Ai sensi dell'articolo 169 del codice fiscale della Federazione Russa, i contribuenti IVA devono emettere fatture per ogni pagamento anticipato ricevuto dall'acquirente e addebitare l'IVA. Se l'azienda ha ricevuto un anticipo dall'acquirente, a causa dell'imminente consegna dei prodotti, è necessario emettere fattura per l'anticipo e consegnarne una copia all'acquirente.
1C 8.3 fornisce la funzionalità per creare, registrare e contabilizzare tali account per tutte le opzioni di cui sopra. Vediamo quali sono le modalità per ricevere un anticipo e creare fatture per un anticipo, utilizzando l'esempio della configurazione 1C: Contabilità aziendale, edizione 3.0.
Caratteristiche della registrazione in 1C Enterprise Accounting 3.0
La registrazione delle fatture può differire a seconda della modalità di ricezione dell'anticipo - in contanti o tramite conto corrente, nonché della modalità di creazione delle fatture - manualmente o automaticamente.
Queste caratteristiche possono riflettersi nelle impostazioni dei criteri di contabilità, dove otteniamo tramite "Principale - Impostazioni - Criteri di contabilità - Impostazioni fiscali e di rendicontazione - IVA".
Figura 1. Impostazioni UE
Figura 2. Impostazioni fiscali e di reporting
Figura 3. Impostazione dei parametri IVA
Nella navigazione IVA è possibile impostare "La procedura per la registrazione delle fatture per il pagamento anticipato", che imposterà la modalità di registrazione dei nostri documenti (nel nostro caso lasciamo quella preimpostata - “...sempre al ricevimento di un anticipo”). In questo modo è possibile creare documenti per tutti gli importi in entrata, ad eccezione degli anticipi accreditati il giorno dell'arrivo. Se i prodotti vengono spediti il giorno della ricezione dei fondi su un conto bancario o al cassiere, il documento di nostro interesse non viene creato.
Diamo un'occhiata all'ordine in cui vengono ricevuti i pagamenti anticipati usando un esempio. L'acquirente ha trasferito 150.000 rubli sul conto. per la futura consegna della merce. È necessario riflettere la ricezione di denaro tramite "Ricevuta sul conto" di "Estratti bancari e contanti-Banca". Formalizziamo la ricezione di DS dalla controparte-acquirente.
Figura 4. Dichiarazioni
Figura 5. Creazione tramite "Ricevuta su conto"
Figura 6 Movimenti del documento
È stata costituita una registrazione che riflette l'importo ricevuto di DS secondo D-tu 51 sch. e K-tu 62.02 c.
Allo stesso tempo, l'acquirente ha pagato 50.000 rubli in contanti. In "Documenti Bancari e Contanti" creiamo "Ricevuta di cassa".
Figura 7. Fattura in contanti
Figura 8. Movimenti di cassa
Il documento ha creato una registrazione e rifletteva l'importo ricevuto di DS per Dtu 50 sch. e Ktu 62.02 c.
Prendi in considerazione la creazione di fatture manualmente, direttamente dai documenti Ricevuta su conto e Ricevuta di cassa. Vai a "Crea in base alla fattura emessa". In questo caso comparirà un nuovo documento rilasciato per il pagamento anticipato. Controlliamo il riempimento e pubblichiamo il documento.
La creazione in questo modo viene utilizzata principalmente nei casi di una piccola quantità di documenti o se uno specialista contabile DS è responsabile della fattura.
Figura 9. Creazione tramite "Fattura emessa per pagamento anticipato"
Figura 10. Movimentazione documenti per pagamento anticipato
Le fatture generate verranno compilate automaticamente. Prima di condurre, è necessario verificare se i dettagli sono corretti, nonché il contenuto della parte tabellare. Dopo la registrazione, le registrazioni verranno create e rifletteranno l'accantonamento dell'IVA nel giornale di registrazione dei registri di contabilità per fatture e vendite IVA.
Crea fatture automaticamente
Quando è necessario generare un numero elevato di fatture, è possibile applicare l'elaborazione "Registrazione fatture in anticipo", che consente di automatizzare la loro generazione. Con esso, la registrazione può essere eseguita per un periodo specificato.
Nella sezione "Banca e cassa-Registrazione fatture" troviamo il giornale di registrazione "Fatture" in 1C. Apriamo il modulo di elaborazione con il quale è possibile effettuare questa operazione. Qui indichiamo il periodo per il quale desideri registrare una fattura e fai clic su "Riempi". Il sistema trova autonomamente gli incassi anticipati e ne compila la parte tabellare:
Figura 11. Creazione automatica di documenti
Figura 12. Registrazione
L'elaborazione verrà compilata con le voci dei documenti di ricevuta di cassa precedentemente registrati. È prevista anche la possibilità di numerazione. Utilizzando il pulsante "Esegui", generiamo e registriamo fatture.
Figura 13. Visualizzazione del giornale di registrazione delle fatture emesse
Dallo stesso modulo di elaborazione, apriamo un elenco di fatture per pagamento anticipato. Controllo delle fatture generate.
Figura 14. Libro delle vendite
Figura 15. Scheda conto 62.02
I documenti generati, come nel caso della creazione manuale, creeranno transazioni per il calcolo dell'IVA e si rifletteranno nei registri "Giornale delle fatture" e "Vendita IVA".
Se un'organizzazione ha ricevuto un pagamento anticipato ed è obbligata a pagare l'IVA, una fattura deve essere registrata in 1C: Contabilità. È necessario affinché l'acquirente possa tenere conto di questa IVA al momento dell'acquisto.
In questo articolo, vedremo come emettere fatture per pagamento anticipato in 1C 8.3, sia manualmente che automaticamente.
Per motivi di chiarezza in questo esempio, registreremo prima la ricezione dell'anticipo nel programma. Supponiamo che i fondi delle controparti arrivino a noi in due modi: e attraverso un conto bancario.
Non prenderemo in considerazione la compilazione di questi documenti in dettaglio. Puoi leggere questo in .
La ricevuta di denaro contante è emessa da un ordine di ricevuta di cassa. Lo trovi nella sezione "Banca e cassa", voce "Documenti di cassa". Crea un nuovo documento facendo clic sul pulsante "Unisciti" nell'elenco che si apre.
Il documento ha generato una transazione per un importo di 10.000 rubli dal conto 62.02 al conto 50.01. Ora questo importo di DS è elencato nel nostro registratore di cassa.
Il pagamento non in contanti è registrato dal documento "Scontrino sul conto corrente". Puoi trovarlo e farlo anche nella sezione "Banca e cassa" nel paragrafo "".
Il documento ha generato un distacco simile, solo DS sono stati ricevuti a Dt 51.
Crea fatture
Una fattura può essere creata manualmente in base ai documenti che abbiamo creato in precedenza o automaticamente. Il secondo metodo è conveniente quando c'è un gran numero di questi documenti.
Da documenti di ricevuta DS
Dopo aver ricevuto il DS, accedere a uno qualsiasi dei documenti sopra elencati, fare clic sul pulsante "Crea sulla base" e selezionare la voce di menu "Fattura emessa".
La fattura creata verrà compilata automaticamente. Verifica la correttezza della compilazione dei dati, clicca sul pulsante "Invia".
Il documento creerà un movimento IVA sul conto 76.AB ("IVA su anticipi e pagamenti anticipati").
Registrazione automatica in blocco delle fatture
Nel caso in cui sia necessario registrare più fatture anticipate in 1C 8.3, si consiglia di utilizzare la funzionalità speciale per la loro registrazione di massa. In questo caso, non dimenticherai di prendere in considerazione nulla.
Dove si trova l'elaborazione? Vai al menu "Banca e cassa" e seleziona "Fatture per pagamento anticipato".
Nella finestra che si apre, specifica il periodo di ricezione dei pagamenti e l'organizzazione. Successivamente, fai clic sul pulsante "Riempi" e il programma selezionerà automaticamente tutti i documenti di pagamento in base ai criteri specificati. Come puoi vedere nella figura, sono state aggiunte alla tabella entrambe le ricevute DS che abbiamo creato in questo articolo.
Puoi aggiungere dati a questo elenco tu stesso, nonché eliminare voci non necessarie. Dopo aver modificato tutto, fai clic sul pulsante "Esegui".
Dopo aver registrato con successo le fatture, verrà visualizzato un messaggio corrispondente.
Per visualizzare tutte le fatture create, seguire il collegamento ipertestuale corrispondente in fondo al modulo di elaborazione.
Nel nostro caso è andato tutto bene e sono state create due fatture.
Vedi anche le istruzioni video per l'emissione dei documenti:
Nella base informativa 1C 8.3 Contabilità, ci sono due modi per registrare una fattura per un anticipo.
Metodo 1 - registrazione di una fattura anticipata basata su
Considera il primo modo come emettere una fattura per il pagamento anticipato in 1C 8.3. Durante la registrazione da parte dell'organizzazione degli incassi sul conto corrente viene utilizzato il meccanismo "basato su" sul documento di ricezione dei fondi e viene registrata una fattura anticipata.
Creiamo un documento. Andiamo alla sezione Banca e cassa - Estratti conto - Scontrino:
Compila i dettagli del documento di ricevuta:
- Tipo di operazione- in questo caso verrà impostato il Pagamento da parte dell'acquirente;
- Pagatore– organizzazione della controparte;
- Numero di ingresso– numero del documento in entrata della controparte;
- Data di ingresso– data del documento di controparte.
Premendo il pulsante Aggiungi, formiamo le registrazioni degli incassi:
Supponiamo che, a causa di un pagamento anticipato in base a un accordo con una controparte per la futura spedizione di merci, siano stati ricevuti 100.000 rubli. Dopo aver pubblicato il documento, otteniamo i post:
Ora, in base al documento generato di ricezione del denaro dalla controparte, creeremo il documento Fattura emessa:
Il tipo di fattura viene automaticamente impostato su Anticipo. Resta solo da stabilire la nomenclatura secondo il contratto:
Dopo aver registrato il documento, otteniamo il movimento in contabilità / contabilità fiscale e, inoltre, nei registri 1C 8.3 Giornale fatture e vendite IVA:
Per ulteriori informazioni sulle modalità di generazione automatica delle fatture anticipate previste in 1C 8.2 (8.3), vedere il seguente video:
Metodo 2 - Utilizzo dell'elaborazione automatica
L'utilizzo dell'elaborazione denominata Registrazione delle fatture in anticipo è il modo più preferibile e conveniente con un gran numero di fatture emesse in anticipo in 1C 8.3.
Considera la progettazione delle fatture anticipate utilizzando un piccolo esempio:
Supponiamo che un pagamento anticipato per un importo di 50.000 rubli sia stato ricevuto sul conto corrente dell'organizzazione in uno dei periodi fiscali. È necessario emettere fattura anticipata e addebitare l'IVA in 1C 8.3 Contabilità 3.0.
Se viene utilizzato il secondo metodo di registrazione di una fattura anticipata, è necessario seguire i seguenti passaggi:
- Impostare un criterio contabile corrispondente all'attività nel database 1C 8.3;
- Emettere fattura all'acquirente;
- Sulla base del documento Fattura all'acquirente, creare un documento Scontrino sul conto corrente;
- Eseguire la registrazione delle fatture per il pagamento anticipato in 1C 8.3.
Quindi, iniziamo con l'impostazione di un principio contabile in 1C 8.3: La cosa principale - Politica contabile:
Nella scheda IVA possiamo scegliere la procedura per la registrazione delle fatture anticipate che corrisponde alla politica contabile: verranno registrate immediatamente o dopo la data di scadenza, oppure non verranno registrate affatto:
Quali parametri di politica contabile in 1C 8.2 (8.3) devono essere impostati inizialmente in modo che non vi siano errori durante la generazione di una fattura per un anticipo, vedere il seguente video:
Il passaggio successivo consiste nell'emettere un documento Fattura all'acquirente. Selezioniamo la controparte, il contratto con l'acquirente ed elenchiamo la nomenclatura.
Ora, quando i fondi vengono ricevuti dall'acquirente sul conto corrente, devono indicare all'acquirente la Fattura precedentemente emessa:
Facciamo un chiarimento sulle capacità del programma 1C 8.3. C'è un requisito nel contratto della controparte . Quando ci sono molte merci sotto contratto, è possibile utilizzare un nome generalizzato. Quindi, in questo caso, la fattura all'acquirente non deve essere indicata nella ricevuta del conto corrente:
Quindi il nome generalizzato del contratto verrà automaticamente sostituito nell'anticipo:
Continueremo la registrazione e condurremo il documento di ricezione del pagamento in 1C 8.3. Otteniamo i fili:
Il passaggio successivo è avviare l'elaborazione: Banca e Cassa - Fatture per pagamento anticipato:
Nel modulo che si apre, fai clic sul pulsante Compila:
La parte tabellare del trattamento sarà reintegrata con le registrazioni di ricevute precedentemente emesse sul conto corrente. Inoltre, in 1C 8.3 è possibile effettuare impostazioni per la numerazione delle fatture per un anticipo - sia che ci sia una numerazione unica o che venga impostato il prefisso "A" per le fatture anticipate. Il pulsante Esegui genera e registra fatture anticipate:
Dalla stessa modifica:
è possibile aprire un elenco di fatture anticipate generate:
Ora possiamo osservare il risultato dell'elaborazione in 1C 8.3. Apriamo la fattura per la visualizzazione. Come puoi vedere, il tipo di fattura è impostato su Pagamento anticipato e il resto dei dettagli del documento viene compilato in base ai documenti precedentemente eseguiti:
Il risultato della registrazione di una fattura per un anticipo sarà un movimento sul conto di addebito 76.AB:
Inoltre, il suo movimento secondo il registro del Giornale di contabilità delle fatture:
Come emettere un rimborso di un pagamento anticipato a un acquirente in 1C 8.3
Ma può verificarsi una situazione in cui l'acquirente annulla il contratto e deve restituire il denaro trasferito dall'anticipo, oltre a rimuovere la voce nel libro delle vendite.
La prima cosa che facciamo in 1C 8.3 è redigere il documento Cancellazione dal conto corrente nella sezione Banca e cassa - Estratti conto bancari - Cancellazione:
Nella registrazione subconto del conto 62.02 viene automaticamente sostituito il precedente documento di ricevuta di cassa:
Per chiarezza, genereremo un rapporto sull'account 62.02:
Al ricevimento di un anticipo da parte di un'organizzazione contribuente IVA, l'impresa deve emettere una fattura per tale importo. Per automatizzare la registrazione delle fatture per un anticipo in 1C 8.3 (come in 8.2) Contabilità, è prevista un'elaborazione speciale con lo stesso nome. Ti permette di creare i documenti necessari premendo alcuni tasti.
Vediamo come viene implementato nel programma.
Questa istruzione può essere utilizzata anche per registrare una fattura per un pagamento anticipato in 1C 8.2. Il meccanismo in questi programmi è simile.
Supponiamo che il cliente abbia trasferito 100 rubli sul conto della nostra organizzazione a fronte di fatture future. Riflettiamo questa operazione usando il documento "c":
Se osserviamo le registrazioni, vedremo che l'intero importo è andato sul conto anticipato 62.02:
Creazione di una fattura per un anticipo ricevuto in 1C
Esistono due modi per creare fatture anticipate: manuale e automatica. Consideriamoli più in dettaglio.
Modo manuale
Per registrare manualmente un documento è sufficiente selezionare la voce “Crea in base a” - “Fattura emessa” nel documento di pagamento anticipato:
Ricevi gratuitamente 267 videolezioni 1C:
Si aprirà il modulo fattura:
Dopodiché, sarà sufficiente controllarlo e fare clic sul pulsante "Post" per riflettere il movimento nel sistema.
Modo automatico
Se ci sono molti acconti durante il periodo, non è sempre conveniente crearli uno alla volta. Per questo, il sistema 1C 8.3 ha un'elaborazione che registra le fatture automaticamente. Si trova nel menu "Banca e cassa" - "Fatture per pagamento anticipato":
Si aprirà un modulo di elaborazione in cui è necessario specificare il periodo per il quale è necessario generare documenti e organizzazione:
Successivamente, fai clic sul pulsante "Riempi":
Capita spesso che il cliente, desiderando prenotare un prodotto per sé o per qualsiasi altro motivo, effettui un pagamento anticipato. Non ha una fattura per il pagamento, i soldi sono arrivati, ha dovuto pagare le tasse su di loro in qualche modo, e per questo hanno escogitato anticipi di fatturazione in 1s 8.3
Fattura per anticipo contante in 1s
In caso di ricezione di importi in contanti, è necessaria una ricevuta di pagamento. Creiamolo:
- Apertura "Banca e Cassa"
- Seleziona "Documenti in contanti"
- Fare clic su "Unisciti" per creare un nuovo documento
Ad esempio, creiamo un importo di diecimila. Spostiamolo alla cassa. Questa è una transizione dall'account 62.02 al 50.01.
Fatture per un anticipo senza contanti in 1C 8.3
Quando inserisci denaro non alla cassa, ma sul conto, devi:
aprire la stessa "Banca e Cassa"
seleziona "Estratto conto bancario"
Ci sarà un'operazione simile, ma per addebito 51 conti e accredito 62.02 "Regole su anticipi ricevuti".
Pagamento anticipato e spedizione in giornata
Quindi è arrivato l'anticipo, non c'era il pagamento completo, ma sono venuti a prendere la merce, l'hanno spedita e se ne sono andati. Se in tempo il pagamento è stato effettuato prima della spedizione, risulta:
Il costo di acquisto della merce spedita senza IVA - addebito 90.02.1 e credito 41.01
Accettazione pagamento anticipato - addebito 62.02 e accredito 62.01
Saldo non pagato - addebito 62.01 e credito 90.01.1
Imposta sul valore aggiunto - debito 90.03 e credito 68.02
1c fatture anticipate per la fattura creata
Per fare ciò, è necessario accedere alle fatture emesse.
Quello nuovo verrà compilato automaticamente dal sistema. Dopo aver confrontato tutti i dati possono essere effettuati.
Il risultato sarà il passaggio dell'IVA alla 76.AB "IVA sugli anticipi"
Sembra semplice, ma se lo fai più volte di seguito, c'è il rischio di un errore meccanico. Per questo, 1C ha un algoritmo automatizzato:
Apriamo "Banca e Cassa", "Fatture Anticipate"
Compila i criteri di ricerca nella riga superiore. Questo sarà il periodo di esposizione e il nome della controparte.
Premendo il pulsante "Riempi", selezioniamo dall'intera gamma di account quelli che soddisfano i criteri specificati.
Possono essere modificati, aggiunti e rimossi.
Dopo aver completato tutte le manipolazioni necessarie, fai clic su "Esegui"
L'emissione di fatture anticipate dipende dalla politica adottata dall'impresa. Puoi registrare tutti gli anticipi, non registrarli affatto, oppure impostare un periodo soglia (fino alla fine del periodo d'imposta, fino alla fine del mese, 5 giorni).
