment: Azbuka Vkusa, M.Video, Perekrestok, Metro Cash & Carry.

Zyrtarët arritën në përfundimin se eksperimenti ishte një sukses dhe nga prilli 2016, sipërmarrësit mund të kalojnë vullnetarisht në kasat online. Një projektligj është dorëzuar në Dumën e Shtetit, i cili do t'i detyrojë të gjithë biznesmenët të përdorin pajisje të tilla tashmë në 2017. Ndonëse, nuk dihet nëse deputetët do ta miratojnë një ligj të tillë.

Pra, tani ju e dini se si të pajisni zyrën ose pikën tuaj të shitjes me një arkë. Ndoshta ju keni përfituar tashmë nga kjo njohuri. Mos u ndalni - ka ende shumë për të bërë. Organizimi i shitjeve dhe krijimi i proceseve të biznesit është një detyrë shumë e vështirë, por interesante dhe e realizueshme.

Ajo solli në vëmendjen e autoriteteve tatimore dhe taksapaguesve pozicionin e Ministrisë së Financave të Rusisë për përdorimin e formave të unifikuara të dokumenteve parësore për llogaritjen e pagesave në para me popullsinë në zbatimin e operacionet tregtare duke përdorur CCT.

Për cilat forma po flasim?

Format e unifikuara të dokumenteve parësore për llogaritjen e pagesave në para me popullsinë gjatë operacioneve tregtare duke përdorur regjistrat e parave (në tekstin e mëtejmë të referuara si formularët e unifikuar për arkat) u miratuan me Dekret të Komitetit Shtetëror të Statistikave të Rusisë, datë 25 dhjetor. , 1998 nr 132.

Këto përfshijnë format:

KM-1 “Akti për kalimin në zero të leximeve të numëratorëve të grumbullimit të parave dhe regjistrimin e sporteleve të kontrollit të një kaseje”;

KM-2 "Akti për marrjen e leximeve të kontrollit dhe përmbledhjen e matësve të parave të gatshme pas dorëzimit (dërgimit) të një arkë për riparim dhe pas kthimit të saj në organizatë";

KM-3 "Akti për kthimin e fondeve blerësve (klientëve) për të papërdorura arkëtimet e parave të gatshme»;

KM-4 "Revista e arkëtar-operatorit";

KM-5 "Revista e regjistrimit të indikacioneve të arkës përmbledhëse dhe sporteleve të kontrollit kasa duke punuar pa arkëtar-operator";

KM-6 "Ndihmë-raport i arkëtarit-operator";

KM-7 "Informacion mbi leximet e sporteleve të kasave dhe të ardhurat e organizatës";

KM-8 "Revista e thirrjeve të specialistëve teknikë dhe regjistrimi i punës së kryer";

KM-9 "Akti për kontrollin e arkës".

Aplikimi i Formularëve

Para hyrjes në fuqi të Ligjit Federal të 6 dhjetorit 2011 Nr. 402-FZ "Për Kontabilitetin" (në tekstin e mëtejmë Ligji i Kontabilitetit), nuk kishte probleme me përdorimin e formularëve të unifikuar për pajisjet e kasave. Organizatat duhej të përdornin dokumentet burimore të përfshira në albumet e formave të unifikuara të dokumentacionit parësor të kontabilitetit (klauzola 2, neni 9 i Ligjit Federal të 21 nëntorit 1996 Nr. 129-FZ "Për Kontabilitetin").

Kërkesat për dokumentet parësore janë ndryshuar në Ligjin e Kontabilitetit. Tani format e tyre përcaktohen nga kreu i organizatës (klauzola 4, neni 9 i Ligjit të Kontabilitetit).

Duke komentuar këtë dispozitë, Ministria e Financave e Rusisë në informacionin nr. PZ-10/2012 shpjegoi se nga 1 janari 2013 (momenti i hyrjes në fuqi Ligji për Kontabilitetin), format e dokumenteve të kontabilitetit parësor të përfshira në albumet e format e unifikuara të dokumentacionit parësor të kontabilitetit nuk janë më të detyrueshme për aplikim. Mirëpo, nëse do të krijoheshin forma të tilla organet e autorizuara në përputhje me dhe bazuar në ligjet federale, organizatat duhet të vazhdojnë t'i përdorin ato.

Si shembull, financuesit cituan dokumente cash miratuar, në veçanti, nga Direktiva e Bankës së Rusisë nr. 3210-U, datë 11 mars 2014 "Për procedurën e kryerjes së transaksioneve me para në dorë". personat juridikë dhe një procedurë e thjeshtuar për kryerjen e transaksioneve në para nga sipërmarrësit individualë dhe bizneset e vogla”, pasi ky dokument u miratua në përputhje me Ligjin Federal të 10 korrikut 2002 Nr. 86-FZ "Për Bankën Qendrore të Federatës Ruse (Banka e Rusisë )”. Kujtojmë që udhëzimet e mësipërme të Bankës Qendrore të Federatës Ruse miratuan urdhrin hyrës të parave të gatshme 0310001, urdhrin e parave në dalje 0310002, libër parash 0310004. Por nëse është e detyrueshme aplikimi i dokumenteve parësore që hartojnë para në dorë shlyerjet në para me popullsinë, asgjë nuk thuhet në informacionin e Ministrisë së Financave të Rusisë Nr. PZ-10/2012. Prandaj, lindi pyetja: a janë të detyruara kompanitë t'i përdorin ato?

Kjo çështje u sqarua nga specialistët e Shërbimit Federal të Taksave të Rusisë në një letër të datës 23 qershor 2014 Nr. ED-4-2 / 11941. Ata treguan se përdorimi i këtyre formularëve mbeti i detyrueshëm. Autoritetet tatimore e justifikuan këtë si më poshtë. Udhëzimet për plotësimin e formularëve të unifikuar për kasat thonë se ato futen në vend të atyre të paraqitura rregullat e modelit ah funksionimi i kasave në zbatimin e shlyerjeve në para me popullsinë, miratuar me letrën e Ministrisë së Financave të Rusisë, datë 30 gusht 1993 nr. 104 (më tej referuar si Rregullat Model). Vetë Rregullat Model përcaktohen në përputhje me Ligjin e Federatës Ruse të 18 qershorit 1993 Nr. 5215-1 "Për përdorimin e regjistrave të parave të gatshme në zbatimin e pagesave në para me popullsinë". Ky ligj u bë i pavlefshëm për shkak të miratimit të Ligjit Federal të datës 22 maj 2003 Nr. 54-FZ "Për përdorimin e kasave në zbatimin e pagesave me para në dorë dhe (ose) pagesat duke përdorur kartat e pagesave" (në tekstin e mëtejmë - Ligji për PKK). Megjithatë, efekti i Rregullave Model nuk është anuluar dhe ato vazhdojnë të zbatohen deri në masën që nuk bien ndesh me Ligjin për CCP dhe rregulloret e miratuara në përputhje me të. aktet juridike. Në këtë drejtim, meqenëse përdorimi i formularëve të unifikuar për CCP-të përcaktohet nga legjislacioni për përdorimin e CCP-ve, kompanitë nuk kanë të drejtë të zhvillojnë format e tyre të dokumenteve të tilla.

Botimi i ri i ligjit për LPP

Ligji Federal Nr. 290-FZ i datës 03.07.2016 ndryshoi Ligjin për CCP. Tani në paragrafin 1 të Artit. 1 i Ligjit për CCP thotë qartë se legjislacioni i Federatës Ruse për zbatimin e CCP përbëhet nga ky ligj federal dhe rregulloret e miratuara në përputhje me të. Në këtë drejtim, u ngrit përsëri pyetja për përdorimin e detyrueshëm të formularëve të unifikuar për CCP.

Në përgjigje të saj, Ministria e Financave e Rusisë në një letër të datës 16 shtator 2016 Nr. 03-01-15 / 54413 sqaroi se rezoluta e Komitetit Shtetëror të Statistikave të Rusisë e datës 25 dhjetor 1998 nr. 132 nuk zbatohet. akteve rregullatore ligjore të miratuara në përputhje me Ligjin për KPP. Prandaj, formularët e unifikuar për CCP, të miratuar me këtë rezolutë, nuk janë të detyrueshëm për përdorim. Ky qëndrim i financuesve është vënë në vëmendje të organeve tatimore dhe tatimpaguesve me një letër komentuese.

Kështu, nga data 3 korrik 2016 (momenti i hyrjes në fuqi botim i ri të Ligjit për CCP), kompanitë kanë të drejtë të mos përdorin formularë të unifikuar për CCP dhe në vend të kësaj të zhvillojnë format e tyre të dokumenteve parësore.

1. Karta e regjistrimit të KKT

Ky dokument i lëshohet pronarit të arkës në Shërbimin Federal të Taksave pas përfundimit të procedurës së regjistrimit në arkën. Kartela lëshohet kundrejt nënshkrimit të personit të autorizuar ose pronarit të arkës. Funksionimi i arkës mund të fillojë në ditën e marrjes së kartës së regjistrimit. Karta e regjistrimit duhet të mbahet gjithmonë pranë ndërmarrjes. Në mungesë të këtij dokumenti, do të jetë mjaft e vështirë heqja e arkës nga regjistrimi. Karta e regjistrimit të opiumit shpesh kërkohet në të ndryshme organet qeveritare për të marrë licenca dhe leje organizatat tregtare.

2. Libri i arkëtar-operatorit

Libri i arkëtar-operatorit është një regjistër i asaj që ndodh me arkën. Ky ditar duhet të mbahet nga arkëtarët që punojnë drejtpërdrejt me arkën dhe inspektorët. Libri i arkëtarit duhet të jetë i numëruar, i lidhur, i vulosur me firma dhe vula dhe i ruajtur pranë kasës. Ky është dokumenti i parë që studiojnë organet inspektuese.

3. Regjistri i thirrjeve të teknikut

Ky dokument përdoret për të regjistruar dështimet në funksionimin e arkës. Bën shënime për keqfunksionimet e kasës dhe eliminimin e tyre. Regjistrimet në këtë ditar mbahen nga arkëtarët dhe specialistët e qendrës së shërbimit teknik.

4. Akti i veprimeve administrative

Gjatë funksionimit të kasës, ndonjëherë bëhet e nevojshme të kryhen disa veprime administrative që mund të çojnë në ndryshimin e të dhënave kontabël për të ardhurat e kasës. Sipas ligjit, në këto raste është e nevojshme prania e një zyrtari të ndërmarrjes, një specialist i TST-së, një punonjës i shërbimit tatimor. Në çdo situatë (dorëzimi i kasës për riparim me kalimin e sportelit të parave në zero, kthimi i kasës nga riparimi me kalimin e arkës në zero, kthimi i shumave te blerësi, transferimi i kasës në një shkallë tjetër çmimi, etj. .), personat përgjegjës të mbledhur plotësojnë dhe nënshkruajnë aktin e formularit të vendosur në disa kopje dhe e ruajnë së bashku me ditarin e arkëtar-operatorit.

Dokumentet e parave të gatshme janë letra që hartohen në lidhje me lëvizjen e fondeve të një personi juridik ose një sipërmarrës individual. Formularët e tyre miratohen nga Komiteti Shtetëror i Statistikave. Le të shqyrtojmë më tej se cilat dokumente të parave të gatshme mund të përdorin ndërmarrjet.

Porositë

Ato veprojnë si dokumente primare të parave të gatshme. Porositë mund të jenë hyrëse ose dalëse. E para zbatohet kur merren para. Lëshuar në një kopje nga një zyrtar kontabël dhe i nënshkruar nga Ch. një kontabilist ose një zyrtar i autorizuar për ta bërë këtë. Në mungesë të zyrtarëve përgjegjës, titullari i personit juridik ose drejtpërdrejt vetë mund të nënshkruajë dokumentet e parave kryesore sipërmarrës individual. Dëftesa për urdhër-marrje duhet të nënshkruhet nga persona të autorizuar (kontabilist dhe arkëtar), të vërtetuar me vulë (vulë). Gjithashtu, ai regjistrohet në revistën përkatëse. Dëftesa i jepet subjektit që ka depozituar paratë. Vetë urdhri i faturës mbetet në arkë. Me rastin e emetimit të parave të gatshme plotësohet letra e shpenzimeve. Duhet thënë se dokumentet e cash-it përpilohen me rastin e përdorimit nga ndërmarrja si mënyrat tradicionale përpunimin e informacionit dhe mjetet e BT. Një urdhër dalës, si ai hyrës, lëshohet në 1 kopje. Ai gjithashtu duhet të miratohet nga persona të autorizuar dhe të regjistrohet në ditarin përkatës.

mbushje

Si të lëshoni dokumentet e parave të gatshme të përmendura më sipër? Mbushja kryhet si më poshtë:

Në rreshtin "Baza" quhet
Në kolonën "Përfshirë" është vendosur shuma e TVSH-së. Është shkruar me numra. Nëse shërbimet, mallrat ose puna nuk tatohen, atëherë rreshti tregon "pa TVSH".
Në rreshtin "Shtojca" duhet të renditen letrat shoqëruese dhe të tjera, duke treguar datat e përpilimit dhe numrat e tyre.
Në kolonën "Kredia, kodi i nënndarjes" vendoset përcaktimi përkatës i departamentit strukturor ku merren fondet.

Regjistrimi

Dokumentet e parave të gatshme duhet të regjistrohen në një ditar të veçantë. Ai regjistron si porositë hyrëse/dalëse, ashtu edhe letrat që i zëvendësojnë ato. Këto të fundit, për shembull, përfshijnë listat e pagave, aplikacionet për lëshimin e fondeve, faturat dhe të tjera. Njëkohësisht, duhet pasur parasysh se urdhër-shpenzimet, të cilat hartohen në regjistrat e pagave për pagat dhe shumat e tjera të barazvlefshme me to, duhet të regjistrohen pas lëshimit të pagesave.

Libër parash

Përdoret për të llogaritur emetimin dhe marrjen e parave të gatshme. Libri është i numëruar, i lidhur dhe i vërtetuar me vulë, e cila vendoset në faqen e fundit. Këtu bëhet edhe një rekord që tregon numrin e fletëve. Faqja e fundit duhet të nënshkruhet. kontabilist dhe menaxher biznesi. Çdo fletë e librit është e ndarë në 2 pjesë të barabarta. Njëra (me vizore horizontale) duhet të plotësohet si e para, tjetra si shkalla e dytë. Kjo e fundit lëshohet nga anët e pasme dhe të përparme duke përdorur letër karboni. Të dy rastet numërohen me të njëjtin numër. Të parët mbeten në libër, ndërsa të dytat janë të shkëputshëm. Këto të fundit veprojnë si dokumente raportuese të parave të gatshme. Deri në fund të të gjitha operacioneve për ditën aktuale, ato nuk hiqen. Regjistrimet fillojnë në anën e përparme të kopjes së parë pas kolonës "Bilanci në fillim të ditës". Para mbushjes, fleta duhet të paloset përgjatë vijës së grisjes. Pjesa e prerë vendoset nën atë që mbetet në libër. Për të futur informacione pas "Transferimit", ana e shkëputur është mbivendosur në anën e përparme të kopjes së dytë. Regjistrimet vazhdojnë përgjatë vijës horizontale të anës së pasme të pjesës së pandashme.

Dokumente shtesë

Transaksionet me para në dorë mund të regjistrohet letra të ndryshme. Një prej tyre, për shembull, është një raport paraprak. Përdoret për të llogaritur fondet që u lëshohen personave përgjegjës për shpenzimet administrative dhe të biznesit. Si përgatiten dokumente të tilla? Transaksionet cash të këtij lloji merren parasysh drejtpërdrejt nga personi përgjegjës, si dhe nga nëpunësi kontabël. Raportet paraprake hartohen në letër ose media kompjuterike. Regjistrimi i dokumenteve të parave të gatshme kryhet në mënyrë rigoroze në përputhje me rregullat. Çdo formular plotësohet në një kopje. Në anën e pasme të tij, personi përgjegjës tregon një listë të dokumenteve që konfirmojnë shpenzimet e bëra. Këto, për shembull, përfshijnë një certifikatë udhëtimi, faturat e ngarkesës, etj. Këtu, subjekti tregon shumën e shpenzimeve. Shkresat që i bashkëngjiten raportit duhet të numërohen sipas renditjes së tyre. Kontrollimi i dokumenteve të parave të gatshme kryhet nga punonjësit e departamentit të kontabilitetit. Punonjësit, në veçanti, kryejnë një auditim të shpenzimit të synuar të fondeve, plotësinë e dokumenteve konfirmuese të dhëna, korrektësinë e plotësimit të tyre dhe llogaritjen e shumave. Ana e kundërt tregon kostot që pranohen për kontabilitet, llogaritë në debi të të cilave janë regjistruar.

Nuanca të rëndësishme

Detajet që lidhen me valutën e huaj (faqe 1a në pjesën e përparme dhe kolonat 6 dhe 8 në anën e pasme) duhet të plotësohen vetëm nëse personi përgjegjës merr fonde jo në rubla. Raporti paraprak pas verifikimit duhet të miratohet nga drejtuesi i ndërmarrjes ose një person i autorizuar prej tij. Vetëm pas kësaj merret parasysh. Nëse paradhënie nuk është përdorur plotësisht, personi përgjegjës ia kthen bilancin arkëtarit. Në të njëjtën kohë, plotësohet edhe urdhri i faturës. Fondet fshihen në përputhje me informacionin e raportit të miratuar.

Pasqyrat e shlyerjes dhe pagesave

Regjistrimi i dokumenteve të parave të gatshme kryhet gjatë llogaritjes dhe pagesës së pagave për punonjësit e ndërmarrjes. Departamenti i kontabilitetit harton deklaratën përkatëse në 1 kopje. Përllogaritja e pagave bëhet sipas informacionit të pranishëm në dokumentacionin parësor për llogaritjen e kohës reale të punuar, prodhimit, etj. Rreshtat "E përllogaritur" tregojnë shumat në përputhje me llojet e pagesave nga lista e pagave. Këtu vendosen edhe të ardhura të tjera (përfitime materiale dhe sociale) që i jepen punonjësit, të paguara në kurriz të fitimit të ndërmarrjes dhe që janë objekt i përfshirjes në bazën e tatueshme. Në të njëjtën kohë, llogariten zbritjet nga paga dhe përcaktohet shuma që do t'i dorëzohet punonjësit. Në faqen e titullit të deklaratës është vendosur shuma totale të pagueshme për punonjësit. Drejtuesi i ndërmarrjes duhet të nënshkruajë një leje për dhënien e pagave. Në rast të mungesës së tij, ky dokument lëshohet nga një punonjës i autorizuar. Në fund të deklaratës shënohen shumat e pagave të depozituara dhe të lëshuara. Pas skadimit të afatit të caktuar për pagesën e mjeteve për punonjësit, përballë emrave të punonjësve që nuk kanë marrë para në kolonën 23, vendoset shënimi "Deponuar". Për shumën e disbursuar hartohet një urdhër disbursimi. Numri dhe data e përfundimit të tij duhet të tregohen në listën e pagave në fletën e fundit.

Ndihmë-raport

Ky dokument përmban leximet e njehsorëve KKM dhe të ardhurat për ndërrim (ditë pune). Raporti i ndihmës plotësohet në 1 kopje çdo ditë. Arkëtari-operatori duhet ta nënshkruajë atë dhe t'ia dorëzojë zyrtarit kryesor (drejtuesit të ndërmarrjes). Në të njëjtën kohë, plotësohet edhe urdhri i faturës. Në kompanitë e vogla, paratë u dorëzohen drejtpërdrejt koleksionistëve. Gjatë transferimit të parave të gatshme, plotësohen dokumentet përkatëse të parave të bankës. Të ardhurat për ndërrim (ditë pune) caktohen në përputhje me treguesit e numëruesve përmbledhës në fillim dhe në fund të ditës. Në të njëjtën kohë, zbriten shumat e kthyera klientëve për çeqet e papërdorura. Të ardhurat e përcaktuara konfirmohen nga drejtuesit e departamenteve. Në afishimin e mjeteve në raport firmos edhe drejtuesi i ndërmarrjes. Raporti i referencës shërben si bazë për përpilimin e një "Informacioni të konsoliduar mbi leximet e matësve KKM dhe të ardhurat e kompanisë".

ditar tregtar

Ky dokument është i nevojshëm për të llogaritur shpenzimet dhe arkëtimet në para për çdo KKM të ndërmarrjes. Ditari gjithashtu vepron si një raport kontrolli dhe regjistrimi i leximeve të njehsorëve. Ky dokument është i lidhur, i numëruar dhe i vulosur me nënshkrimet e Ch. kontabilist, drejtues i shoqërisë, si dhe Revista është e vërtetuar edhe me vulën e ndërmarrjes. Të gjitha hyrjet bëhen nga tregtari çdo ditë. Procedura për lëshimin e dokumenteve të parave të gatshme nuk lejon fshirje dhe fshirje në ditar. Të gjitha korrigjimet e bëra duhet të bien dakord dhe të vërtetohen me nënshkrimet e personave të autorizuar. Nëse leximet përputhen, ato regjistrohen për ndërrimin aktual në fillim të punës. Këto të dhëna duhet të vërtetohen me nënshkrimet e administratorit në detyrë dhe arkëtarit. Rreshti 15 tregon shumat e futura në çeqet e kthyera nga klientët. Informacioni për këtë është marrë nga akti përkatës. E njëjta kolonë tregon numrin e çeqeve zero të printuara gjatë ndërrimit. Në fund të ditës së punës, operatori gjeneron një raport përfundimtar për turnin dhe i dorëzon të ardhurat e marra me të. Kjo krijon një urdhër në hyrje. Pasi të merren leximet e njehsorit, kontrollohet shuma aktuale e faturave, bëhet shënimi përkatës në ditar. Kjo vërtetohet me nënshkrimet e shefit (administratorit të detyrës), arkëtarit të lartë dhe arkëtarit. Në rast mospërputhjesh midis shumave të treguara në shiritin e kontrollit dhe shumës së të ardhurave, identifikohet arsyeja e diferencës. Çdo tepricë ose mungesë e gjetur regjistrohet në rreshtat e duhur të ditarit.

Të dhëna për leximet dhe të ardhurat e njehsorit KKM

Ato përdoren për të gjeneruar një raport përmbledhës për ndryshimin aktual. Këto të dhëna veprojnë si një shtojcë e deklaratës së sportelit, e përpiluar çdo ditë. Të dhënat për indikacionet dhe të ardhurat formohen në një kopje. Së bashku me shpenzimet dhe urdhra krediti, me referenca-raporte te sporteleve kalohen ne kontabilitetin e ndermarrjes deri ne turnin e ardhshem. Mostra e dokumenteve të arkës, në përputhje me leximet e njehsorit, në fillim dhe në fund të ditës së punës për çdo arkë përfshin llogaritjen e të ardhurave. Në të njëjtën kohë, ndër të tjera, tregohet shpërndarja e tij sipas departamenteve. Kjo e fundit duhet të vërtetohet me nënshkrimet e drejtuesve. Në fund të tabelës së plotësuar shfaqen rezultatet sipas leximeve të sporteleve të të gjitha kasave dhe të ardhurat e kompanisë përmblidhen me shpërndarjen e fondeve sipas departamenteve. Në përputhje me aktet, tregohet shuma totale e parave që u është lëshuar klientëve në çeqet që ata kanë kthyer. Kjo shumë zvogëlon të ardhurat totale të kompanisë. Informacioni duhet të nënshkruhet nga arkëtari i lartë dhe drejtuesi i ndërmarrjes.

Kur lëshoni dokumente të parave të gatshme, është e nevojshme t'i përmbaheni procedurës së përcaktuar me ligj dhe të tjera rregulloret. Përveç kësaj, ka disa rregulla të thjeshta, respektimi i të cilit do të shmangë pasaktësitë gjatë plotësimit të dokumenteve:

Rregulla shtesë

Ruajtja e dokumenteve cash, në përputhje me legjislacionin në fuqi, kryhet për 5 vjet. Llogaritja e kësaj periudhe fillon më 1 janar të vitit që pason periudhën e përfundimit të mbajtjes së evidencës. Ky rregull konsiderohet i përgjithshëm. Për deklaratat e listës së pagave, urdhër i veçantë. Nëse punonjësit nuk kanë llogari personale, këto letra mbahen në ndërmarrje për 75 vjet. Në fund të kësaj periudhe, i gjithë dokumentacioni mund të transferohet në arkiv ose të shkatërrohet nëse nuk ka çështje gjyqësore, mosmarrëveshje ose mosmarrëveshje për të. Kur punoni me letra, duhet të respektohen rregullat e mëposhtme:

Formimi i dokumenteve në qepje duhet të kryhet për çdo ditë jo më vonë se dita tjetër e punës ose dita e parë e pushimit.
Para transferimit të letrave në arkiv, duhet të bëhet inventarizimi i tyre.
Kontrolli kryhet ose nga një arkëtar ose nga menaxheri i drejtpërdrejtë i ndërmarrjes.
Në procesin e krijimit të një elementi kryesor, letrat mblidhen në rend rritës të numrave të llogarisë (së pari me debit, pastaj me kredi).

Përgjegjësia për sigurinë e dokumenteve të parave të gatshme i takon drejtuesit të ndërmarrjes. Në rast të mosrespektimit të rregullave të mësipërme, shkelësi mund të zbatohet një gjobë administrative në formë gjobë monetare. Masa e gjobës caktohet në përputhje me ligjin.

konkluzioni

Mbajtja e të dhënave të parave të gatshme konsiderohet një punë mjaft e përgjegjshme. Plotësimi i dokumenteve duhet të trajtohet me gjithë përgjegjësi. Dokumentet e parave të gatshme përdoren gjatë përmbledhjes së të dhënave të ndryshme, raportimit, kontabilitetit. Në këtë drejtim, gabimet e bëra në fazat fillestare të rregullimit të transaksioneve mund të çojnë në shtrembërime serioze në letrat përfundimtare. Një punonjës që emërohet në pozicionin përgjegjës për përpunimin e dokumenteve të parave të gatshme duhet të ketë njohuri dhe përvojë përkatëse. Duhet mbajtur mend se të gjitha dokumentet që plotëson operatori shqyrtohen nga zyrtarë të lartë dhe miratohen nga drejtuesi i kompanisë. Vëmendje e veçantë duhet të paguajnë dokumentet e regjistrimit. Regjistrimet në revista dhe libra duhet të bëhen në afatet sipas rregullave. Meqenëse dokumentet e parave të gatshme përdoren në përgatitjen e raporteve, të gjitha korrigjimet në to kryhen rreptësisht në një rend të caktuar. Në rast mospërputhjeje rregullat e vendosura letrat humbasin vlefshmërinë e tyre dhe informacioni në to nuk mund të përdoret nga kompania në punën e mëtejshme të menaxhimit.