Sipas nenit 169 të Kodit Tatimor të Federatës Ruse, paguesit e TVSH-së duhet të lëshojnë fatura për çdo paradhënie të marrë nga blerësi dhe të paguajnë TVSH-në. Nëse kompania ka marrë një paradhënie nga blerësi, për shkak të dërgesës së ardhshme të produkteve, është e nevojshme të lëshohet një faturë për paradhënien dhe një kopje t'i jepet blerësit.
1C 8.3 ofron funksionalitetin për krijimin, regjistrimin dhe llogaritjen e llogarive të tilla për të gjitha opsionet e mësipërme. Le të shohim se cilat janë mënyrat për të marrë një paradhënie dhe për të krijuar fatura për një paradhënie, duke përdorur shembullin e konfigurimit 1C: Kontabiliteti i Ndërmarrjeve, botimi 3.0.
Karakteristikat e regjistrimit në Kontabilitetin e Ndërmarrjeve 1C 3.0
Regjistrimi i faturave mund të ndryshojë në varësi të mënyrës së marrjes së një paradhënie - në para ose përmes një llogarie rrjedhëse, si dhe nga mënyra e krijimit të faturave - manualisht ose automatikisht.
Këto veçori mund të pasqyrohen në cilësimet e politikës së kontabilitetit, ku kalojmë përmes "Kryesore - Cilësimet - Politika e kontabilitetit - Cilësimet e taksave dhe raportimit - TVSH".
Figura 1. Cilësimet UE
Figura 2. Cilësimet e taksave dhe raportimit
Figura 3. Vendosja e parametrave të TVSH-së
Në navigimin e taksës së TVSH-së është e mundur të vendosni "Procedura e regjistrimit të faturave për paradhënie", e cila do të përcaktojë metodën e regjistrimit të dokumenteve tona (në rastin tonë, ne lëmë atë të paracaktuar - "... gjithmonë pas marrjes së një pagese paradhënie"). Në këtë mënyrë, ju mund të krijoni dokumente për të gjitha shumat hyrëse, përveç paradhënieve të kredituara në ditën e mbërritjes. Nëse produktet dërgohen në ditën e marrjes së fondeve në një llogari bankare ose në arkë, atëherë dokumenti me interes për ne nuk krijohet.
Le të shohim rendin në të cilin merren pagesat paradhënie duke përdorur një shembull. Blerësi transferoi 150,000 rubla në llogari. për dërgimin e mallrave në të ardhmen. Është e nevojshme të pasqyrohet marrja e parave përmes "Pranimit në llogari" nga "Pasqyrat bankare dhe cash-banka". Ne zyrtarizojmë marrjen e DS nga pala-blerës.
Figura 4. Deklarata
Figura 5. Krijimi përmes "Faturës në llogari"
Figura 6 Lëvizjet e dokumentit
Është formuar një postim që pasqyron shumën e marrë të DS sipas D-tu 51 sch. dhe K-tu 62,02 c.
Në të njëjtën kohë, blerësi pagoi 50,000 rubla në para. Në "Banka dhe Dokumentet Cash-Cash" ne krijojmë "Kapën Cash".
Figura 7. Fatura cash
Figura 8. Lëvizjet e parave
Dokumenti krijoi një postim dhe pasqyronte shumën e marrë të DS për Dtu 50 sch. dhe Ktu 62.02 c.
Merrni parasysh krijimin e faturave me dorë, drejtpërdrejt nga Fatura në llogari dhe dokumentet e marrjes së parave të gatshme. Shkoni te "Krijo në bazë të faturës së lëshuar". Në këtë rast, do të shfaqet një dokument i ri i lëshuar për paradhënie. Ne kontrollojmë mbushjen dhe postojmë dokumentin.
Krijimi në këtë mënyrë përdoret kryesisht në rastet e një sasie të vogël dokumentesh ose nëse një specialist i kontabilitetit DS është përgjegjës për faturën.
Figura 9. Krijimi përmes "Faturës së lëshuar për paradhënie"
Figura 10. Lëvizjet e dokumentit për paradhënie
Faturat e gjeneruara do të plotësohen automatikisht. Para kryerjes, është e nevojshme të kontrolloni nëse detajet janë të sakta, si dhe përmbajtja e pjesës tabelare. Pas postimit, postimet do të krijohen dhe do të pasqyrojnë akumulimin e TVSH-së në regjistrat Ditarin e kontabilitetit për faturat dhe shitjet e TVSH-së.
Krijoni fatura automatikisht
Kur ju duhet të gjeneroni një numër të madh faturash, mund të aplikoni përpunimin "Regjistrimi i faturave për paradhënie", i cili ju lejon të automatizoni gjenerimin e tyre. Me të, regjistrimi mund të kryhet për një periudhë të caktuar.
Në rubrikën "Banka dhe arka-Regjistrimi i faturave" gjejmë ditarin e regjistrimit "Faturat" në 1C. Ne hapim formularin e përpunimit me të cilin mund të kryeni këtë operacion. Këtu tregojmë periudhën për të cilën dëshironi të regjistroni një faturë dhe klikoni "Plotëso". Sistemi gjen në mënyrë të pavarur faturat paraprake dhe plotëson me to pjesën tabelare:
Figura 11. Krijimi automatik i dokumenteve
Figura 12. Regjistrimi
Përpunimi do të plotësohet me hyrje nga dokumentet e arkëtimit të parave të postuara më parë. Ofrohet edhe mundësia e numërimit. Duke përdorur butonin "Ekzekutoni", ne gjenerojmë dhe postojmë fatura.
Figura 13. Shikimi i ditarit të faturave të lëshuara
Nga i njëjti formular përpunimi hapim një listë faturash për paradhënie. Kontrollimi i faturave të krijuara.
Figura 14. Libri i shitjeve
Figura 15. Karta e llogarisë 62.02
Dokumentet e krijuara, si në rastin e krijimit manual, do të krijojnë transaksione për llogaritjen e TVSH-së dhe do të pasqyrohen në regjistrat "Ditari i faturave" dhe "Shitjet me TVSH".
Nëse një organizatë ka marrë një paradhënie dhe është e detyruar të paguajë TVSH-në, një faturë duhet të regjistrohet në 1C: Kontabiliteti. Është e nevojshme që blerësi të marrë parasysh këtë TVSH kur bën një blerje.
Në këtë artikull, ne do të shikojmë se si të lëshojmë fatura për paradhënie në 1C 8.3, si manualisht ashtu edhe automatikisht.
Për hir të qartësisë në këtë shembull, fillimisht do të regjistrojmë marrjen e paradhënies në program. Supozoni se fondet nga palët na vijnë në dy mënyra: dhe përmes një llogarie bankare.
Ne nuk do të shqyrtojmë plotësimin e këtyre dokumenteve në detaje. Ju mund të lexoni për këtë në.
Pranimi i parave të gatshme bëhet me urdhër arkëtimi. Mund ta gjeni në seksionin "Banka dhe arkë", artikulli "Dokumentet cash". Krijoni një dokument të ri duke klikuar në butonin "Bashkohu" në listën që hapet.
Dokumenti gjeneroi një transaksion në shumën prej 10,000 rubla nga llogaria 62.02 në llogarinë 50.01. Tani kjo shumë DS është e shënuar në arkën tonë.
Pagesa pa para regjistrohet me dokumentin "Faturë në llogarinë rrjedhëse". Mund ta gjeni dhe ta bëni gjithashtu në seksionin "Banka dhe arka" në paragrafin "".
Dokumenti gjeneroi një postim të ngjashëm, vetëm DS u morën në Dt 51.
Krijo fatura
Një faturë mund të krijohet ose manualisht bazuar në dokumentet që kemi krijuar më parë, ose automatikisht. Metoda e dytë është e përshtatshme kur ka një numër të madh të këtyre dokumenteve.
Nga dokumentet e dëftesës së DS
Shkoni te ndonjë nga dokumentet e listuara më sipër pas marrjes së DS-së dhe klikoni në butonin "Krijo në bazë" dhe zgjidhni artikullin e menusë "Lëshimi i faturës".
Fatura e krijuar do të plotësohet automatikisht. Kontrolloni korrektësinë e plotësimit të detajeve, klikoni në butonin "Dërgo".
Dokumenti do të krijojë një lëvizje të TVSH-së në llogarinë 76.AB ("TVSH mbi paradhëniet dhe parapagimet").
Regjistrimi automatik me shumicë i faturave
Në rast se ju duhet të regjistroni disa fatura paraprake në 1C 8.3, rekomandohet të përdorni funksionalitetin special për regjistrimin e tyre masiv. Në këtë rast, nuk do të harroni të merrni parasysh asgjë.
Ku ndodhet përpunimi? Shkoni te menyja "Banka dhe arka" dhe zgjidhni "Faturat për paradhënie".
Në dritaren që hapet, specifikoni periudhën për marrjen e pagesave dhe organizatën. Më pas, klikoni në butonin "Plotësoni" dhe programi automatikisht do të zgjedhë të gjitha dokumentet e pagesës sipas kritereve të specifikuara. Siç mund ta shihni në figurë, të dy faturat DS që krijuam në këtë artikull u shtuan në tabelë.
Ju mund të shtoni të dhëna në këtë listë vetë, si dhe të fshini hyrjet e panevojshme. Pasi të keni modifikuar gjithçka, klikoni në butonin "Run".
Pas regjistrimit të suksesshëm të faturave, një mesazh përkatës do të shfaqet para jush.
Për të parë të gjitha faturat e krijuara, ndiqni lidhjen përkatëse në fund të formularit të përpunimit.
Në rastin tonë gjithçka shkoi mirë dhe u krijuan dy fatura.
Shihni gjithashtu udhëzimet video për lëshimin e dokumenteve:
Në bazën e informacionit 1C 8.3 Kontabiliteti, ekzistojnë dy mënyra për të regjistruar një faturë për një paradhënie.
Metoda 1 - regjistrimi i një faturë paraprake bazuar në
Konsideroni mënyrën e parë se si të lëshoni një faturë për paradhënie në 1C 8.3. Gjatë regjistrimit nga organizata e arkëtimeve në llogarinë rrjedhëse, përdoret mekanizmi “bazuar” në dokumentin e pranimit të mjeteve dhe regjistrohet një faturë paradhënie.
Le të krijojmë një dokument. Le të shkojmë në seksion Banka dhe arka - Pasqyra bankare - Faturë:
Plotësoni detajet e dokumentit të marrjes:
- Lloji i operimit- në këtë rast do të vendoset Pagesa nga blerësi;
- Paguesi– organizata e palës tjetër;
- Numri i hyrjes– numrin e dokumentit hyrës të palës tjetër;
- Data e hyrjes– data e dokumentit të palës tjetër.
Duke shtypur butonin Shto, ne formojmë të dhënat e arkëtimit të parave të gatshme:
Supozoni, për shkak të një pagese paradhënie sipas një marrëveshjeje me një palë tjetër për dërgimin e ardhshëm të mallrave, u morën 100,000 rubla. Pas postimit të dokumentit, marrim postimet:
Tani, bazuar në dokumentin e gjeneruar të marrjes së parave nga pala tjetër, ne do të krijojmë dokumentin Faturën e lëshuar:
Lloji i faturës vendoset automatikisht në Advance. Mbetet vetëm për të vendosur nomenklaturën sipas kontratës:
Pas postimit të dokumentit, marrim lëvizjen në kontabilitetin / kontabilitetin tatimor dhe, përveç kësaj, në regjistrat 1C 8.3 Ditari i faturave dhe shitjeve të TVSH-së:
Për më shumë informacion rreth metodave për gjenerimin automatik të faturave paraprake të parashikuara në 1C 8.2 (8.3), shihni videon e mëposhtme:
Metoda 2 - Përdorimi i Përpunimit Automatik
Përdorimi i përpunimit të quajtur Regjistrimi i faturave për paradhënie është mënyra më e preferuar dhe më e përshtatshme me një numër të madh faturash të lëshuara për paradhënie në 1C 8.3.
Merrni parasysh hartimin e faturave paraprake duke përdorur një shembull të vogël:
Supozoni se një paradhënie në shumën prej 50,000 rubla është marrë në llogarinë rrjedhëse të organizatës në një nga periudhat tatimore. Është e nevojshme të lëshoni një faturë paraprake dhe të ngarkoni TVSH-në në 1C 8.3 Kontabiliteti 3.0.
Nëse përdoret metoda e dytë e regjistrimit të një faturë paraprake, atëherë duhet të ndërmerren hapat e mëposhtëm:
- Vendosni një politikë kontabël që korrespondon me detyrën në bazën e të dhënave 1C 8.3;
- Lëshoni një faturë për blerësin;
- Në bazë të Faturës për dokumentin e blerësit, krijoni një dokument Faturë në llogarinë rrjedhëse;
- Kryeni regjistrimin e faturave për paradhënie në 1C 8.3.
Pra, le të fillojmë me vendosjen e një politike kontabël në 1C 8.3: Gjëja kryesore - politika e kontabilitetit:
Në skedën e TVSH-së, mund të zgjedhim procedurën e regjistrimit të faturave paradhënie që korrespondon me politikën e kontabilitetit: ato do të regjistrohen menjëherë ose pas datës së skadencës, ose nuk do të regjistrohen fare:
Cilat parametra të politikës së kontabilitetit në 1C 8.2 (8.3) duhet të vendosen fillimisht në mënyrë që të mos ketë gabime kur krijoni një faturë për një paradhënie, shihni videon e mëposhtme:
Hapi tjetër është lëshimi i një dokumenti faturë për blerësin. Ne zgjedhim palën tjetër, kontratën me blerësin dhe listojmë nomenklaturën.
Tani, kur fondet merren nga blerësi në llogarinë rrjedhëse, ata duhet t'i tregojnë blerësit faturën e lëshuar më parë:
Le të bëjmë një sqarim mbi aftësitë e programit 1C 8.3. Ekziston një kusht në kontratën e palës tjetër . Kur ka shumë mallra nën kontratë, atëherë mund të përdoret një emër i përgjithësuar. Atëherë, në këtë rast, fatura për blerësin nuk duhet të tregohet në dokumentin e faturës për llogarinë rrjedhëse:
Pastaj emri i përgjithësuar nga kontrata do të zëvendësohet automatikisht në faturën e paradhënies:
Ne do të vazhdojmë regjistrimin dhe do të kryejmë dokumentin e marrjes së pagesës në 1C 8.3. Ne marrim tela:
Hapi tjetër është fillimi i përpunimit: Banka dhe arka - Faturat për paradhënie:
Në formularin që hapet, klikoni butonin Plotësoni:
Pjesa tabelare e përpunimit do të plotësohet me regjistrime nga faturat e lëshuara më parë në llogarinë rrjedhëse. Për më tepër, në 1C 8.3 është e mundur të bëhen cilësime për numërimin e faturave për një paradhënie - nëse do të ketë një numërim të vetëm ose prefiksi "A" do të vendoset për faturat paraprake. Butoni Ekzekuton gjeneron dhe poston fatura paraprake:
Nga i njëjti redaktim:
është e mundur të hapet një listë e faturave të gjeneruara paraprake:
Tani mund të vëzhgojmë rezultatin e përpunimit në 1C 8.3. Le të hapim faturën për shikim. Siç mund ta shihni, lloji i faturës është vendosur në Pagesë paraprake, dhe pjesa tjetër e detajeve të dokumentit plotësohet bazuar në dokumentet e ekzekutuara më parë:
Rezultati i postimit të një faturë për një paradhënie do të jetë një lëvizje për të debituar llogarinë 76.AB:
Gjithashtu lëvizja e tij sipas regjistrit të Fletores së Kontabilitetit të Faturave:
Si t'i lëshoni një rimbursim të një pagese paradhënie një blerësi në 1C 8.3
Por mund të lindë një situatë kur blerësi anulon kontratën dhe ai duhet të kthejë paratë e transferuara nga parapagimi, si dhe të heqë hyrjen në Librin e Shitjeve.
Gjëja e parë që bëjmë në 1C 8.3 është hartimi i dokumentit Fshirja nga llogaria rrjedhëse në seksion Banka dhe arka - Pasqyra bankare - Fshirja:
Në nën-postimin e llogarisë 62.02, dokumenti i mëparshëm i marrjes së parave të gatshme zëvendësohet automatikisht:
Për qartësi, ne do të gjenerojmë një raport për llogarinë 62.02:
Me marrjen e një paradhënieje nga një organizatë paguese e TVSH-së, ndërmarrja duhet të lëshojë një faturë për këtë shumë. Për të automatizuar regjistrimin e faturave për një paradhënie në Kontabilitetin 1C 8.3 (si në 8.2), sigurohet një përpunim i veçantë me të njëjtin emër. Kjo ju lejon të bëni dokumentet e nevojshme duke shtypur disa taste.
Le të shohim se si zbatohet në program.
Ky udhëzim mund të përdoret gjithashtu për të regjistruar një faturë për një paradhënie në 1C 8.2. Mekanizmi në këto programe është i ngjashëm.
Supozoni se klienti transferoi 100 rubla në llogarinë e organizatës sonë kundrejt faturave të ardhshme. Le ta pasqyrojmë këtë operacion duke përdorur dokumentin "c":
Nëse shikojmë postimet, do të shohim se e gjithë shuma ka shkuar në llogarinë e paradhënies 62.02:
Krijimi i një faturë për një paradhënie të marrë në 1C
Ekzistojnë dy mënyra për të krijuar fatura paraprake - manuale dhe automatike. Le t'i shqyrtojmë ato në më shumë detaje.
Mënyrë manuale
Për të regjistruar manualisht një dokument, thjesht zgjidhni artikullin "Krijo bazuar në" - "Fatura e lëshuar" në dokumentin e paradhënies:
Merrni mësime video 267 1C falas:
Formulari i faturës do të hapet:
Pas kësaj, do të jetë e mjaftueshme vetëm ta kontrolloni atë dhe të klikoni në butonin "Post" për të pasqyruar lëvizjen në sistem.
Mënyra automatike
Nëse ka shumë parapagime gjatë periudhës, nuk është gjithmonë e përshtatshme t'i krijoni ato një nga një. Për këtë, sistemi 1C 8.3 ka një përpunim që regjistron automatikisht faturat. Ndodhet në menunë "Bankë dhe arkë" - "Faturat për paradhënie":
Do të hapet një formular përpunimi në të cilin duhet të specifikoni periudhën për të cilën ju duhet të gjeneroni dokumente dhe organizim:
Pas kësaj, thjesht klikoni në butonin "Plotësoni":
Ndodh shpesh që klienti, duke dashur të rezervojë një produkt për vete ose për ndonjë arsye tjetër, të bëjë një paradhënie. Ai nuk ka faturë për pagesë, paratë erdhën, ai duhej të paguante taksë për to disi, dhe për këtë ata dolën me paradhënie faturimi në 1s 8.3
Faturë për paradhënie në para në 1s
Në rast të marrjes së shumave të parave të gatshme, kërkohet një faturë në para. Le ta krijojmë atë:
- Hapja e "Bankës dhe Arkëtarit"
- Zgjidhni "Dokumentet e parave të gatshme"
- Klikoni në "Bashkohu" për të krijuar një dokument të ri
Për shembull, le të krijojmë një shumë prej dhjetë mijë. Le ta zhvendosim në arkë. Ky është një kalim nga llogaria 62.02 në 50.01.
Faturat për një paradhënie pa para në 1C 8.3
Kur futni para jo në arkë, por në llogari, duhet të:
hapni të njëjtën "Bankë dhe Arkëtar"
zgjidhni "Pasqyrat bankare"
Do të ketë një operacion të ngjashëm, por për debitim 51 llogari dhe kredi 62.02 "Shlyerje për paradhëniet e marra".
Paradhënie dhe dërgesë në të njëjtën ditë
Pra, erdhi paradhënie, nuk kishte pagesë të plotë, por ata erdhën për mallin, e dërguan dhe u larguan. Nëse me kohë pagesa është bërë para dërgesës, atëherë rezulton:
Kostoja e blerjes së mallrave të dërguar pa TVSH - debiti 90.02.1 dhe krediti 41.01
Pranim paradhënie - debit 62.02 dhe kredit 62.01
Gjendja e papaguar - debiti 62.01 dhe krediti 90.01.1
Tatimi mbi vlerën e shtuar - debit 90.03 dhe kredit 68.02
1c fatura paradhënie për faturën e krijuar
Për ta bërë këtë, duhet të shkoni te faturat e lëshuara.
E reja do të plotësohet automatikisht nga sistemi. Pas krahasimit të të gjitha të dhënave mund të kryhen.
Rezultati do të jetë kalimi i TVSH-së në 76.AB "TVSH mbi paradhëniet"
Duket e thjeshtë, por nëse e bëni disa herë radhazi, atëherë ekziston rreziku i një gabimi mekanik. Për këtë, 1C ka një algoritëm të automatizuar:
Ne hapim "Bankë dhe arkë", "Fatura paradhënie"
Plotësoni kriteret e kërkimit në rreshtin e sipërm. Kjo do të jetë periudha e ekspozimit dhe emri i palës tjetër.
Duke shtypur butonin "Plotëso", ne zgjedhim nga i gjithë grupi i llogarive ato që plotësojnë kriteret e specifikuara.
Ato mund të modifikohen, shtohen dhe hiqen.
Pasi të keni përfunduar të gjitha manipulimet e nevojshme, klikoni "Run"
Lëshimi i faturave paraprake varet nga politika e miratuar nga ndërmarrja. Ju mund t'i regjistroni të gjitha paradhëniet, të mos i regjistroni fare, ose të vendosni një periudhë pragu (deri në fund të periudhës tatimore, deri në fund të muajit, 5 ditë).
