Come pagare con carta di credito 1s. Informazioni contabili. Quali commercianti sono tenuti ad accettare le carte di pagamento

Oggi impareremo come effettuare pagamenti dagli acquirenti tramite carte di pagamento (Visa, MasterCard e altre).

In altro modo, tali operazioni sono anche dette acquisizione:

Acquiring (dall'inglese acquisizione - acquisizione) - accettazione di carte di pagamento per il pagamento come mezzo di pagamento per beni, lavori, servizi.

Attenzione, questa è una lezione: puoi ripetere tutte le mie azioni nel tuo database (solo l'organizzazione e il periodo saranno diversi per te).

Situazione. Siamo un punto vendita con area vendita. Il 1 ° gennaio, le entrate delle carte di pagamento ammontavano a 100.000 rubli. Il 2 gennaio la nostra banca acquirente ha trasferito tale importo sul nostro conto corrente. Per l'acquisizione di servizi, la banca ha prelevato l'1% dell'importo.

Andiamo nella sezione "Banca e cassa" e selezioniamo la voce "Pagamento con carte di pagamento":

Nel diario che si apre, fai clic sul pulsante "Crea":

Il tipo di operazione che abbiamo naturalmente è "Ricavi al dettaglio":

Compila la data e il campo magazzino (con il tipo di presa manuale):

Crea un nuovo tipo di pagamento:

• Tipo di pagamento: Carta di pagamento
• Nome: ad esempio Visa
• Controparte: la nostra banca acquirente VTB
• Contratto: Acquisizione del contratto (puoi anche specificare il numero e la data)

Non dimenticare di indicare anche la percentuale della commissione della banca per l'acquisizione di servizi (1%).

Risulterà così:

Specificare l'importo del pagamento e inviare il documento:

Vediamo il cablaggio (pulsante DtKt):

Giusto:

62.R (acquirente al dettaglio) 90.01.1 (ricavi) 100.000 (ricavi riflessi)

57.03 (bonifici in corso) 62.R (acquirente al dettaglio) 100.000 (ricavi in ​​arrivo, è previsto il trasferimento dalla banca acquirente al nostro conto corrente)

Secondo la dichiarazione del 2 gennaio, il denaro (tranne la commissione) è stato trasferito sul nostro conto corrente.

Per riflettere la ricezione di denaro, andiamo al documento appena creato "Pagamento con carte di pagamento" e creiamo sulla sua base "Scontrino sul conto corrente":

Si noti che il programma ha assegnato automaticamente una commissione bancaria (in questo caso, 1.000 rubli):

E lo attribuì ad altre spese (conto 91.02):

Controlliamo il documento e vediamo i post (pulsante DtKt):

Giusto:

51 (nostro conto corrente) 57,03 (bonifici in transito) 99.000 (pagamento meno commissioni accreditate sul nostro conto)

91,02 (altre spese) 57,03 (bonifici in transito) 1.000 (spese per il pagamento di commissioni di acquisizione)

A proposito, se le entrate non erano al dettaglio (62.P), ma il solito pagamento da parte dell'acquirente (una specifica controparte), dovevamo solo selezionare "Pagamento dall'acquirente" come tipo di operazione, e quindi invece di 62.P, 62.01 comparirebbe ovunque, indicando il selezionato da noi dell'acquirente (appaltatore).

I progressi nel campo delle relazioni merce-denaro hanno portato all'emergere di una delle invenzioni incredibilmente convenienti: le carte bancarie. All'inizio, erano destinate a ricevere fondi che sono immagazzinati in banca, ma nel tempo la funzionalità delle carte è stata ampliata per la comodità del servizio nei punti vendita al dettaglio: è apparso l'acquisizione.

L'acquisizione è un pagamento per beni e servizi forniti da un'organizzazione tramite carte di pagamento. Questo è un metodo di pagamento molto comodo, moderno e semplice, che è diventato molto popolare, e quindi l'installazione dell'acquisizione tramite sistemi basati sulla piattaforma 1C: Enterprise 8.3 è diventata una questione di tempo.

Collegare l'acquisizione a 1C non è l'unica azione. Per effettuare operazioni di acquisizione nella tua organizzazione, è necessario concludere un accordo appropriato con una banca di assistenza che fornirà le attrezzature per accettare i pagamenti nei termini specificati nell'accordo: questo può essere affitto o uso gratuito.

L'apparecchiatura più comune è l'apparecchiatura collegata tramite USB. Interagiscono a livello di installazione sul sistema operativo. Cioè, se non si installa il driver stesso nel sistema, il driver dell'attrezzatura di trading non funzionerà.

Non appena l'acquirente presenta la carta per pagare l'acquisto al venditore, si verifica un certo numero di transazioni. Dopo aver ricevuto i dati sull'acquirente, il terminale contatta il sistema della banca e trasmette i dati sull'importo e sull'acquirente. L'informazione comune è il codice pin della carta. Successivamente, al dispositivo arriva una risposta sotto forma di pagamento o rifiuto, in caso di immissione errata della password.

Il funzionamento dei terminali è fondamentalmente diverso dal funzionamento di qualsiasi altra apparecchiatura commerciale. Se i driver o il sistema stesso sono configurati in modo errato, ciò può causare un malfunzionamento di tutti i sistemi di trasmissione.

Per iniziare, ci sono alcuni passaggi importanti che devi compiere:

• Stipulare una convenzione con la banca per la prestazione di servizi di acquisizione;
• Ottenere un terminale POS dalla banca;
• Discutere i termini della cooperazione e ottenere consigli sull'installazione e la configurazione delle apparecchiature;
• Ottenere dalla banca i driver appropriati per i terminali POS.

Durante la consultazione, l'impiegato di banca spiegherà sicuramente come e dove registrare e copiare i file. Successivamente, è necessario collegare il terminale e il lettore per inserire il codice pin tramite la porta USB.

Il caricamento dei parametri della libreria è più semplice eseguendo il programma dedicato fornito con l'apparecchiatura.

Fig. 1

Nella finestra aperta, seleziona "Acquisizione attrezzatura".

Fig.2

Se tutti i driver sono caricati correttamente, il sistema della banca di cui abbiamo bisogno apparirà nell'elenco a discesa, se non è presente è necessario scaricare il file manualmente.

Fig.3

Fig.4

Fig.5

Se i passaggi vengono rigorosamente osservati, si aprirà il modulo "Impostazione dei parametri del sistema di acquisizione".

Fig.6

Dopo aver installato tutti i driver, controlliamo l'operatività dell'apparecchiatura. Selezioniamo nel sistema "Paga con carta", inseriamo l'importo e facciamo clic su "Pagamento pagamento". Il sistema ti chiederà immediatamente di inserire una carta di credito nel terminale POS. Prima di questo, il terminale deve essere collegato al registrar fiscale.

Dopo aver completato tutte le impostazioni in 1C 8 (rev. 3.0), sarà possibile accettare pagamenti ed effettuare liquidazioni con i clienti utilizzando il documento “Transazioni con carte di pagamento”, che si trova nella sezione “Banca e cassa”.

Fig.7

Qui creiamo un documento in base al tipo di vendita: "Pagamento da parte dell'acquirente", inteso per effettuare pagamenti da acquirenti all'ingrosso, e "Entrate al dettaglio" per riflettere le entrate di un punto vendita non automatizzato.

Fig.8

"Tipo di pagamento" è compilato dalla directory. Contiene le informazioni necessarie per compilare un contratto di acquisizione e un conto di regolamento.

Fig.9

Durante la registrazione, il documento genera le seguenti registrazioni:

Fig.10

È importante notare che la procedura per il collegamento di tali apparecchiature è piuttosto complicata, poiché potrebbero sorgere alcuni problemi durante la connessione con questo tipo di apparecchiature per la prima volta. La maggior parte delle apparecchiature di vendita al dettaglio utilizza la comunicazione unidirezionale con i sistemi contabili e non richiede impostazioni aggiuntive. Acquisto di apparecchiature - I terminali POS, al contrario, utilizzano la comunicazione con sistemi software e hardware esterni. Per la loro corretta impostazione, è importante non dimenticare questa sfumatura. Pertanto, per un collegamento rapido e corretto delle apparecchiature, è meglio invitare specialisti specializzati.

Non sorprenderai nessuno ai nostri tempi con i calcoli effettuati per mezzo di carte bancarie (acquisizione). L'acquisizione è ampiamente utilizzata non solo dalle grandi organizzazioni commerciali, ma anche dalle piccole imprese e dai singoli imprenditori. Per informazioni su come le operazioni di acquisizione sono supportate in 1C: Contabilità 8, edizione 3.0, anche ai fini della contabilità IVA, leggi l'articolo degli esperti 1C.

Il concetto e le parti dell'accordo di acquisizione

Nonostante il fatto che la pratica di concludere un accordo di acquisizione oggi sia piuttosto ampia, non esiste un capitolo nel codice civile della Federazione Russa dedicato a questo accordo. Il concetto di accordo di acquisizione è contenuto nella clausola 1.9 del Regolamento della Banca di Russia del 24 dicembre 2004 n. 266-P "Sull'emissione di carte di pagamento e sulle operazioni eseguite utilizzandole" (di seguito - Regolamento n. 266- P). I termini "acquirente" e "acquirente" sono contenuti nel Glossario dei termini utilizzati nei sistemi di pagamento e regolamento (Comitato sui sistemi di pagamento e regolamento della Banca per i regolamenti internazionali) (Basilea, Svizzera, 01.03.2003). Molti dizionari offrono un'ortografia alternativa per questo termine: "acquirente". Secondo la pratica consolidata, l'ortografia "acquirer" è più spesso utilizzata nei regolamenti della Federazione Russa, la stessa ortografia viene utilizzata anche nel programma.

Un contratto di acquisizione è concluso tra un istituto di credito (banca acquirente) e un'organizzazione (imprenditore individuale) che vende beni (lavori, servizi). Un contratto di acquisizione è una transazione mista contenente elementi di un contratto di conto bancario, un contratto di locazione, un contratto di intermediazione, ecc.

L'essenza dell'accordo di acquisizione è che la banca offre a un'organizzazione oa un singolo imprenditore l'opportunità di accettare pagamenti dai clienti utilizzando carte di pagamento (di plastica). Allo stesso tempo, le carte di pagamento non devono essere emesse dalla stessa banca. Per accettare le carte di plastica per il pagamento è necessario un apposito dispositivo elettronico software e hardware (terminale POS), fornito dalla banca e installato presso il posto di lavoro del cassiere.

A seconda di determinate condizioni in varie banche, i fondi ricevuti dall'acquirente possono essere accreditati sul conto dell'organizzazione entro 1 o 3 giorni lavorativi.

In base all'accordo di acquisizione, i fondi non solo possono essere accettati, ma anche emessi ai titolari di carte bancarie. Di norma, per questo vengono utilizzati sportelli bancomat e terminali speciali con la funzione di emissione di contanti.

La banca addebita una commissione per l'acquisizione di servizi. Di solito, la commissione è una certa percentuale dell'importo del pagamento accettato dal cliente. L'importo specifico della commissione è fissato dalla banca individualmente per ciascuna organizzazione con la quale viene concluso il contratto. Nel determinare l'importo di tale commissione, la banca tiene conto del fatturato dell'organizzazione, del suo ambito di attività, della regione e di molti altri fattori.

In alcuni casi (di norma, se la rotazione media dei fondi in un'organizzazione è piccola), le banche possono richiedere un canone fisso per l'uso delle loro apparecchiature invece di addebitare interessi. Tale importo è fissato nel contratto di acquisizione.

L'acquisizione consente di attirare più clienti, poiché per molti di loro la possibilità di pagare con la carta è un vantaggio per la sua comodità. Inoltre, utilizzando i pagamenti non in contanti, è possibile ridurre i costi e le spese legate alla movimentazione del contante (ad esempio il costo della riscossione).

Quali commercianti sono tenuti ad accettare le carte di pagamento

In conformità con l'articolo 16.1 della legge della Federazione Russa del 02.07.1992 n. 2300-1 "Sulla protezione dei diritti dei consumatori", il venditore (esecutore) a scelta del consumatore è obbligato a garantire la possibilità di pagare i beni (lavori, servizi) sia in contanti che con strumenti di pagamento nazionali.

L'obbligo di garantire la possibilità di pagamento mediante strumenti di pagamento nazionali non si applica alle organizzazioni e ai singoli imprenditori il cui reddito da attività imprenditoriale nell'ultimo anno non superi i valori limite stabiliti per le microimprese. Il decreto del governo della Federazione Russa n. 265 del 4 aprile 2016 (in vigore dal 1 agosto 2016) fissa i valori limite per le microimprese per un importo di 120 milioni di rubli.

Gli strumenti di pagamento nazionali sono le carte di pagamento e altri mezzi di pagamento elettronici forniti ai clienti dai partecipanti al sistema nazionale di carte di pagamento (NSPK) in conformità con le regole di tale sistema (parte 2 dell'articolo 30.1 della legge federale n. sistema"). Attualmente è in fase di introduzione uno strumento di pagamento nazionale: la carta di pagamento Mir. Informazioni dettagliate sul sistema nazionale delle carte di pagamento sono disponibili sul sito Web di NSPK.

Man mano che la carta di pagamento Mir si diffonde, il venditore (se non rientra nell'eccezione) non ha il diritto di rifiutare ai suoi acquirenti di pagare beni (lavori, servizi) utilizzando questo strumento di pagamento. Il rifiuto comporta l'imposizione di una sanzione amministrativa a funzionari e singoli imprenditori per un importo di 15 mila rubli. fino a 30 mila rubli, per le persone giuridiche - da 30 mila rubli. fino a 50 mila rubli. (parte 4 dell'articolo 14.8 del Codice dei reati amministrativi della Federazione Russa).

La conclusione di accordi con gli acquirenti tramite carte di pagamento non esonera il venditore dall'obbligo di utilizzare l'attrezzatura del registratore di cassa (CRE) (parte 2, articolo 5 della legge federale del 22 maggio 2003 n. (o) pagamenti tramite carte di pagamento"; lettere del Servizio fiscale federale russo del 11.08.2014 n. AS-4-2/15738, del Ministero delle finanze russo del 20.11.2013 n. 03-01-15/49854). Oltre alla ricevuta in contanti, l'acquirente deve emettere un documento che conferma il pagamento utilizzando una carta di plastica - il cosiddetto scontrino (clausola 6 del decreto del governo della Federazione Russa del 23 luglio 2007 n. 470 "Sull'approvazione di il Regolamento in materia di registrazione e utilizzo dei registratori di cassa utilizzati dalle organizzazioni e dai singoli imprenditori").

Supporto per operazioni di acquisizione in "1C: Contabilità 8" (rev. 3.0)

Affinché la contabilità delle operazioni di acquisizione diventi disponibile per l'utente, dovrà abilitare la funzionalità appropriata del programma. La funzionalità è configurata dal collegamento ipertestuale con lo stesso nome dalla sezione La stessa cosa. Segnalibro Banca e cassa la bandiera deve essere impostata Carte di pagamento(Fig. 1).

Questa funzionalità consente ai clienti di pagare beni e servizi non solo con carte di pagamento, ma anche con prestiti bancari.

Per abilitare la possibilità di utilizzare certificati regalo propri e di terze parti nella scheda Commercio dovrebbe essere impostato il flag Certificati regalo.

Riso. 1. Impostazione della funzionalità del programma

Il pagamento con carte di pagamento (pagamento con un prestito bancario) può essere riflesso nel sistema contabile utilizzando i seguenti documenti:

• Pagamento con carta di pagamento ( capitolo banca e cassa) con tipi di operazioni Pagamento da parte dell'acquirente e Entrate al dettaglio.
• Report sulle vendite al dettaglio (sezione Vendite).

Tipo di operazione Pagamento da parte dell'acquirenteè inteso a riflettere il pagamento effettuato dal rappresentante della controparte utilizzando una carta di pagamento ai sensi dell'accordo in caso di vendita all'ingrosso. L'importo totale del pagamento ricevuto si riflette nel documento Pagamento con carta di pagamento, può essere distribuito per la contabilità in più contratti o in più documenti di regolamento.

Tipo di operazione Entrate al dettaglioè progettato per riflettere gli importi dei pagamenti con carte bancarie accettate giornalmente da un punto vendita non automatizzato (NTT). L'importo totale del pagamento ricevuto può essere distribuito per la riflessione in contabilità a diverse aliquote IVA.

Documento Rapporto sulle vendite al dettaglio dovrebbe essere utilizzato per riflettere i pagamenti con carta di credito presso un punto vendita al dettaglio automatizzato (ATT)

Per riflettere le informazioni sulla banca acquirente e l'accordo acquirente nei documenti Pagamento con carte di pagamento e Rapporti sulle vendite al dettaglio serve come oggetti di scena Modalità di pagamento, che viene compilato dall'omonima directory.

Modulo elemento directory Modalità di pagamento dipende dall'oggetto scelto Metodo di pagamento, che può assumere uno dei seguenti valori:

• Carta di pagamento;
• Prestito bancario;
• Buono regalo proprio;
• Buono regalo di terze parti.

Se il metodo selezionato Carta di pagamento, quindi durante la creazione di un nuovo elemento della directory Modalità di pagamento come dati obbligatori è necessario inserire il nome della nuova tipologia di pagamento, indicare la controparte (banca acquirente) e il contratto acquirente per il servizio ai titolari di plastic card. Il conto di regolamento per le carte di pagamento viene indicato automaticamente - 57.03 "Vendite con carte di pagamento". Sotto forma di elemento di riferimento Modalità di pagamentoè possibile specificare la percentuale di commissione della banca acquirente in modo che la remunerazione venga calcolata automaticamente in futuro.

A partire dalla versione 3.0.44.102 "1C: Accounting 8" nella directory Modalità di pagamentoè stato possibile specificare l'importo della commissione della banca in funzione dell'importo delle transazioni (ricavi) giornalieri.

Una caratteristica del pagamento con carte bancarie (oltre che con il coinvolgimento di prestiti bancari) è che i fondi per le transazioni eseguite non arrivano all'organizzazione dall'acquirente, ma dalla banca acquirente (o dalla banca che ha emesso il prestito ), e il momento dell'effettiva ricezione dei fondi sul conto di regolamento dell'organizzazione, di norma, differisce dal momento del pagamento da parte dell'acquirente. In altre parole, al momento di tale pagamento, il debito dell'acquirente al dettaglio o all'ingrosso viene trasferito in accordi reciproci con la banca acquirente (la banca che ha emesso il prestito). Prima del trasferimento effettivo sul conto di regolamento dell'organizzazione dei fondi, vengono registrati sul conto di transito 57.03.

L'effettiva ricezione di fondi sul conto di regolamento dell'impresa è documentata (capitolo Banca e cassa - estratti conto) con tipo di operazione Ricavi di vendita da carte di pagamento e prestiti bancari. La banca acquirente funge da pagatore e il contratto acquirente è indicato come contratto. Direttamente sotto forma di documento sul campo Quantità di serviziè possibile specificare l'importo della remunerazione trattenuta dalla banca acquirente e l'analisi dei costi del conto e del servizio bancario è impostata per impostazione predefinita.

In conformità con i dati specificati nella directory Modalità di pagamento, oggetti di scena Quantità di servizi verrà compilato automaticamente se il documento Scontrino sul conto corrente:

• caricato dal “Cliente Bancario” (tramite il servizio 1C: DirectBank*);
• inserito sulla base del documento Pagamento con carta di pagamento.

Nota:
* Informazioni sulla tecnologia DirectBank - uno scambio diretto con una banca di assistenza dal programma 1C online - leggi nell'articolo " Nuove funzionalità di 1C:Enterprise 8: tecnologia DirectBank - scambio online con la banca". Anche sul servizio 1C: DirectBank e su come lavorare con la banca direttamente da "1C: Contabilità 8" - guarda il video della lezione "Nuove caratteristiche di "1C: Contabilità 8" (rev. 3.0) per una contabilità efficace", che si è svolto in 1C: Lezioni 22/12/2016.

Quando si inserisce manualmente un documento Scontrino sul conto corrente la commissione bancaria dovrà essere calcolata e specificata manualmente.

Contabilità per l'acquisizione di transazioni nell'ambito del sistema fiscale generale

La contabilizzazione delle entrate e delle spese nell'ambito del sistema fiscale generale (OSNO) in "1C: Contabilità 8" è supportata solo in base alla competenza, quindi il fatto e il metodo di ricezione del pagamento dall'acquirente non hanno molta importanza di per sé. Allo stesso tempo, se l'acquirente paga in anticipo le merci (lavori, servizi) con una carta di credito, la ricevuta del pagamento anticipato si riflette nella contabilità, che comporta il calcolo dell'IVA.

Considera un esempio in cui un acquirente all'ingrosso paga con un'organizzazione di vendita con una carta di credito.

Esempio 1

Documento Pagamento con carta di pagamento può essere generato da un documento Fattura acquirente(pulsante Crea in base a). In questo caso, devi solo compilare manualmente il campo Modalità di pagamento e regolare l'importo del pagamento, tutti gli altri dettagli, compresa la parte tabellare, verranno compilati automaticamente (Fig. 2).

Crea nella directory Modalità di pagamento Carta di pagamento ed indicare il nome della nuova tipologia di pagamento, il nome della banca acquirente e la convenzione con essa (Fig. 3).

Fai attenzione che il contratto con la banca acquirente abbia la forma Altro.

In accordo con l'accordo di acquisizione, indicheremo tassi di interesse differenziati per la commissione della banca, che, secondo le condizioni del nostro esempio, dipende dall'importo delle transazioni giornaliere.

Riso. 3. Tipo di pagamento

In futuro, quando si sceglie un tipo specifico di pagamento dalla directory Modalità di pagamento requisiti Acquirente, Accordo di acquisizione e Conto di regolamento nei movimenti di documenti Pagamento con carta di pagamento sui registri contabili verranno compilati automaticamente. Possono essere modificati facendo clic sul collegamento ipertestuale situato a destra del campo di selezione del tipo di pagamento (vedi Fig. 2).

Dopo il documento Pagamento con carta di pagamento verrà generata la seguente registrazione contabile:

Addebito 57.03 Credito 62.02 - per l'importo del pagamento anticipato effettuato con carta di credito (8.000,00 rubli).

Ai fini dell'imposta sul reddito Importo NU Dt e Importo NU CT.

Pertanto, l'acquirente ha effettuato un pagamento anticipato, sebbene il denaro non sia stato ancora ricevuto sul conto di regolamento dell'organizzazione. Quale giorno è considerato il giorno del pagamento? Nella lettera del Servizio fiscale federale russo del 28 febbraio 2006 n. MM-6-03 / [email protetta] si chiarisce che ai fini dell'applicazione del comma 2 del paragrafo 1 dell'articolo 167 del codice fiscale della Federazione Russa, pagamento (pagamento parziale) a fronte dell'imminente fornitura di beni (prestazione di lavori, prestazione di servizi), trasferimento di proprietà i diritti sono riconosciuti come ricezione di fondi da parte del venditore o risoluzione di obbligazioni in altro modo che non sia in contrasto con la legge. In questo caso, l'acquirente ha adempiuto ai propri obblighi e la banca acquirente funge solo da intermediario, quindi il momento della determinazione della base imponibile per l'IVA con il venditore avviene quando l'acquirente effettua un pagamento anticipato utilizzando una carta di pagamento, e non quando i fondi vengono accreditati dalla banca acquirente sul conto di regolamento dell'organizzazione.

Documento Fattura emessa in anticipo Puoi registrarti in due modi:

• in base al documento Pagamento con carta di pagamento(pulsante Crea in base a);
• in lavorazione Registrazione fatture anticipate(capitolo Banca e Cassa - Fatture per pagamento anticipato).

Documento Fattura emessa per pagamento anticipato compilato automaticamente in base ai dati del documento di base. Dopo aver registrato il documento, verrà generata una registrazione contabile:

Addebito 76.AB Credito 68.02 - per l'importo dell'IVA calcolato dal pagamento anticipato dell'acquirente (1.220,34 rubli).

Documento Fattura emessa per pagamento anticipato oltre ai movimenti contabili, genera anche scritture in appositi registri ai fini della contabilità IVA.

Fai attenzione quella data del documento Fattura emessa per pagamento anticipato corrisponderà alla data del documento Pagamento con carta di pagamento.

Documento Scontrino sul conto corrente può anche essere creato da un documento Pagamento con carta di pagamento- verranno poi inseriti automaticamente tutti i dettagli principali, inclusa la remunerazione della banca acquirente (Fig. 4).

Riso. 4. Scontrino sul conto corrente della banca acquirente

Dopo il documento Scontrino sul conto corrente

Debito 51 Credito 57,03 - per l'importo dei fondi ricevuti dalla banca acquirente (7.920,00 rubli); Addebito 91.02 Credito 57.03 - per l'importo della remunerazione trattenuta dalla banca acquirente (80,00 rubli).

Anche gli importi corrispondenti sono iscritti nelle risorse Importo NU Dt e Importo NU CT

La vendita di merci a un acquirente all'ingrosso viene registrata utilizzando un documento standard del sistema contabile Attuazione (atto, fattura) con tipo di operazione Prodotti(capitolo I saldi). Il documento può essere generato in base al documento Fattura acquirente. Dopo il documento Attuazione (atto, fattura) verranno generate le seguenti scritture contabili:

Addebito 90.02.1 Credito 41.01 - per il costo delle merci vendute (6.440,00 rubli); Addebito 62.02 Credito 62.01 - per l'importo compensato dell'anticipo dall'acquirente (8.000,00 rubli); Addebito 62.01 Credito 90.01.1 - per l'importo dei proventi della vendita di beni (16.000,00 rubli); Addebito 90.03 Credito 68.02 - per l'importo dell'IVA (2.440,68 rubli);

Anche gli importi corrispondenti sono iscritti nelle risorse Importo NU Dt e Importo NU CT per i conti con segno di contabilità fiscale (NU). Le iscrizioni sono altresì costituite in appositi registri ai fini della contabilizzazione dell'IVA.

Documento Fattura emessa per la vendita generato automaticamente dal pulsante Emettere una fattura che si trova in fondo al documento Attuazione (atto, fattura). Allo stesso tempo, viene visualizzato un collegamento ipertestuale alla fattura creata sotto forma di documento di base.

Per riflettere la detrazione IVA dal pagamento anticipato, è necessario creare un documento Formazione delle voci del libro degli acquisti(capitolo Operazioni - Operazioni IVA regolamentare). Di norma, questo documento viene creato l'ultimo giorno del mese. Il documento viene compilato automaticamente (pulsante Completa il documento). Dopo la registrazione del documento, verranno generate le registrazioni in appositi registri ai fini della contabilità IVA, nonché un'iscrizione nel registro contabile:

Addebito 68.02 Credito 76.AB - per l'importo della detrazione dell'IVA (1.220,34 rubli).

Il successivo pagamento dell'acquirente è registrato nel programma da un documento Pagamento con carta di pagamento, dopodiché il debito dell'acquirente viene trasferito a accordi reciproci con la banca acquirente. Bene, dopo l'effettiva ricezione dei fondi sul conto di regolamento del venditore, registrato dal documento Ricevuta sul conto corrente, il debito della banca acquirente viene rimborsato, come risulta dal saldo zero dell'acconto 57.03.

Pertanto, la procedura per la contabilizzazione dell'acquisizione di transazioni con OSNO in 1C: Accounting 8 (rev. 3.0) è una sequenza di azioni abbastanza semplice. Ai fini del calcolo dell'IVA, anche le liquidazioni con gli acquirenti effettuate tramite carte di pagamento non comportano ulteriori difficoltà contabili.

Contabilità del pagamento da parte dei dipartimenti sul conto 57.03 in "1C: Contabilità 8 CORP" (rev. 3.0)

Le organizzazioni che hanno divisioni separate e utilizzano il programma "1C: Accounting 8 CORP" (rev. 3.0) possono tenere registri delle transazioni commerciali, inclusa la contabilità per le vendite al dettaglio e il pagamento con carte bancarie, nel contesto dei dipartimenti.

Si consideri un esempio in cui un'organizzazione effettua vendite al dettaglio attraverso la sede centrale e attraverso una divisione separata dell'organizzazione e accetta pagamenti con carte bancarie in base a un contratto di acquisizione.

Esempio 2

Per organizzare la contabilità per i dipartimenti sul conto 57.03 nel programma 1C: Contabilità 8 CORP, edizione 3.0, si consiglia a ciascun dipartimento di creare i propri tipi di pagamento con il proprio contratto di acquisizione. Per fare ciò, il contratto con la banca acquirente deve essere formalmente suddiviso in due contratti, ognuno dei quali è destinato alla contabilizzazione di una specifica unità (capofila e separata). Entra nella directory Trattati due elementi con nomi:

• Accordo di acquisizione n. 32132 (capo) del 31/12/2015;

Per riflettere le vendite al dettaglio attraverso un punto vendita automatizzato, il programma utilizza un documento Rapporto sulle vendite al dettaglio(capitolo I saldi) con tipo di operazione Negozio al dettaglio. Il documento consente di registrare le vendite al dettaglio contestualmente all'incasso dei ricavi al dettaglio, compresi quelli pagati con carte di pagamento, prestiti bancari e buoni regalo.

Creiamo un documento Rapporto sulle vendite al dettaglio per sede. Segnalibro Prodotti indicheremo i beni e servizi venduti all'acquirente al dettaglio al giorno: composizione della nomenclatura, quantità, prezzi e importi.

Per impostazione predefinita, tutti i pagamenti sono considerati contanti. Se durante la giornata i pagamenti sono stati effettuati con carte di pagamento, prestiti bancari o buoni regalo, è necessario compilare la scheda Pagamenti senza contanti(Fig. 5). Aggiungi alla directory Modalità di pagamento articolo nuovo con metodo di pagamento Carta di pagamento e specificare il nome del nuovo tipo di pagamento, ad esempio Acquisizione di RFT (sede centrale), nome della banca acquirente e nome dell'accordo: . Inserisci il tipo di pagamento creato nella sezione tabellare della scheda Pagamenti senza contanti e indicare l'importo - 100.000,00 rubli.

Riso. 5. Pagamenti non in contanti per la sede

Dopo il documento Rapporto sulle vendite al dettaglio Per la sede verranno generate le seguenti scritture contabili:

Addebito 90.02.1 Credito 41.01 - per il costo delle merci (64.000,00 rubli); Debito 62.R Credito 90.01.1 - per l'importo dei proventi della vendita di beni (100.000,00 rubli); Addebito 57.03 Credito 62.R - per l'importo del pagamento con carte di pagamento (100.000,00 rubli); Addebito 90.03 Credito 68.02 - per l'importo dell'IVA sulle vendite (15.254,24 rubli).

Importo NU Dt e Importo NU CT per i conti con segno di contabilità fiscale (NU). Crea anche una voce nel registro IVA di vendita.

Rapporto sulle vendite al dettaglio per una divisione separata, dove indicare il tipo di pagamento appropriato, ad esempio, L'acquisizione di RFT è una suddivisione separata di Klin. I dettagli di questo tipo di pagamento devono indicare il nome appropriato della convenzione con la banca: Accordo di acquisizione n. 32132 (Klin separato) del 31/12/2015.

Registreremo la ricezione dei fondi dalla banca acquirente, relativa alla sede centrale, con un documento Scontrino sul conto corrente(Fig. 6). In campo Trattato scegli un valore: Accordo di acquisizione n. 32132 (capo) del 31/12/2015.

Riso. 6. Ricevimento sul conto di regolamento della sede centrale

Dopo il documento Scontrino sul conto corrente verranno generate le seguenti scritture contabili:

Debito 51 Credito 57,03 - per l'importo dei fondi ricevuti dalla banca acquirente (98.000,00 rubli); Addebito 91.02 Credito 57.03

Per l'importo della remunerazione trattenuta dalla banca acquirente

(2.000,00 rubli).

Anche gli importi corrispondenti sono iscritti nelle risorse Importo NU Dt e Importo NU CT per i conti con segno di contabilità fiscale (NU).

Allo stesso modo, devi creare un documento Scontrino sul conto corrente in una suddivisione separata, dove nel campo Trattato specificare il valore: Accordo di acquisizione n. 32132 (Klin separato) del 31/12/2015.

Il bilancio del conto 57.03 (Fig. 7) nel contesto dei dipartimenti e dei contratti mostra che tutti gli accordi reciproci con la banca acquirente si riflettono correttamente.

Riso. 7. Bilancio del fatturato per il conto 57.03

Dal video imparerai come organizzare la contabilità per reparti sull'account 57.03 "Vendita con carte di pagamento" all'interno di un contratto di acquisizione nel programma "1C: Accounting 8 CORP" versione 3.0.

Un numero crescente di acquirenti preferisce pagare beni o servizi con carte bancarie nelle vendite al dettaglio, pertanto 1C fornisce la funzionalità di effettuare questo tipo di pagamento sia per i punti vendita automatizzati che per quelli non automatizzati.

Se il punto vendita è automatizzato, l'acquisizione bancaria è abbastanza semplice. Per completare l'operazione è necessario selezionare la voce “Report Sales al dettaglio” nella sezione “Vendite”. Si aprirà un elenco di rapporti sulle vendite, in questo elenco devi selezionare un rapporto a cui collegheremo il pagamento con una carta, vai alla scheda "Pagamenti non in contanti".

Non confondere il concetto di "pagamenti non in contanti" da parte di carte bancarie da un individuo e pagamenti non in contanti da una persona giuridica tramite un conto corrente.

Compila i campi:

"Metodo di pagamento" - carta di pagamento;

"Nome" - indicare il pagamento tramite il terminale ATT;

"Controparte" - indicare la banca acquirente con la quale l'organizzazione è convenzionata;

"Contratto" - compilato dai dettagli della controparte;

"Conto di regolamento" - per impostazione predefinita è 57.03

"Commissione bancaria" - % che paghiamo alla banca per ogni transazione.

Dopo aver creato il tipo di pagamento, viene indicato l'importo che è stato pagato con le carte e viene registrato il documento. I post che sono stati generati a seguito dell'operazione avranno il seguente aspetto:

L'importo totale del report sulle vendite al dettaglio è suddiviso in pagamenti in contanti e con carta, che si riflette nei rispettivi conti.

Il denaro è già stato addebitato sulla carta dell'acquirente, ma 1C non ha ancora riflesso la ricevuta sul conto corrente. È necessario riflettere la ricevuta scaricando un estratto conto. Questa voce si trova nella sezione "Banca e cassa":

Dobbiamo emettere un nuovo arrivo:

Compila il form aperto:

“Tipo di operazione” - proventi da vendite su carte di pagamento e finanziamenti bancari;

"Pagante" - una banca con la quale è stato concluso un contratto di servizio;

I conti di contabilità e spese sono sostituiti dal programma per impostazione predefinita;

"Importo" - indica quanto deve essere accreditato sul nostro conto (meno le commissioni bancarie);

"Importo dei servizi" - una concessione commerciale a favore della banca;

"Articolo DDS" - pagamento da parte degli acquirenti.

Dopo aver pubblicato il documento, puoi controllare le registrazioni:

Si può vedere che l'operazione è stata riflessa correttamente e l'importo del pagamento con carta, meno la commissione bancaria, è stato ricevuto sul conto dell'organizzazione.

Ora diamo un'occhiata a come viene eseguita l'acquisizione per un punto vendita non automatizzato. Nella sezione "Banca e cassa" seleziona la voce "Pagamento con carte di pagamento":

Quando vai alla voce, si apre un elenco di pagamenti con carta, in cui devi creare un nuovo pagamento. Fai clic su "Crea", nel modulo che si apre, compila i campi:

"Tipo di operazione" - ricavi al dettaglio;

"Magazzino" - viene indicato o creato un punto vendita non automatizzato;

"Tipo di pagamento" - viene utilizzato il tipo di pagamento già creato tramite il terminale;

L'acquisizione è una procedura per il pagamento di beni o servizi da parte di acquirenti tramite carte di plastica (Visa, MasterCard, Mir, ecc.). A differenza del pagamento in contanti, i fondi non provengono direttamente dall'acquirente, ma dalla banca di servizio. I termini del servizio, l'entità della commissione trattenuta ei termini per l'accredito dei fondi sul conto di regolamento dell'organizzazione sono indicati nell'accordo con la banca acquirente.

Quali sono le caratteristiche dell'acquisizione in 1C?

L'acquisizione è configurata nell'ambito delle configurazioni tipiche di una delle versioni di 1C: Contabilità. La particolarità della contabilizzazione dei pagamenti non in contanti è che i fondi vengono accreditati sul conto corrente dell'organizzazione non al momento del pagamento con carta. La banca acquirente trasferisce il totale dei proventi giornalieri il giorno successivo (i termini standard vanno da 1 a 3 giorni lavorativi) e meno la commissione. Per contabilizzare tali fondi in 1C: Contabilità, viene fornito il conto 57.03 "Vendite con carte di pagamento".

Cosa preconfigurare?

L'acquisizione in 1C 8.3 per tutte le edizioni di Accounting 8, e non solo per l'edizione 3.0, è configurata come segue:

Vai al menu e seleziona la voce Principale, trova la sezione Impostazioni e fai clic sulla sottosezione Funzionalità.

In questa sottosezione, apri la scheda Banca e cassa. E seleziona la casella accanto a Carte di pagamento.

Torna al menu e seleziona la voce Directory "Tipi di pagamenti per le organizzazioni", crea un nuovo elemento e inserisci i dati dell'accordo con l'acquirente, specifica 57.03 come conto di regolamento.

Come condurre l'acquisizione in 1C?

La contabilità per l'acquisizione in 1C viene effettuata creando i seguenti documenti:

Il rapporto sulle vendite al dettaglio si trova nella sezione Vendite del menu principale. Ideale per punti vendita automatizzati. I dati nella scheda Pagamenti non in contanti consentono di generare una transazione di acquisizione in 1C per tutte le operazioni del periodo di rendicontazione alla volta. Inoltre, questo metodo consente di visualizzare le transazioni non in contanti nell'organizzazione e nelle sue divisioni nell'ambito di un accordo con la banca acquirente.

Il pagamento con carta di pagamento si trova nella sezione Banca e cassa del menu principale. Le transazioni disponibili sono suddivise in Pagamento dall'acquirente e Entrate al dettaglio. Quest'ultimo metodo è adatto ai punti vendita non automatizzati, consentendo di visualizzare tutte le transazioni con carte per la giornata di lavoro. Tipo di operazione Il pagamento da parte dell'acquirente consente di creare una registrazione separata sul conto 57.03 per ogni pagamento non in contanti.

Come visualizzare la ricevuta di fondi dalla banca?

Le operazioni di acquisizione in 1C da parte della banca sono visualizzate nel documento Scontrino sul conto corrente. È possibile inserire automaticamente i dati nel modulo del documento durante il caricamento di un estratto conto da una banca cliente. Se in precedenza è stata eseguita una sola transazione con una carta, è più opportuno creare una Ricevuta sulla base di un documento precedentemente generato su una transazione con carta di pagamento. Negli altri casi, sarà necessario creare e compilare manualmente la ricevuta del documento di conto corrente.

Ci sono sfumature nell'acquisizione con la "semplificazione"?

L'acquisizione con il sistema fiscale semplificato in 1C richiede la modifica delle impostazioni in modo che la commissione della banca venga presa in considerazione nelle spese se l'organizzazione rientra nel principio della tassazione "reddito meno spese". Per le organizzazioni con tassazione semplificata del solo "reddito", sarà necessario prendere in considerazione il reddito solo dalle transazioni nei documenti Ricevuta sul conto corrente e non dalle transazioni in contanti.