Pranimi i parave të gatshme nga arkat e organizatave kryhet sipas urdhrave të marrjes së parave të gatshme të nënshkruara nga llogaritari kryesor ose një person i autorizuar për ta bërë këtë me një urdhër me shkrim të drejtuesit të organizatës.
Me marrjen e parave, një faturë i lëshohet urdhrit të arkës në hyrje, i nënshkruar nga llogaritari kryesor ose një person i autorizuar për ta bërë këtë, dhe arkëtari, i vërtetuar me vulën (vulën) e arkëtarit ose gjurmën e arkës.
Lëshimi i parave të gatshme nga arka e organizatës kryhet sipas urdhrave të parave të gatshme ose dokumenteve të tjera të ekzekutuara siç duhet (pasqyrat e pagesave ose të listës së pagave), aplikimet për lëshimin e parave, faturave, etj., me vendosjen e një vule në këto. dokumente me detajet e porosisë në para. Dokumentet për emetimin e parave duhet të nënshkruhen nga drejtuesi, llogaritari kryesor i organizatës ose personat e autorizuar për ta bërë këtë. Në rastet kur dokumentet, aplikimet, faturat etj. që i bashkëlidhen kuponit të arkës së shpenzimeve kanë mbishkrimin e autorizimit të titullarit të organizatës, nënshkrimi i tij në kuponët e arkës së shpenzimeve nuk kërkohet.
Kur lëshon para në bazë të një urdhri në para të gatshme ose një dokumenti që e zëvendëson atë për një individ, arkëtari duhet të kërkojë paraqitjen e një dokumenti (pasaportë ose dokument tjetër) që vërteton identitetin e marrësit. Në një organizatë, lëshimi i parave mund të kryhet sipas një certifikate të lëshuar nga kjo organizatë, nëse përmban një fotografi dhe një nënshkrim personal të pronarit.
Arkëtari lëshon para vetëm për personin e treguar në porosinë e parave të gatshme ose në një dokument që e zëvendëson atë.
Shpërblimi i punës, pagesa e përfitimeve të sigurimeve shoqërore dhe bursave bëhet nga arkëtari sipas deklaratave të pagesës (shlyerjes dhe pagesës) pa përpiluar një mandat llogarie cash për çdo marrës. Në faqen e titullit (kreu) të deklaratës së pagesës (shlyerjes dhe pagesës), bëhet një mbishkrim lejues për lëshimin e parave, i nënshkruar nga drejtuesi dhe llogaritari kryesor i organizatës ose personat e autorizuar për ta bërë këtë.
Në mënyrë të ngjashme, lëshimi një herë i parave për paga (kur shkoni me pushime, në rast sëmundjeje, etj.), si dhe lëshimi i shumave dhe parave të depozituara kundrejt një raporti për shpenzimet që lidhen me udhëtimet e punës, për disa mund të lëshohen persona.
Urdhrat dhe faturat hyrëse të parave të gatshme për to, si dhe urdhrat e parave në dalje dhe dokumentet që i zëvendësojnë ato duhet të plotësohen qartë dhe qartë nga departamenti i kontabilitetit.
Fshirjet, njollat ose korrigjimet në këto dokumente nuk lejohen. Në urdhërpagesat dhe shpenzimet e parave të gatshme, tregohet baza e përgatitjes së tyre dhe renditen dokumentet e bashkangjitura.
Ndalohet lëshimi i faturave dhe urdhrave të parave të shpenzimeve ose dokumenteve që i zëvendësojnë ato në duart e personave që depozitojnë ose marrin para.
Pranimi dhe lëshimi i parave me porosi në para mund të bëhet vetëm në ditën e përpilimit të tyre.
1) Me marrjen e urdhrave në para dhe në dalje të parave ose dokumenteve që i zëvendësojnë ato, arkëtari është i detyruar të kontrollojë:
2) prania dhe autenticiteti i nënshkrimit të llogaritarit kryesor në dokumente, si dhe në urdhër-arrestin e parave të shpenzimeve ose një dokument që e zëvendëson atë - një mbishkrim (nënshkrim) lejues i drejtuesit të organizatës ose personave të autorizuar për ta bërë këtë;
3) ekzekutimi korrekt i dokumenteve;
4) prania e aplikacioneve të listuara në dokumente.
Në rast mosrespektimi të njërës prej këtyre kërkesave, arkëtari i kthen dokumentet departamentit të kontabilitetit për përpunim të duhur. Urdhrat e parave hyrëse dhe dalëse ose dokumentet që i zëvendësojnë ato menjëherë pas marrjes ose lëshimit të parave në to nënshkruhen nga arkëtari dhe dokumentet e bashkangjitura anulohen me një vulë ose mbishkrimin "Marrë" dhe (ose) "Paguan" me datën. (dita, muaji, viti).
Urdhrat e arkës hyrëse dhe dalëse ose dokumentet që i zëvendësojnë ato, përpara se të transferohen në arkë, regjistrohen nga departamenti i kontabilitetit në regjistrin e dokumenteve të arkës hyrëse dhe dalëse. Urdhër shpenzimet në para të lëshuara në pasqyrat e pagesave (pagimit dhe pagesës) për paga dhe të tjera të barabarta me të
pagesat regjistrohen pasi të jenë lëshuar. Regjistrimi i dokumenteve të parave hyrëse dhe dalëse mund të kryhet duke përdorur teknologjinë kompjuterike.
Më 1 korrik 2002, në Kodin e Kundërvajtjeve Administrative u bënë ndryshime në masën e gjobave për shkelje të rregullave për kryerjen e transaksioneve në cash. Kështu, ndërmarrjet shkelëse dënohen me gjobë nga 400 deri në 500 paga minimale (paga minimale), d.m.th. nga 40,000 deri në 50,000 rubla, dhe zyrtarët (kreu, llogaritari kryesor) në shumën prej 40 deri në 50 paga minimale, d.m.th. nga 4,000 në 5,000 rubla.
13. Kur pranojnë kartëmonedha dhe monedha për pagesa, arkëtarët e ndërmarrjeve janë të detyruar të udhëhiqen nga Shenjat dhe rregullat për përcaktimin e aftësisë paguese të kartëmonedhave (kartëmonedhave) dhe monedhave të Bankës së Rusisë (Shtojca nr. 1) të përcaktuara nga Banka Qendrore të Federatës Ruse.
ConsultantPlus: shënim.
Shenjat e aftësisë paguese të kartëmonedhave dhe monedhave të Bankës së Rusisë përcaktohen me Direktivën e Bankës Qendrore të Federatës Ruse të 26 dhjetorit 2006 N 1778-U.
Pranimi i parave të gatshme nga arkat e ndërmarrjeve kryhet sipas urdhrave të pranimit të parave të gatshme të nënshkruara nga llogaritari kryesor ose një person i autorizuar për ta bërë këtë me një urdhër me shkrim të drejtuesit të ndërmarrjes.
Me marrjen e parave, një faturë i lëshohet urdhrit të arkës në hyrje, i nënshkruar nga llogaritari kryesor ose një person i autorizuar për ta bërë këtë, dhe arkëtari, i vërtetuar me vulën (vulën) e arkëtarit ose gjurmën e arkës.
14. Lëshimi i parave të gatshme nga arkat e ndërmarrjeve kryhet sipas urdhrave të arkës ose dokumenteve të tjera të ekzekutuara siç duhet (lista e pagave (pagimi dhe pagesa), aplikimet për emetimin e parave, llogarive etj.) me vendosjen e vulës. në këto dokumente me detajet e urdhrit në para. Dokumentet për emetimin e parave duhet të nënshkruhen nga drejtuesi, llogaritari kryesor i ndërmarrjes ose personat e autorizuar për ta bërë këtë.
Në rastet kur dokumentet, aplikimet, faturat etj. që i bashkëlidhen kuponit të arkës së shpenzimeve kanë mbishkrimin e lejes së titullarit të ndërmarrjes, nënshkrimi i tij në fletën e arkës së shpenzimeve nuk kërkohet.
Organizatat e prokurimit mund të lëshojnë para në dorë për dërguesit e produkteve bujqësore dhe lëndëve të para, të ndjekura nga hartimi, në fund të ditës së punës, një urdhri i përgjithshëm i parave të shpenzimeve për të gjitha shumat e lëshuara në ditë në faturat e prokurimit.
Në departamentet e kontabilitetit të centralizuar, për shumën totale të pagave të lëshuara, hartohet një urdhër për shpenzime në para, data dhe numri i të cilit vendosen në çdo deklaratë pagese (shlyerje dhe pagesë).
15. Kur lëshon para në bazë të një urdhri shpenzimi në para ose një dokument që e zëvendëson një individi, arkëtari kërkon paraqitjen e një dokumenti (pasaportë ose dokument tjetër) që vërteton identitetin e marrësit, regjistron emrin dhe numrin e dokumentit, me anë të kujt dhe kur është lëshuar dhe zgjedh faturën e marrësit. Nëse hartohet një dokument që zëvendëson një urdhër të parave të shpenzimeve për lëshimin e parave për disa persona, atëherë marrësit gjithashtu paraqesin dokumentet e treguara që vërtetojnë identitetin e tyre dhe nënshkruajnë në kolonën përkatëse të dokumenteve të pagesës. Megjithatë, në rastin e fundit, të dhënat e dokumentit të identitetit nuk regjistrohen në dokumentin monetar që zëvendëson urdhrin e shpenzimeve në para.
Në ndërmarrje, lëshimi i parave mund të kryhet sipas një certifikate të lëshuar nga kjo ndërmarrje, nëse përmban një fotografi dhe një nënshkrim personal të pronarit.
Një faturë për marrjen e parave mund të bëhet nga marrësi vetëm me dorën e tij me bojë ose një stilolaps që tregon shumën e marrë: rubla - me fjalë, kopekë - në numra. Kur merrni para sipas deklaratës së pagesës (shlyerjes dhe pagesës), shuma nuk tregohet me fjalë.
16. Lëshimi i të hollave për personat që nuk janë në listën e pagave të ndërmarrjes bëhet sipas urdhër-shpenzimeve të parave të gatshme të lëshuara veçmas për secilin person, ose sipas një deklarate të veçantë në bazë të marrëveshjeve të lidhura.
Lëshimi i parave për personat e përfshirë në operacionet bujqësore dhe ngarkim-shkarkuese, si dhe për eliminimin e pasojave të fatkeqësive natyrore, mund të bëhet sipas deklaratës. Deklaratat përpilohen veçmas për secilën organizatë, punonjësit e së cilës janë dërguar në punën e specifikuar, dhe vërtetohen, përveç nënshkrimit të drejtuesit dhe llogaritarit kryesor të ndërmarrjes - organizatori i punës, me nënshkrimin e përfaqësuesit të autorizuar të organizata.
Arkëtari lëshon para vetëm për personin e treguar në porosinë e parave të gatshme ose në një dokument që e zëvendëson atë. Nëse lëshimi i parave bëhet me një autorizim të lëshuar në mënyrën e përcaktuar, në tekstin e urdhrit, pas mbiemrit, emrit dhe patronimit të marrësit të parave, departamenti i kontabilitetit tregon mbiemrin, emrin. dhe patronimikën e personit të cilit i është besuar marrja e parave. Nëse emetimi i parave bëhet sipas deklaratës, para marrjes së parave, arkëtari bën mbishkrimin: "Me prokurë". Lëshimi i parave me prokurë kryhet në përputhje me kërkesat e parashikuara në pikën 15. Prokura mbetet në dokumentet e ditës, si bashkëngjitje e një urdhri ose pasqyre në arkë shpenzimi.
17. Shpërblimi i punës, pagesa e përfitimeve të sigurimeve shoqërore dhe bursave bëhet nga arkëtari sipas deklaratave të pagesës (shlyerjes dhe pagesës) pa përpiluar një urdhër llogarie cash për çdo marrës.
Në faqen e titullit (titullit) të deklaratës së pagesës (shlyerjes dhe pagesës), bëhet një mbishkrim lejues për lëshimin e parave, i nënshkruar nga drejtuesi dhe llogaritari kryesor i ndërmarrjes ose personat e autorizuar për ta bërë këtë.
Në mënyrë të ngjashme, mund të lëshohet një herë emetimi i parave për paga (kur shkoni me pushime, sëmundje, etj.), si dhe lëshimi i shumave dhe parave të depozituara kundrejt një raporti për shpenzimet që lidhen me udhëtimet e punës për disa persona. .
Lëshimi një herë i parave për paga për individët bëhet, si rregull, sipas arkëtimeve në para.
18. Pas mbarimit të afateve të shpërblimit, pagesës së përfitimeve të sigurimeve shoqërore dhe bursave të përcaktuara në pikën 9, arkëtari duhet:
a) në deklaratën e pagesës (shlyerjes dhe pagesës) kundrejt emrave të personave të cilëve nuk u janë bërë pagesat në fjalë, vendosni një vulë ose shkruani me shkrim dore: "Deponuar";
b) harton një regjistër të shumave të depozituara;
c) në fund të deklaratës së listës së pagave, bëni një mbishkrim mbi shumat e paguara realisht dhe objekt depozitimi, krahasoni ato me totalin e listës së pagave dhe vendosni mbishkrimin me nënshkrimin tuaj. Nëse paratë nuk janë lëshuar nga arkëtari, por nga një person tjetër, atëherë në deklaratë bëhet një mbishkrim shtesë: "Paratë sipas deklaratës së lëshuar (nënshkrimi)". Ndalohet lëshimi i parave nga arkëtari dhe shpërndarësi në të njëjtën fletë;
d) shënoni shumën e paguar realisht në librin e arkës dhe vendosni vulën në deklaratën: "Urdhër shpenzimi në arkë N ____".
Departamenti i kontabilitetit kontrollon shënimet e bëra nga arkëtari në pasqyrat e pagesave (shlyerjes dhe pagesës) dhe numëron shumat e lëshuara dhe të depozituara në to.
Shumat e depozituara depozitohen në bankë dhe për shumat e depozituara hartohet një urdhër i përgjithshëm në para.
19. Urdhrat dhe faturat hyrëse të parave për to, si dhe urdhrat e arkës dalëse dhe dokumentet që i zëvendësojnë ato duhet të plotësohen nga departamenti i kontabilitetit qartë dhe qartë me bojë, stilolaps ose të shkruara në një makinë (shkrimi, llogaritja). Fshirjet, njollat ose korrigjimet në këto dokumente nuk lejohen.
Tërheqja e parave nga arka
Pranimi i parave në arkë
Procedura për përpunimin e dokumenteve të parave të gatshme nga një arkëtar
Arkëtari pas marrjes së urdhrave të parave hyrëse dhe dalëse ose dokumenteve që i zëvendësojnë ato:
kontrollon praninë dhe vërtetësinë e nënshkrimit të kontabilistit kryesor në dokumente, në fletë-arrestin e parave të shpenzimeve ose dokumentin që e zëvendëson atë, mbishkrimin (nënshkrimin) lejues të drejtuesit të ndërmarrjes ose personave të autorizuar për ta bërë këtë;
kontrollon korrektësinë e dokumenteve;
Kontrollon për praninë e aplikacioneve të listuara në dokumente. Në rast mosrespektimi të njërës prej këtyre kërkesave, arkëtari i kthen dokumentet departamentit të kontabilitetit për përpunim të duhur.
Në rast të respektimit të të gjitha kërkesave të mësipërme dhe përputhjes së dokumenteve, arkëtari pranon para në dorë.
Kur pranon para, arkëtari kontrollon aftësinë paguese të tyre në përputhje me Shenjat e aftësisë paguese të kartëmonedhave dhe monedhave të Bankës së Rusisë të krijuara nga Banka Qendrore e Federatës Ruse me Urdhrin nr. 02-101 të datës 25 mars 1997 (i ndryshuar në 23 prill 2001).
Shuma e marrë nga arkëtari duhet të korrespondojë me atë të treguar në porosinë e parave në hyrje.
Pas marrjes së parave, arkëtari firmos faturën dhe deshifron nënshkrimin (vë mbiemrin dhe inicialet), vërteton me vulën (vulën) e arkëtarit.
Fletën e një urdhri të arkëtimit të nënshkruar nga llogaritari kryesor ose personi i autorizuar për ta bërë këtë dhe arkëtari, i vërtetuar me vulën (vulën) e arkëtarit ose vulën e arkës, i dorëzohet personit që ka dorëzuar. para.
Urdhrat e ardhura në para ose dokumentet që i zëvendësojnë ato menjëherë pas marrjes ose lëshimit të parave në to nënshkruhen nga arkëtari, dhe dokumentet e bashkangjitura anulohen me një vulë ose një mbishkrim të shkruar me dorë "Paguan" që tregon datën (ditën, muajin, vitin).
Paratë e gatshme që nuk konfirmohen nga urdhrat e parave në hyrje konsiderohen si tepricë në para dhe kreditohen në të ardhurat e kompanisë.
Lëshimi i parave të gatshme nga arkat e ndërmarrjeve kryhet sipas arkëtimeve (formulari KO-2) ose dokumenteve të tjera të ekzekutuara siç duhet (lista e pagave (pagimi dhe pagesa), aplikacionet për lëshimin e parave, llogarive, etj.) me vendosja e vulës në këto dokumente me të dhënat e urdhrit të arkës së shpenzimeve.
Lëshimi i parave për personat që nuk janë në listën e pagave të ndërmarrjes kryhet sipas urdhrave të parave të shpenzimeve të lëshuara veçmas për secilin person, ose sipas një deklarate të veçantë në bazë të marrëveshjeve të lidhura.
Dokumentet për emetimin e parave duhet të nënshkruhen nga drejtuesi, llogaritari kryesor i ndërmarrjes ose personat e autorizuar për ta bërë këtë. Në rastet kur dokumentet, aplikimet, faturat etj. që i bashkëlidhen kuponit të arkës së shpenzimeve kanë mbishkrimin e lejes së titullarit të ndërmarrjes, nënshkrimi i tij në fletën e arkës së shpenzimeve nuk kërkohet.
Në rast të respektimit të të gjitha kërkesave të mësipërme dhe respektimit të dokumenteve, arkëtari lëshon para në dorë.
Kur lëshoni para për një garanci parash të llogarisë ose një dokument që e zëvendëson atë tek një individ, arkëtari:
Kërkon paraqitjen e një dokumenti (pasaportë ose dokument tjetër) që vërteton identitetin e marrësit;
Në ndërmarrje, lëshimi i parave mund të kryhet sipas një certifikate të lëshuar nga kjo ndërmarrje, nëse përmban një fotografi dhe një nënshkrim personal të pronarit.
Arkëtari lëshon para vetëm për personin e treguar në porosinë e parave të gatshme ose në një dokument që e zëvendëson atë. Nëse emetimi i parave bëhet me një autorizim të hartuar në mënyrën e përcaktuar, në tekstin e urdhrit, pas mbiemrit, emrit dhe patronimit të marrësit të parave, departamenti i kontabilitetit tregon mbiemrin, së pari. emri dhe patronimi i personit të cilit i është besuar marrja e parave. Prokura mbetet në dokumentet e ditës, si bashkëngjitje në urdhër arkë.
· regjistron emrin dhe numrin e dokumentit, nga kush dhe kur është lëshuar dhe zgjedh faturën e marrësit;
Një faturë për marrjen e parave mund të bëhet nga marrësi vetëm me dorën e tij me bojë ose një stilolaps që tregon shumën e marrë: rubla - me fjalë, kopekë - në numra.
disburson para për marrësin.
Në përfundim të operacionit, arkëtari është i detyruar të nënshkruajë urdhërat e parave të shpenzimeve dhe të paguajë dokumentet e shpenzimeve të bashkangjitura me një vulë ose mbishkrimin - "paguar" që tregon ditën e muajit dhe të vitit.
2.2.1. Kur pranojnë kartëmonedha dhe monedha parash në pagesë për shërbimet e ofruara, arkëtarët e divizioneve strukturore duhet të udhëhiqen nga udhëzimi i Bankës Qendrore të Federatës Ruse, datë 26 dhjetor 2006 Nr. 1778-U "Për shenjat e aftësisë paguese dhe rregullat për shkëmbimin e kartëmonedhave dhe monedhave të Bankës së Rusisë"; Shtojca nr. 2 "Shenjat dhe rregullat për përcaktimin e kapacitetit të pagesës së kartëmonedhave (kartëmonedhave) dhe monedhave të Bankës së Rusisë" të procedurës për kryerjen e transaksioneve me para në dorë nga organizatat e Administratës Federale Postare nën Ministrinë e Komunikimeve të Federatës Ruse , miratuar nga Drejtori i Përgjithshëm i Administratës Federale Postare në varësi të Ministrisë së Komunikimeve të Federatës Ruse më 11.08.1995.
2.2.2. Pranimi i parave të gatshme KSHH bëhet sipas urdhrit të arkëtimit f. KO-1 (miratuar me Dekret të Komitetit Shtetëror të Statistikave të Federatës Ruse, datë 18.08.1998 Nr. 88), i nënshkruar nga llogaritari kryesor i Zyrës së Administratës / Degës / Postës / MSC ose një person i autorizuar me urdhër të Ndërmarrja / Dega / Posta / MSC.
Kur merrni para nga banka, baza për hartimin e një faturë parash është një çek parash, një referencë për të cilën kërkohet kur plotësoni një faturë parash.
Kushtet e detyrueshme tregohen në urdhrat e parave të gatshme:
Numri i porosisë në para të gatshme;
Data e përgatitjes;
korrespondenca e llogarisë;
Shuma në shifra dhe fjalë;
Baza për hartimin e një urdhri kredie;
Taksat e alokuara;
Dokumentet e bashkangjitura.
Nëse nuk ka informacion, vihet një vizë.
Me pranimin e parave në arkë, urdhëresës hyrëse i lëshohet një faturë e nënshkruar nga kryekontabiliteti i njësisë strukturore ose personi i autorizuar për këtë, dhe arkëtari, i vërtetuar me vulën (vulën) e Ndërmarrjes.
Dëftesa lëshohet në duart e personit që ka dorëzuar paratë dhe urdhri i arkëtimit të parave mbetet në arkë dhe shërben si bazë për regjistrimin e transaksioneve të arkëtimit në librin e arkës.
Faturat për porositë hyrëse të parave të gatshme për paratë e marra nga banka janë bashkangjitur në pasqyrat bankare.
2.2.3. Lëshimi i parave të gatshme kryhet sipas urdhrave të shpenzimeve f. KO-2 (miratuar me Dekret të Komitetit Shtetëror të Statistikave të Federatës Ruse të 18 gushtit 1998 Nr. 88) ose dokumente të tjera të ekzekutuara siç duhet (deklarata pagese / shlyerje dhe pagese, aplikime për lëshimin e parave, fatura) me vendosje të një vule në këto dokumente me detajet e një garancie në para të llogarisë.
2.2.4. Urdhëresat e parave të gatshme, si dhe dokumentet e tjera për të cilat mund të lëshohen fonde, lëshohen në një kopje nga një punonjës kontabël.
Në faturat e parave të gatshme tregohen sa vijon:
Numri i garancisë së parave të llogarisë;
Data e përgatitjes;
korrespondenca e llogarisë;
Shuma në shifra dhe fjalë;
Baza për hartimin e një urdhër-arresti për shpenzime,
dokumentet e bashkangjitura atyre.
Dokumentet për emetimin e parave duhet të nënshkruhen nga titullari, llogaritari kryesor i Ndërmarrjes / Degës / Postës / MSC ose personat e autorizuar për ta bërë këtë.
Në rastet kur dokumentet (aplikacionet, faturat, etj.) që i bashkëlidhen kuponëve të parasë dalëse kanë mbishkrimin e lejes së titullarit të Ndërmarrjes / Degës / Postës / MSC, nënshkrimi i tij në kuponët e parave dalëse nuk kërkohet.
Shpërblimi i punës, pagesa e përfitimeve të sigurimeve shoqërore dhe bursave bëhet nga një punonjës në cash sipas pagës/shlyerjes dhe fletëpagesave pa hartuar një urdhër shpenzimi në para për çdo marrës. Në të njëjtën kohë, në faqen e titullit të deklaratës për lëshimin e parave bëhet një mbishkrim lejues i nënshkruar nga drejtuesi dhe llogaritari kryesor i Ndërmarrjes / Degës / Postës ose personat e autorizuar për ta bërë këtë.
Në të njëjtën kohë, në departamentin e kontabilitetit të Ndërmarrjes / Degës / Postës / MSC, për shumën totale të pagave të lëshuara, hartohet një urdhër parash, data dhe numri i të cilit vuloset në anën e përparme të çdo liste pagash. / lista e pagave.
2.2.5. Arkëtari lëshon para vetëm për personin e treguar në porosinë e parave të gatshme ose në një dokument që e zëvendëson atë.
2.2.6. Gjatë lëshimit të parave për një urdhër parash dalëse të lëshuar për një person, arkëtari kërkon paraqitjen e një dokumenti identiteti të marrësit (pasaportë ose certifikatë e brendshme e lëshuar nga një njësi strukturore, nëse përmban një foto dhe nënshkrim personal të pronarit), shkruan poshtë emrit të dokumentit në urdhrin e parasë dalëse, datën e tij, numrin, të lëshuar nga kush, pas së cilës marrësi nënshkruan në kolonën përkatëse të urdhrit.
Kur lëshoni para sipas një dokumenti të lëshuar për disa persona (deklaratë), paraqitet një dokument identiteti, por punonjësi nuk bën regjistrim të të dhënave të dokumentit të paraqitur.
Një faturë për marrjen e parave hartohet nga marrësi personalisht me bojë ose stilolaps që tregon shumën e marrë: rubla - me fjalë, kopekë - në numra. Kur merrni para sipas deklaratës së pagesës/shlyerjes, shuma nuk tregohet me fjalë.
2.2.7. Nëse emetimi i parave kryhet me një autorizim të hartuar në mënyrën e përcaktuar, në tekstin e faturës së parave pas mbiemrit, emrit dhe patronimit të marrësit, departamenti i kontabilitetit të Ndërmarrjes / Degës / Postës Zyra / MSC tregon mbiemrin, emrin dhe patronimin e personit të cilit i është besuar marrja e parave.
Nëse emetimi i parave bëhet sipas pagesës/shlyerjes dhe fletëpagesës, arkëtari, përpara se të nënshkruajë faturën e parave, bën mbishkrimin: “Me prokurë”.
Lëshimi i parave me prokurë kryhet në përputhje me kërkesat e parashikuara në pikën 2.2.6 të këtij udhëzimi. Prokura mbetet në dokumentet e ditës si bashkëngjitur fletë-arrestit të shpenzimeve ose deklaratës së pagesës/shlyerjes.
2.2.8. Pas skadimit të afateve të shpërblimit (pagesës së shtesave dhe bursave) të përcaktuara në pikën 1.4.8 të këtij udhëzimi, arkëtari duhet:
Në listëpagesën ose pasqyrën e pagave, përballë emrave të personave të cilëve nuk u është bërë pagesa, vendosni një vulë ose shkruani me shkrim dore: “Deponuar”;
Hartoni një regjistër të shumave të depozituara;
Në fund të listës së pagave ose pasqyrës së pagave, bëni një mbishkrim mbi shumat e paguara dhe objekt depozitimi, krahasoni ato me totalin sipas deklaratës dhe nënshkruani;
Shënoni në librin e arkës shumën e paguar realisht dhe vendosni vulën në deklaratë: “Urdhri i shpenzimeve në arkë nr. ______”.
2.2.9. Zyrtari kontabël duhet të kontrollojë shënimet e bëra nga arkëtari në listën e pagave dhe të llogarisë shumat e lëshuara dhe të depozituara në to. Shumat e depozituara depozitohen në bankë dhe për këto shuma hartohet një urdhër i përgjithshëm në para. Kërkesat për kontribute në para në llogarinë rrjedhëse i bashkëngjiten asaj.
2.2.10. Dorëzimi i parave të gatshme në bankë kryhet në bazë të dokumentit të unifikuar "Njoftimi për një depozitë në para" të Procedurës për kryerjen e transaksioneve në para në institucionet e kreditit në territorin e Federatës Ruse. Njoftimi për depozitim në para nënshkruhet nga personi që depoziton paratë në bankë. Procedura për pranimin e parave të gatshme nga institucionet e kreditit përcaktohet nga Banka e Federatës Ruse.
2.2.11. Lëshimi i parave në njësitë strukturore që kanë një staf të madh punonjësish sipas të dhënave të shlyerjes ose listës së pagave mund të kryhet jo vetëm nga një arkëtar, por edhe nga punonjës të tjerë (shpërndarës). Këtyre punonjësve duhet t'u lëshohet një urdhër nga titullari i njësisë strukturore. Në të njëjtën kohë, lëshimi i përbashkët i parave nga një arkëtar dhe një shpërndarës sipas një deklarate është i ndaluar.
Nëse paratë sipas deklaratës nuk janë lëshuar nga arkëtari, por nga shpërndarësi, atëherë mbishkrimi bëhet në deklaratë: "Kam lëshuar paratë sipas deklaratës", tregohet pozicioni, emri i shpërndarësit dhe nënshkrimi i tij është vendosur.
Shpërndarësit që kanë marrë shuma parash për emetimin e fondeve për paga dhe pagesa ekuivalente në përputhje me pikën 1.4.8 të këtij udhëzimi, kërkohet të paraqesin në departamentin e kontabilitetit të njësisë strukturore një raport mbi shumat e shpenzuara jo më vonë se 3 biznese. ditë, dhe në rajonet e Veriut të Largët dhe zonat e barazuara me to jo më vonë se 5 ditë pune pas skadimit të periudhës për të cilën janë lëshuar.
Ruajtja e shumave të parave të lëshuara nga distributori për paga dhe pagesa të barabarta me to duhet të kryhet në një mënyrë që garanton sigurinë e tyre. Shpërndarësit janë përgjegjës në përputhje me marrëveshjen e përgjegjësisë së plotë, e cila është lidhur me secilin distributor.
2.2.12. Për të llogaritur paratë e lëshuara nga arkëtari kryesor i ACC për arkëtarët ose shpërndarësit e tjerë, si dhe për të llogaritur kthimin e parave të gatshme për transaksionet e kryera, një libër kontabiliteti për fondet e marra dhe të lëshuara nga arkëtari në formën e KO. -5 (miratuar me Dekretin e Komitetit Shtetëror të Statistikave të Federatës Ruse të 18 gushtit 1998 Nr. 88) përdoret . Në mungesë të një faturë nga arkëtari/shpërndarësi në KO-5 për marrjen e parave, dokumenti që konfirmon shpenzimin nuk pranohet dhe kjo shumë konsiderohet mungesë parash në KSHH.
2.2.13. Urdhrat dhe faturat hyrëse të parave për to, si dhe urdhrat e parave dalëse dhe dokumentet që i zëvendësojnë ato, duhet të plotësohen nga punonjësit e kontabilitetit qartë dhe qartë me bojë, stilolaps ose të shkruhen duke përdorur pajisje kompjuterike. Fshirjet, njollat ose korrigjimet në këto dokumente nuk lejohen. Ndalohet lëshimi i faturave dhe urdhrave të parave të shpenzimeve ose dokumenteve që i zëvendësojnë ato në duart e personave që depozitojnë ose marrin para. Pranimi dhe lëshimi i parave me porosi në para mund të bëhet vetëm në ditën e përpilimit të tyre. Dita e përpilimit të një urdhri të parave në dalje ose hyrëse është dita që korrespondon me datën e treguar në urdhrin e parasë dalëse.
2.2.14. Pas marrjes së urdhrave në para ose në dalje të parave ose dokumenteve që i zëvendësojnë ato, arkëtari është i detyruar të kontrollojë:
a) praninë dhe vërtetësinë e nënshkrimit të kryekontabilistit në dokumente, në urdhrin e parave të llogarisë ose listën e pagave, përveç mbishkrimit (nënshkrimit) lejues të drejtuesit të njësisë strukturore ose personave të autorizuar për ta bërë këtë;
b) korrektësinë e shkresave;
c) prania e aplikacioneve të renditura në dokumente.
Në rast mosrespektimi të njërës prej këtyre kërkesave, arkëtari i kthen dokumentet departamentit të kontabilitetit për përpunim të duhur. Urdhrat e marrjes dhe shpenzimeve në para ose dokumentet që i zëvendësojnë ato menjëherë pas marrjes ose lëshimit të parave në to nënshkruhen nga një arkëtar dhe dokumentet e bashkangjitura paguhen me një vulë ose mbishkrimin "Paguan" që tregon datën (ditën, muajin, vitin). .
2.2.15. Urdhrat e parave hyrëse dhe dalëse ose dokumentet që i zëvendësojnë ato, përpara se të transferohen në arkë, regjistrohen nga një punonjës kontabël në regjistrin e dokumenteve të parave hyrëse dhe dalëse të formës KO-3 (miratuar me Dekret të Komitetit Shtetëror të Statistikave të Federata Ruse e 18 gushtit 1998 nr. 88). Urdhrat e shpenzimeve të parave të gatshme të lëshuara me pasqyrat e pagesave (pagesave dhe pagesave) për paga dhe pagesa të tjera ekuivalente regjistrohen pasi të bëhen pagesat mbi to.
2.2.16. Regjistrimi i dokumenteve të parave hyrëse dhe dalëse mund të kryhet duke përdorur teknologjinë kompjuterike.
Pranimi i parave të gatshme nga një organizatë mund të bëhet me paraqitjen nga një përfaqësues i organizatës të një autorizimi të hartuar në përputhje me legjislacionin e Federatës Ruse për dërgimin e parave në një institucion krediti, VSP.
Pranimi i parave të gatshme nga një arkëtar nga individë për kreditim në llogaritë bankare, llogaritë e depozitave kryhet sipas urdhrave të parave në hyrje.
Pranimi i parave të gatshme nga një arkëtar me qëllim të transferimit të fondeve në territorin e Federatës Ruse me urdhër të një individi pa hapur një llogari bankare me një institucion krediti, VSP lëshohet me një urdhër marrje parash ose pasqyrohet në regjistrin e transfertave të përpiluara në çdo formë.
Regjistri i transfertave duhet të tregojë: emrin e korporatës së institucionit të kreditit ose emrin e një dege, ose emrin e VSP-së, datën e përpilimit të regjistrit të transfertave, mbiemrin, emrin, patronimin (nëse ka) të personit fizik - depozituesi, mbiemri, emri, patronimi (nëse ky i fundit është i disponueshëm) i personit fizik - marrësi ose emri i organizatës marrëse, shumën e parave të gatshme të pranuara për operacionin e transferimit, shumën e komisioni (nëse ngarkohet), shumën totale të parave të gatshme të marra, informacione të tjera të kërkuara nga institucioni i kreditit, mbiemrin, inicialet e arkëtarit, si dhe nënshkrimin e arkëtarit të vendosur.
Në rastin e përpilimit të regjistrit të transfertave, urdhrat në arkë në hyrje lëshohen për shumat totale të parave të gatshme të marra, të shënuara në regjistrin e transfertave.
Në një institucion krediti, VSP, kryhet pranimi i parave të gatshme nga një organizatë që është pjesë e sistemit të Bankës së Rusisë, në rast se ajo kryen operacione me para për marrjen dhe përpunimin e parave të gatshme nga klientët e një institucioni krediti. sipas një urdhri marrje parash të lëshuar për shumën totale të parave që do të dorëzohen, së bashku me faturat në çanta, printimet e kasafortave automatike, një regjistër të transaksioneve në para të kryera nga një organizatë e përfshirë në sistemin e Bankës së Rusisë për marrjen dhe përpunimin para nga klientët e një institucioni krediti (në tekstin e mëtejmë referuar si regjistri i një organizate të përfshirë në sistemin e Bankës së Rusisë). Forma e regjistrit të një organizate të përfshirë në sistemin e Bankës së Rusisë, procedura për paraqitjen e saj në një institucion krediti, VSP përcaktohen me një marrëveshje të lidhur nga palët që marrin pjesë në zbatimin e transaksionit të specifikuar në para.
3.2. Një dokument i parave në hyrje përpilohet nga një klient ose një kontabilist i një institucioni krediti, VSP.
Pas verifikimit dhe regjistrimit të duhur nga llogaritari, dokumenti i marrjes së parave të gatshme i transferohet arkëtarit, klientit i lëshohet një kupon copëzues për dokumentin e marrjes së parave për t'u paraqitur në arkë.
Në rast se detyrat e kontabilistit kryhen nga një arkëtar, kuponi i heqjes nuk ndahet nga dokumenti i parave të gatshme. Kuponi i shkëputur nga dokumenti i parave të gatshme nuk mund të ndahet nëse institucioni i kreditit përdor shenja VSP ose mjete të tjera që identifikojnë klientin.
Kur pranoni para nga një organizatë që është pjesë e sistemit të Bankës së Rusisë, në rast se ajo kryen transaksione me para për të pranuar dhe përpunuar para nga klientët e një organizate krediti, një urdhër në para në hyrje lëshohet në bazë të regjistrit të një organizatë që është pjesë e sistemit të Bankës së Rusisë, dhe pas verifikimit dhe ekzekutimit të duhur nga një kontabilitet, i dorëzohet nga punonjësi arkëtarit së bashku me printimet e kasafortave automatike.
3.3. Punonjësi i parave të gatshme kontrollon në dokumentin e parave në hyrje praninë e nënshkrimit të llogaritarit dhe përputhshmërinë e tij me mostrën ekzistuese, kontrollon korrespondencën e shumave të parave të gatshme me shifra dhe fjalë, transferon dokumentin e parave në hyrje te klienti për vendosjen e nënshkrimit të tij. dhe pranon para të gatshme.
Paratë e gatshme nga klientët pranohen me fletë, numërim të copave.
Pranimi i parave të gatshme nga një institucion tjetër krediti, VSP i një institucioni tjetër krediti mund të kryhet në paketat e plota dhe jo të plota të kartëmonedhave sipas mbishkrimeve në mbivendosjet e sipërme të paketave të kartëmonedhave me kontrollimin e numrit të kunjave, korrektësisë dhe integritetit të paketimit të tufa kartëmonedhash dhe vulash, printime klishe, prania e detajeve të nevojshme në mbivendosjet e sipërme të paketave kartëmonedha, vula, printime klishesh, çanta me monedha - sipas mbishkrimeve në etiketat për çanta me monedha, kontrollimi i korrektësisë dhe integriteti i çantave me monedha dhe vula, prania e detajeve të nevojshme në vulat dhe etiketat për thasët me monedha.
Paratë e gatshme pranohen nga arkëtari në atë mënyrë që klienti të mund të vëzhgojë veprimet e punonjësit të specifikuar.
Në një institucion krediti, VSP, kryhet pranimi i parave të gatshme nga një organizatë që është pjesë e sistemit të Bankës së Rusisë, në rast se ajo kryen operacione me para për marrjen dhe përpunimin e parave të gatshme nga klientët e një institucioni krediti. paketa të plota, të paplota, të paplota kartëmonedhash, thasë me monedha ose thasë me para në mënyrën e përcaktuar nga marrëveshja e lidhur nga palët pjesëmarrëse në zbatimin e transaksionit të specifikuar në para.
3.4. Pas pranimit të parave të gatshme, arkëtari kontrollon shumën e treguar në dokumentin e parave të gatshme me shumën e parave të marra në momentin e marrjes, dhe nëse ato përputhen, nënshkruan të gjitha kopjet e dokumentit të parave në hyrje.
Kur pranoni para nga një organizatë, një faturë 0402001 me një vulë të tavolinës së parave i lëshohet organizatës për të konfirmuar pranimin e parave të gatshme, urdhri 0402001 i transferohet një llogaritari.
Në konfirmim të marrjes së parave të gatshme nga një individ për kreditim në një llogari depozite sipas një marrëveshjeje depozite bankare, një kontabilist bën një regjistrim në një libër kursimi, i cili vërtetohet me nënshkrimet e kontabilistit dhe arkëtarit. Nëse, kur hapni një llogari në një depozitë sipas një marrëveshjeje depozite bankare, një libër kursimi nuk është lëshuar, një individi i lëshohet një kopje e dytë e urdhrit të parave në hyrje 0402008 të nënshkruar nga një arkëtar me një gjurmë të vulës së arkëtarit.
Kur pranoni para për të kryer një operacion transferimi parash në territorin e Federatës Ruse me urdhër të një individi pa hapur një llogari bankare me një institucion krediti, VSP, një individi i lëshohet një dokument i përcaktuar me Rregulloren e Bankës së Rusisë. datë 19 qershor 2012 N 383-P "Për rregullat për transferimin e fondeve", regjistruar nga Ministria e Drejtësisë e Federatës Ruse më 22 qershor 2012 N 24667, më 14 gusht 2013 N 29387, më 19 maj 2014 N 32323 ("Buletini i Bankës së Rusisë" datë 28 qershor 2012 N 34, datë 28 gusht 2013 N 47, datë 28 maj 2014 N 46), si dhe kopja e dytë e urdhrit të parave hyrëse të nënshkruar nga arkëtar me një gjurmë të tavolinës së parave të vulosur, nëse urdhri i parave në hyrje 0402008 lëshohet për çdo operacion për marrjen e parave të gatshme për të kryer një operacion transferimi në territorin e Federatës Ruse me urdhër të një individi pa hapur një llogari bankare me kredi Organizata IT, VSP.
3.5. Nëse shuma aktuale e parave të gatshme nuk përputhet me shumën e treguar në njoftimin për një kontribut në para (urdhri i parave në hyrje), organizata (organizata e përfshirë në sistemin e Bankës së Rusisë) ftohet të ripërpilojë një njoftim për një kontribut në para 0402001 (urdhër në arkë hyrëse 0402008) për shumën e parave të paguara realisht.
Në të njëjtën kohë, arkëtari kalon njoftimin e hartuar fillimisht për një kontribut në para (urdhër marrje në para), në anën e pasme të faturës së kryqëzuar 0402001 (kopja e dytë e urdhrit të marrjes së parave të gatshme 0402008) tregon shumën e parave të gatshme. faktikisht i marrë, vendos nënshkrimin dhe ia kalon kontabilistit për verifikim dhe ekzekutim të njoftimit të sapopërpiluar për pagesë në para 0402001 (urdhër në arkë hyrëse 0402008).
Në rast të një mospërputhjeje midis shumës së parave të gatshme të depozituara nga një individ dhe shumës së treguar në urdhrin e parave në hyrje 0402008, arkëtari ofron të shtojë shumën e parave që mungon ose të kthejë shumën e parave të paguara më tepër. Nëse një individ refuzon të shtojë shumën e munguar të parave të gatshme, arkëtari kalon të gjitha kopjet e lëshuara të urdhrit të arkëtimit 0402008, në anën e pasme të kopjes së dytë të urdhrit të arkëtimit 0402008 tregon shumën e parave të gatshme të marra në të vërtetë, vendos nënshkrimin e tij. dhe ia kalon kontabilistit për të nxjerrë një urdhër arkë të sapopërpiluar 0402008 .
Njoftimi i kryqëzuar 0402001 dhe urdhri 0402001, kopja e parë e urdhrit në arkë hyrëse 0402008 asgjësohen.
Nëse paratë e gatshme nuk janë paguar nga klienti në arkë, dokumenti i parave në hyrje shkatërrohet.
Dokumenti i parave në hyrje, sipas të cilit klienti nuk ka depozituar para në arkë, njoftimi i kryqëzuar 0402001, urdhri 0402001 dhe kopja e parë e urdhrit në arkë hyrëse 0402008, asgjësohen në çfarëdo mënyre që përjashton mundësinë e tyre. restaurimi.
3.6. Paratë e pranuara në arkë mund të transferohen nga arkëtari te drejtuesi i arkës gjatë ditës së punës me nënshkrimin e drejtuesit të arkës në librin 0402124. Njoftimet 0402001, kopjet e para të urdhrave në arkë hyrëse 0402008 ia dorëzon arkëtari drejtuesit të arkëtarit në fund të ditës së punës. Para transferimit të parave të gatshme, arkëtari duhet të sigurohet që disponueshmëria e tyre aktuale korrespondon me shumën e treguar në dokumentet e pranuara të parave të gatshme.
3.7. Organizatat mund të dorëzojnë para për të kredituar shuma parash në llogaritë bankare përmes një pajisjeje automatike marrëse.
Kur investoni para në një pajisje marrëse automatike, një përfaqësues i organizatës fut një kod personal, fjalëkalim ose të dhëna të tjera të parashikuara nga marrëveshja e llogarisë bankare ose një marrëveshje tjetër që identifikon organizatën dhe llogarinë bankare në të cilën është kredituar shuma e parave. Pas investimit të parave në pajisjen e marrjes automatike, përfaqësuesi i organizatës shfaq një printim të pajisjes automatike të marrjes, duke konfirmuar se operacioni i tërheqjes së parave ka përfunduar për të kredituar shumën e parave në llogarinë bankare, e cila përmban informacione rreth organizatës, kredisë. institucioni, identifikuesi i pajisjes pritëse automatike, data dhe ora e investimit të parave të gatshme në pajisjen automatike të marrjes, llogaria bankare dhe shuma e parave të investuara.
