Los Países Bajos u Holanda es un pequeño estado en Europa. El área no supera los 41,5 mil metros cuadrados. kilómetros Menos de 16 millones de personas viven en el país. Idioma oficial- Holandés. Moneda - EURO.

sistema oficial del estado - una monarquía constitucional. La constitución se basa en

Los principales tipos de ingresos estatales: turismo, ingeniería, productos agrícolas, el sector bancario con un capital significativo, la capacidad de endeudarse a bajas tasas de interés. Fuentes de ingresos Dinero sin control, con raras excepciones.

En Holanda - legislación bien establecida y sistema político, sin revoluciones, mínimo riesgo de cambiar la dirección económica del desarrollo. Esto convierte a los Países Bajos en uno de los más atractivos.

UraFinance invita a todos a registrarse o comprar una empresa para hacer negocios en nivel internacional pagando impuestos y tasas mínimos.

Offshore en los Países Bajos: factores principales

UraFinance llama la atención sobre lo siguiente puntos clave a tener en cuenta al abrir una oficina de representación en el país:

• Solo se permiten 2 tipos de organizaciones legalmente: una sociedad de responsabilidad limitada (BV) y una sociedad de responsabilidad limitada (CV).

Sociedad de responsabilidad limitada

Puede registrar una empresa con tipo BV si se cumplen las siguientes condiciones:

• el importe mínimo del capital autorizado es de 0,01 EUR; - empresa en sin fallar debe tener una oficina en el país para el cual se realizó el registro;
• se permite la emisión de acciones: ordinarias, preferentes, con y sin derecho a voto;
• tomar la decisión de establecer una empresa único fundador o accionista. Director - debe ser residente de cualquiera de los países que son miembros de la UE. Puede nombrar directores nominados y accionistas. Se suscribe un poder general con el director titular, en el que se regula la lista de acciones permitidas con los bienes y acciones del dueño de la sociedad;
• el lugar de celebración de las juntas de accionistas no está regulado por la ley. No es necesario informar sobre decisiones societarias, contratación de directores, desarrollo o reducción de actividades.

Comprar una empresa en los Países Bajos: Impuesto sobre la renta

Las empresas offshore en los Países Bajos suelen pagar hasta el 25% de sus beneficios al presupuesto. Si el importe de la renta no supera los 200.000 euros, el tipo impositivo se reduce al 20%. El tipo de IVA es del 21%. Puede obtener una exención de impuestos en las siguientes situaciones:

• la empresa es propietaria de al menos el 5% de otra empresa, siempre que pague al menos el 10% de impuestos sobre las ganancias recibidas en el lugar de registro;
• las inversiones en otras empresas no superan el 50% de todos los activos de una empresa registrada como sociedad extraterritorial.

El uso del sistema fiscal holandés solo es posible si el director de la empresa es residente o ciudadano de este país.

Los empresarios residentes en la Unión Europea no pagan impuestos sobre los dividendos. Todos los demás están obligados a pagar el 15% de cantidad total recibido dividendos al presupuesto del país. La tasa solo puede reducirse si existe un acuerdo entre los Países Bajos y el país en el que reside el propietario de las acciones para evitar la doble imposición. Se han firmado acuerdos de doble imposición con la mayoría de los países del mundo.

En 1996, se firmó un acuerdo similar entre el Gobierno de Rusia y el Reino de los Países Bajos.

Características de la contabilidad y la gestión documental.

Especialistas UraFinanzas es obligatorio proporcionar a los clientes que deciden abrir una empresa en los Países Bajos la siguiente información:

• La información sobre los propietarios de negocios no se proporciona a terceros bajo ninguna circunstancia. Cualquiera puede obtener información sobre el director de la empresa. Los datos son de dominio público. El banco puede proporcionar información por orden judicial si hay buenas razones para creer que la empresa está organizada para financiar actividades delictivas, armas o drogas. De lo contrario, no se controlan las fuentes de ingresos de efectivo y sus volúmenes;
• la contabilidad y los informes son obligatorios para todas las formas de propiedad y actividades;
• los documentos se pueden almacenar en cualquier país del mundo a discreción del propietario.

Registrar una empresa en los Países Bajos: información sobre la legislación

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Países Bajos . Registro de la empresa. Holandésempresas y holdings planificación fiscal internacional

Registrar una empresa en los Países Bajos se ha vuelto mucho más fácil desde 2019. Geográficamente, el Reino de los Países Bajos se encuentra en Europa Oriental entre Bélgica y Alemania. El estado se formó en 1815. en 1830 después de la liberación de Bélgica, se estableció un nuevo estado. La forma de gobierno es una monarquía constitucional. La población es de unas 16.500.000 personas. Los idiomas oficiales son el holandés y el frisón, pero idioma en Inglés también muy utilizado. La capital de Holanda es Amsterdam, pero la sede del gobierno está en La Haya. Holanda fue uno de los primeros países en unirse a la OTAN y miembro fundador de la CEE, la actual Comunidad Europea. La moneda oficial es el euro.

En los últimos años, Holanda finalmente se recuperó de la crisis financiera mundial a fines de la última década, y hoy el PIB del país muestra una tendencia positiva estable. En términos de economía, el Reino de los Países Bajos se clasifica sexto en la Unión Europea. Además, tanto la industria como la agricultura están igualmente bien desarrolladas.

No es de extrañar que los negocios en Holanda atraigan a inversores de todo el mundo. El país tiene acceso al mar, limita con Alemania y Bélgica. En términos de volumen de exportación, ocupa 9º en el mundo. Además de los estados fronterizos, el principal flujo de mercancías se dirige al Reino Unido y Francia. Y, en principio, el desarrollo de las relaciones comerciales con los países europeos se encuentra al más alto nivel. En 2019, el desempleo ronda el 3,5% y la inflación es del 2%.

Para referencia negocio eficiente en Holanda, no olvides familiarizarte con las peculiaridades de la cultura empresarial local y la mentalidad de los holandeses. Como saben, esta es una de las naciones más libres, democráticas y respetuosas de la ley. Muchas cosas, como la corrupción y otras actividades ilegales, son inaceptables en este país.

Procedimiento y costo de registrar una empresa en los Países Bajos

Según la agencia Haciendo negocios en 2019, de 190 países en el mundo, en términos de disponibilidad para iniciar un negocio, Holanda se ubica 36 . EN en términos generales Los pasos para el registro de la empresa son los siguientes:

Elegir un nombre de empresa único que cumpla con la legislación local Sobre el comercio»y los requisitos de la Cámara de Comercio e Industria (en adelante, la CCI) de los Países Bajos. El trámite es gratuito.

Legalización del Acta de constitución de la sociedad. El costo de los servicios depende del notario, en promedio unos 1750 euros.

Registro de la empresa en la Cámara de Comercio y obtención de un número de registro. Realizado en línea dentro de unas horas, así como por correo o en persona, en cuyo caso puede ser necesario hasta 5 días. Precio 50 euros.

Registro ante las autoridades fiscales. Los documentos se envían en un día, pero el plazo para proporcionar un certificado puede extenderse. hasta 1-1.5 meses.

En caso de contratar trabajadores, alta en el servicio de seguridad social.

Durante y después del registro de una empresa en Holanda, en la mayoría de los casos, deberá utilizar los servicios de contadores, abogados y auditores locales.

Uno de los pasos principales para registrar una empresa en los Países Bajos, e incluso en la etapa inicial de creación de una empresa, es la elección de la forma de propiedad más efectiva para el desarrollo futuro. Las leyes locales brindan a los extranjeros una amplia gama de tipos de empresas casi al mismo nivel que los empresarios holandeses. Echemos un vistazo a los más populares:

Sociedad de responsabilidad limitada (BV). No hay requisitos mínimos para el capital autorizado, anteriormente (hasta 2012) se proporcionó por lo menos 18 mil euros. Los accionistas son responsables en el monto de las contribuciones personales. A los propietarios de más del 5% de las acciones se les otorgan obligaciones adicionales, por ejemplo, en forma de pagos de dividendos o ganancias de la venta de valores.

Sociedad General (VOF). Implica la realización conjunta de negocios por varias personas. Por lo general, se redacta un acuerdo especial que regula la participación de los depósitos, la distribución de los ingresos y otras obligaciones de los socios.

Empresario individual (Eenmanszaak). Por regla general, la actividad la realiza una sola persona, aunque se permite la contratación de empleados. La responsabilidad por las obligaciones de la empresa se transfiere completamente a la propiedad del propietario.

Además de las formas de propiedad anteriores, los empresarios extranjeros pueden crear fondos, cooperativas, sucursales en los Países Bajos. compañías extranjeras, asociaciones, sociedades y corporaciones. Todo depende de los objetivos profesionales y del monto de la inversión.

Impuestos en Holanda en 2019

Los Países Bajos tienen un sistema fiscal bastante flexible, en particular, una escala progresiva de impuestos sobre la renta, muchas tasas diferentes según la escala del negocio, los tipos de actividades, etc. Para optimizar el proceso de devengo y pago de impuestos, lo más probable es que un empresario extranjero tenga que utilizar los servicios de consultores locales o contratar a un empleado especializado en el personal.

Tasas impositivas básicas en Holanda en 2019

Impuesto sobre Sociedades- 24,3% (desde el 1 de enero de 2019). Para empresas dedicadas a actividades innovadoras, con ingresos anuales inferiores a 200 mil euros, la tasa es del 19%.

IVA. La tasa básica es del 21%. Tasas reducidas: 0 y 9% se aplican, por ejemplo, a productos alimenticios, productos farmacéuticos, publicaciones impresas y algunos otros servicios.

impuesto sobre dividendos - 15%

Impuesto sobre la renta. Tasas progresivas según el nivel de ingresos anuales:

• Hasta 20.384 euros - 36,65%
• De 20.384 EUR a 68.507 EUR - 38,10%
• Más de 68.507 euros - 51,75%

Tasa general de seguridad social (por empleado) - 27,65%

Con gran cantidad Los países de los Países Bajos han firmado acuerdos para evitar la doble imposición y cooperación en la búsqueda de evasores de impuestos.

La implicación activa en las relaciones comerciales con las economías más potentes de la Unión Europea, como Alemania y Francia, permite empresarios extranjeros en Holanda para entrar en grandes mercados con alta demanda de compra de los residentes locales. De hecho, el territorio holandés es considerado uno de los más densamente poblados de Europa. En 2019, la población de los Países Bajos es de aprox. 17,1 millones de personas. Todos ellos son consumidores potenciales de bienes y servicios con nivel alto ingreso.

Por otro lado, la competencia en varios nichos es correspondientemente muy alta. En algunas áreas, abrirse paso no es nada realista. Se considera que la dirección más atractiva para abrir un negocio en Holanda entre los extranjeros es industria de alimentos. En términos de exportaciones agrícolas, el país ocupa una posición de liderazgo en el mundo. Otros sectores de producción: ingeniería mecánica, industrias petrolera y química también tienen una gran demanda.

Hoy en día, la apertura de varios proyectos de puesta en marcha en Holanda está ganando cada vez más popularidad. Además, las autoridades locales hacen todo lo posible para estimular a los empresarios extranjeros jóvenes y talentosos en esta área. Detrás últimos años solo en Amsterdam, se registraron alrededor de 1000 nuevas empresas emergentes y varios miles de inversores, y esto a su vez significa cientos de nuevos puestos de trabajo para Holanda. El análisis del mercado local, una buena idea de negocio y el capital inicial son los ingredientes principales para iniciar un negocio e inmigrar a los Países Bajos.

→ Países Bajos

Selección de jurisdicciones por parámetros

Comparar

Las entidades legales registradas en los Países Bajos no son extraterritoriales, sin embargo, en algunos casos, su uso puede optimizar significativamente la operación de grandes proyectos de participación debido a acuerdos fiscales y regulaciones fiscales específicas de ciertos tipos de actividades.

Coste: desde 3000€

Las empresas registradas en los Países Bajos son entidades legales sujetas a impuestos con tasas impositivas comparables tanto a la Federación Rusa como a otros países de la UE. Sin embargo, en algunos casos pueden ser suficientes herramienta eficaz para la realización de actividades internacionales. En la mayoría de los casos, junto con Dinamarca, estas empresas se utilizan como oficinas centrales de holdings multinacionales (sociedad de cartera) o cuando poseen y comercializan activos como fondos mutuos inmobiliarios.

Registro de la empresa

Puede registrar una empresa en los Países Bajos en el formulario Nevada(Naamloze Vennootschap o Compañía publica sociedad limitada) y BV(Besloten Vennootschap o sociedad limitada privada). Las empresas BV cerradas son las más populares.

A diferencia de las sociedades offshore clásicas, las empresas holandesas están obligadas a pagar el capital autorizado en el momento del registro, que, sin embargo, recientemente ha podido ascender a cualquier cantidad (normalmente se registran 100 euros).

A continuación se presentan las principales características de las empresas holandesas:

• Al menos un director y un accionista. La residencia de los directores y accionistas es irrelevante, sin embargo, los abogados de empresas holandeses requerirán el nombramiento de al menos un director local para la gestión real de las empresas;
• Los directores locales NO son "nominales", lo que significa que no firman ningún documento bajo la dirección del beneficiario. Su trabajo incluye, entre otras cosas, el análisis de documentos para firmar para el cumplimiento de la legislación local, riesgos fiscales y otros criterios. Este tipo de estudio de documentos vale la pena fondos adicionales generalmente por hora;
• Los datos sobre el director y el accionista son públicos y se pueden solicitar en el Registro Estatal (consulte a continuación una muestra de un extracto estándar del registro);
• obligatorio contabilidad y estados financieros anuales;
• Disponibilidad un número grande tratados de doble imposición, incluso con la mayoría de los países europeos, que permite el uso de una empresa en los Países Bajos como agente de una empresa extraterritorial, y también ofrece un número significativo de oportunidades para reducir legalmente las ganancias imponibles a niveles aceptables (por ejemplo, impuestos para los dividendos para la Federación de Rusia se pueden reducir del 15% al ​​5%).
• Cualquier cambio en la estructura de accionistas de la empresa debe ser notariado;
• La emisión de poderes por parte de los directores se lleva a cabo únicamente para transacciones específicas. Los poderes generales no están prohibidos, pero es casi imposible obtener dicho documento;
• A diferencia de muchas compañías terrestres, es posible comprar empresa preparada en Holanda.

COMENTARIO DEL ABOGADO:

A pesar de que el impuesto sobre la renta de sociedades en los Países Bajos es bastante alto (el impuesto sobre las ganancias desde 2019 es: sobre ganancias de hasta 200 000 euros - 19 %; sobre ganancias de más de 200 000 - 25 %), hay una serie de ventajas fiscales que hacen que los Países Bajos es una jurisdicción atractiva para las rutas fiscales y financieras:

• Empresa holandesa que posee al menos el 5% de las acciones compañía extranjera, está exenta del pago del impuesto sobre los dividendos recibidos de esta sociedad, así como del impuesto sobre las ganancias de capital por la enajenación de sus acciones;
• Una empresa holandesa no paga retención de impuestos sobre los pagos de regalías. La Compañía puede tener derechos sobre tales formas de propiedad intelectual como marcas registradas, patentes, derechos de autor, derechos cinematográficos y diseño industrial otro.
• La sociedad holandesa no tributa por los intereses pagados por el préstamo que se le ha concedido. Los intereses pagados a una empresa holandesa están sujetos a una retención mínima o nula debido a numerosos tratados de doble imposición.
• En relación con el fortalecimiento del control sobre las actividades de las empresas extranjeras en Federación Rusa actualmente para trabajo efectivo una empresa holandesa y utilizar todas sus ventajas, se recomienda asegurar la presencia real de la empresa en Holanda (la llamada sustancia), tener empleados locales, una oficina real y otras pruebas de la realidad de las actividades de la empresa. Nuestros expertos pueden ayudarlo a resolver este problema.

Cualquiera puede abrir un negocio en los Países Bajos, requiere muy poco. Vas a la Cámara de Comercio, le das un número al consultor y rápidamente te invitan a una conversación. Debe proporcionar su pasaporte u otro documento de identidad, dar el nombre de la empresa, indicar los tipos de actividades, dictar la dirección. También se le dará una gran cantidad de consejos útiles.

Por ejemplo, cuando registré mi negocio, el consultor no solo me habló sobre las perspectivas de desarrollo del turismo en los Países Bajos y la demanda de servicios de traducción, sino que también me sugirió:

- que yo, como empresario de nueva creación, tengo derecho a varios tipos de beneficios fiscales

- que necesita trabajar tal y tal cantidad de horas para recibir estos beneficios

- que muchas personas cometen el error de contar como horas de trabajo solo las pagadas por los clientes

— y, finalmente, ese tiempo dedicado a ir al trabajo, hacer planes y desarrollar programas, y almorzar con un cliente cuenta como tiempo de trabajo y debe contarse.

Esta información me ayudó mucho. Todo el procedimiento de registro, incluida la consulta, costó treinta y tantos euros. También pago unos sesenta euros cada año, si no me equivoco, por el hecho de que la información sobre mi empresa se conserve en el registro de la Cámara de Comercio.

Todo esto concierne a la forma de emprender sin educación entidad legal es decir, empresarios privados. Pagamos impuestos: renta como persona física, IVA como persona jurídica. Recibimos varios descuentos. Los primeros tres años, como empresarios de nueva creación, entonces, solo un descuento debido a todos los PE, así como un descuento para pequeños empresarios si nuestra facturación no ha superado una cierta cantidad, y establecido por ley se han hecho horas.

A veces, los empresarios también reciben desgravación fiscal si trabajan desde casa (aquí es necesario cumplir una serie de requisitos, por ejemplo, tener un baño separado para los clientes), cuando usan un automóvil o teléfono para fines oficiales. En general, hay muchos beneficios agradables, incluso el impuesto mismo los recuerda si visita el sitio, por ejemplo, al presentar una declaración.

Sin embargo, los impuestos aquí son una locura, por lo que sin beneficios sería muy triste ... El impuesto sobre la renta es del 33 al 52 por ciento, dependiendo de la cantidad de ganancias por año. La tasa se determina acumulativamente. Gracias a los beneficios, algunas personas logran salir en un 25 por ciento en lugar de, digamos, el promedio anual del 45 por ciento. ¡No está mal!

Algunos empresarios hacen todos los cálculos ellos mismos, mientras que otros recurren a los contadores en busca de ayuda. Para los empresarios privados, esto no es tan importante.

Otra cosa es si decides registrarte sociedad Anónima. Esto lo hace un notario. Se redacta la carta, se seleccionan los fundadores. Capital autorizado debe ser de al menos 18 mil euros. ¿Cuál es la ventaja de una sociedad anónima? En primer lugar, una tasa impositiva baja. Es 20 o 25 por ciento, dependiendo de las rpm. Bueno, y una forma de responsabilidad, por supuesto. Sin embargo, es necesario contratar a un contador.

Sin embargo, parece que hay más empresarios privados en Holanda de todos modos. Cada segunda persona abrió una empresa. Algunas personas trabajan para un empleador y al mismo tiempo trabajan por cuenta propia.

¿En qué áreas la gente abre negocios? Hay mucha gente de información, porque este mercado nunca se satura. Constantemente se requieren programadores, diseñadores web, arquitectos web. Los aranceles son altos, el trabajo es mar.

Muchas personas están empleadas en la industria de la salud y la belleza, la capacitación y el entrenamiento. La mayoría de los traductores son autónomos, casi todos registran una empresa.

Como no hay requisitos especiales para los guías, hay muchos que trabajan "en negro". No paga impuestos, evade inspecciones. Pueden permitirse tarifas especialmente bajas para excursiones. Pero el riesgo es demasiado grande. Después de todo, los servicios de impuestos locales, al igual que en otros países del mundo, no están dormidos.

Si consideramos que en Holanda no hay nada estatal, excepto, quizás, ministerios y funcionarios gubernamentales, entonces todas las empresas, de una forma u otra, pertenecen a algunas personas. Los médicos aquí son empresarios privados. Las escuelas donde trabajan los maestros también son instituciones privadas. Otra cosa es que no estén formados por individuos, porque no se puede hacer sin capital. Lo mismo se aplica, por ejemplo, empresas constructoras. Aquí no se acostumbra contratar gente para que les haga reparaciones. Si ya comenzó una reparación (lo que sucede muy raramente, ¡no hay moda para las reparaciones!) Y no puede o no quiere hacerlo usted mismo (lo que también sucede con poca frecuencia), debe comunicarse con la empresa desde donde enviarán especialistas.