Si të paguani me një kartë bankare 1s. Informacioni i kontabilitetit. Cilët tregtarë u kërkohet të pranojnë karta pagese

Sot do të mësojmë se si të bëjmë pagesa nga blerësit përmes kartave të pagesave (Visa, MasterCard dhe të tjera).

Në një mënyrë tjetër, operacione të tilla quhen gjithashtu blerje:

Aquiring (nga anglishtja acquiring - acquisition) - pranimi i kartave të pagesës për pagesë si një mjet pagese për mallra, punë, shërbime.

Kujdes, ky është një mësim - ju mund të përsërisni të gjitha veprimet e mia në bazën e të dhënave tuaja (vetëm organizata dhe periudha do të jenë të ndryshme për ju).

Situata. Ne jemi një dyqan me pakicë me një zonë shitjeje. Më 1 janar, të ardhurat nga kartat e pagesave arritën në 100,000 rubla. Më 2 janar, banka jonë blerëse e transferoi këtë shumë në llogarinë tonë rrjedhëse. Për marrjen e shërbimeve, banka mori 1% të shumës.

Le të shkojmë te seksioni "Banka dhe arkë" dhe zgjidhni artikullin "Pagesa me karta pagese":

Në ditarin që hapet, klikoni butonin "Krijo":

Lloji i operacionit që kemi natyrshëm është "Të ardhurat me pakicë":

Plotësoni datën dhe fushën e magazinës (me llojin manual të daljes):

Krijo një lloj të ri pagese:

• Lloji i pagesës: Kartë pagese
• Emri: për shembull, Visa
• Kundërpala: banka jonë blerëse VTB
• Kontrata: Kontrata e blerjes (mund të specifikoni gjithashtu numrin dhe datën)

Mos harroni të tregoni edhe përqindjen e komisionit të bankës për blerjen e shërbimeve (1%).

Do të dalë kështu:

Specifikoni shumën e pagesës dhe postoni dokumentin:

Le të shohim instalimet elektrike (butoni DtKt):

Ashtu eshte:

62.R (blerës me pakicë) 90.01.1 (të ardhurat) 100,000 (të ardhurat e pasqyruara)

57.03 (transferta në rrugë) 62.R (blerës me pakicë) 100,000 (të ardhura në rrugë, pritet transferimi nga banka blerëse në llogarinë tonë rrjedhëse)

Sipas deklaratës së datës 2 janar, paratë (përveç komisionit) janë transferuar në llogarinë tonë rrjedhëse.

Për të pasqyruar marrjen e parave, le të shkojmë te dokumenti i sapokrijuar "Pagesa me karta pagese" dhe të krijojmë mbi bazën e tij "Faturë në llogarinë rrjedhëse":

Ju lutemi vini re se programi ndau automatikisht një komision bankar (në këtë rast, 1000 rubla):

Dhe ajo ia atribuoi shpenzimeve të tjera (llogaria 91.02):

Le të kontrollojmë dokumentin dhe të shohim postimet (butoni DtKt):

Ashtu eshte:

51 (llogaria jonë rrjedhëse) 57.03 (transferta në tranzit) 99,000 (pagesa minus komisioni i kredituar në llogarinë tonë)

91.02 (shpenzime të tjera) 57.03 (transferta në tranzit) 1000 (shpenzime për pagesën e komisionit për blerje)

Nga rruga, nëse të ardhurat nuk ishin me pakicë (62.P), por pagesa e zakonshme nga blerësi (një kundërpalë specifike) - thjesht duhej të zgjidhnim "Pagesë nga blerësi" si lloj operacioni, dhe më pas në vend të 62.P, 62.01 do të shfaqej kudo, duke treguar të zgjedhurin nga ne të blerësit (kontraktorit).

Përparimi në fushën e marrëdhënieve mall-para ka çuar në shfaqjen e një prej shpikjeve tepër të përshtatshme - kartat bankare. Që në fillim, ato synonin të merrnin fonde që ruhen në bankë, por me kalimin e kohës funksionaliteti i kartave është zgjeruar për lehtësinë e shërbimit në pikat e shitjes me pakicë - është shfaqur akumulimi.

Blerja është një pagesë për mallrat dhe shërbimet e ofruara nga një organizatë që përdor kartat e pagesës. Kjo është një mënyrë pagese shumë e përshtatshme, moderne dhe e thjeshtë, e cila është bërë shumë e popullarizuar, dhe për këtë arsye instalimi i blerjes përmes sistemeve të bazuara në platformën 1C: Enterprise 8.3 është bërë çështje kohe.

Lidhja e blerjes me 1C nuk është veprimi i vetëm. Për të kryer operacionet e blerjes në organizatën tuaj, është e nevojshme të lidhni një marrëveshje të përshtatshme me një bankë shërbimi që do të sigurojë pajisje për pranimin e pagesave sipas kushteve të specifikuara në marrëveshje - kjo mund të jetë me qira ose përdorim falas.

Pajisjet më të zakonshme janë pajisjet e lidhura me USB. Ato ndërveprojnë në nivelin e instalimit në sistemin operativ. Kjo do të thotë, nëse nuk e instaloni vetë drejtuesin në sistem, atëherë drejtuesi i pajisjeve tregtare nuk do të funksionojë.

Sapo blerësi i paraqet shitësit kartën për të paguar blerjen, ndodh një numër i caktuar transaksionesh. Pas marrjes së të dhënave për blerësin, terminali kontakton sistemin e bankës dhe transmeton të dhëna për shumën dhe blerësin. Informacioni i zakonshëm është kodi pin i kartës. Më pas, një përgjigje i vjen pajisjes në formën e një pagese ose refuzimi, në rast të futjes së pasaktë të fjalëkalimit.

Funksionimi i terminaleve është thelbësisht i ndryshëm nga funksionimi i çdo pajisjeje tjetër komerciale. Nëse drejtuesit ose vetë sistemi janë konfiguruar gabimisht, kjo mund të çojë në një dështim në funksionimin e të gjitha sistemeve të transmetimit.

Për të filluar, ka disa hapa të rëndësishëm që duhet të ndërmerrni:

• Lidhni një marrëveshje me bankën për ofrimin e shërbimeve të blerjes;
• Merrni një terminal POS nga banka;
• Diskutoni kushtet e bashkëpunimit dhe merrni këshilla për instalimin dhe konfigurimin e pajisjeve;
• Merrni drejtuesit e duhur për terminalet POS nga banka.

Gjatë konsultimit, punonjësi i bankës do të shpjegojë patjetër se si dhe ku të regjistrohet dhe të kopjojë dosjet. Tjetra, duhet të lidhni terminalin dhe lexuesin për të futur kodin pin përmes portës USB.

Ngarkimi i parametrave të bibliotekës bëhet më lehtë duke ekzekutuar programin e dedikuar të ofruar me pajisjen.

Fig.1

Në dritaren e hapur, zgjidhni "Përvetësimi i pajisjeve".

Fig.2

Nëse të gjithë drejtuesit janë ngarkuar saktë, sistemi i bankës që na nevojitet do të shfaqet në listën rënëse, nëse nuk është aty, duhet të shkarkoni skedarin manualisht.

Fig.3

Fig.4

Fig.5

Nëse hapat respektohen rreptësisht, do të hapet formulari "Vendosja e parametrave të sistemit të blerjes".

Fig.6

Pas instalimit të të gjithë drejtuesve, ne kontrollojmë funksionueshmërinë e pajisjeve. Ne zgjedhim në sistem "Paguaj me kartë", shkruajmë shumën dhe klikojmë "Pagesa e pagesës". Sistemi do t'ju kërkojë menjëherë të futni një kartë bankare në terminalin POS. Para kësaj, terminali duhet të lidhet me regjistruesin fiskal.

Pas përfundimit të të gjitha cilësimeve në 1C 8 (rev. 3.0), do të jetë e mundur të pranoni pagesa dhe të bëni shlyerje me klientët duke përdorur dokumentin "Transaksionet me kartë pagese", i cili ndodhet në seksionin "Banka dhe arka".

Fig.7

Këtu ne krijojmë një dokument në përputhje me llojin e shitjes - "Pagesë nga blerësi", i destinuar për kryerjen e pagesave nga blerësit me shumicë dhe "Të ardhurat me pakicë" për të pasqyruar të ardhurat nga një dyqan jo i automatizuar.

Fig.8

“Lloji i pagesës” plotësohet nga drejtoria. Ai përmban informacionin e nevojshëm për të plotësuar një marrëveshje blerjeje dhe një llogari shlyerjeje.

Fig.9

Gjatë postimit, dokumenti gjeneron postimet e mëposhtme:

Fig.10

Është e rëndësishme të theksohet se procedura për lidhjen e pajisjeve të tilla është mjaft e ndërlikuar, pasi mund të shfaqen disa probleme kur lidheni me këtë lloj pajisjeje për herë të parë. Shumica e pajisjeve të shitjes me pakicë përdorin komunikim të njëanshëm me sistemet e kontabilitetit dhe nuk kërkojnë cilësime shtesë. Blerja e pajisjeve - terminalet POS, përkundrazi, përdorin komunikim me softuer të jashtëm dhe sisteme harduerike. Për vendosjen e tyre të saktë, është e rëndësishme të mos harroni këtë nuancë. Prandaj, për lidhjen e shpejtë dhe korrekte të pajisjeve, është më mirë të ftoni specialistë të specializuar.

Nuk do të befasoni askënd në kohën tonë me llogaritjet e bëra me anë të kartave bankare (përvetësimi). Blerja përdoret gjerësisht jo vetëm nga organizatat e mëdha tregtare, por edhe nga bizneset e vogla dhe sipërmarrësit individualë. Për informacion se si mbështeten operacionet e blerjes në 1C: Kontabiliteti 8, botimi 3.0, duke përfshirë për qëllime të kontabilitetit të TVSH-së, lexoni artikullin nga ekspertët 1C.

Koncepti dhe palët në marrëveshjen e blerjes

Përkundër faktit se praktika e lidhjes së një marrëveshjeje blerjeje sot është mjaft e gjerë, nuk ka asnjë kapitull në Kodin Civil të Federatës Ruse kushtuar kësaj marrëveshjeje. Koncepti i një marrëveshjeje blerjeje përmbahet në pikën 1.9 të Rregullores së Bankës së Rusisë, datë 24 dhjetor 2004 Nr. 266-P "Për lëshimin e kartave të pagesave dhe operacionet e kryera duke përdorur ato" (në tekstin e mëtejmë - Rregullorja nr. 266- P). Termat "blerës" dhe "përvetësues" gjenden në Fjalorin e Termave të Përdorura në Sistemet e Pagesave dhe Shlyerjeve (Komiteti për Sistemet e Pagesave dhe Shlyerjeve të Bankës për Shlyerjet Ndërkombëtare) (Bazel, Zvicër, 01.03.2003). Shumë fjalorë ofrojnë një drejtshkrim alternativ për këtë term - "fitues". Sipas praktikës së vendosur, drejtshkrimi "blerës" përdoret më shpesh në rregulloret e Federatës Ruse, e njëjta drejtshkrim përdoret gjithashtu në program.

Një marrëveshje përvetësimi lidhet midis një institucioni krediti (bankë blerëse) dhe një organizate (sipërmarrës individual) që shet mallra (punë, shërbime). Një marrëveshje blerjeje është një transaksion i përzier që përmban elementë të një marrëveshjeje llogarie bankare, një marrëveshje qiraje, një marrëveshje ndërmjetëse etj.

Thelbi i marrëveshjes së blerjes është që banka i ofron një organizate ose sipërmarrësi individual mundësinë për të pranuar pagesa nga klientët duke përdorur karta pagese (plastike). Në të njëjtën kohë, kartat e pagesës nuk duhet të lëshohen nga e njëjta bankë. Për të pranuar kartat plastike për pagesë, kërkohet një pajisje e posaçme softuerike dhe harduerike elektronike (POS-terminal), e cila sigurohet nga banka dhe instalohet në vendin e punës së arkëtarit.

Në varësi të kushteve të caktuara në banka të ndryshme, fondet e marra nga blerësi mund të kreditohen në llogarinë e organizatës brenda 1 deri në 3 ditë pune.

Sipas marrëveshjes së blerjes, fondet jo vetëm që mund të pranohen, por edhe t'u lëshohen mbajtësve të kartave bankare. Si rregull, për këtë përdoren ATM dhe terminale speciale me funksionin e lëshimit të parave të gatshme.

Banka ngarkon një tarifë për marrjen e shërbimeve. Zakonisht, komisioni është një përqindje e caktuar e shumës së pagesës së pranuar nga klienti. Shuma specifike e komisionit përcaktohet nga banka individualisht për secilën organizatë me të cilën është lidhur kontrata. Gjatë përcaktimit të shumës së një komisioni të tillë, banka merr parasysh qarkullimin e organizatës, fushëveprimin e saj, rajonin dhe shumë faktorë të tjerë.

Në disa raste (si rregull, nëse qarkullimi mesatar i fondeve në një organizatë është i vogël), bankat mund të kërkojnë një qira fikse për përdorimin e pajisjeve të tyre në vend të tarifimit të interesit. Kjo shumë është fiksuar në marrëveshjen e blerjes.

Blerja ju lejon të tërheqni më shumë klientë, pasi për shumë prej tyre aftësia për të paguar me kartë është një avantazh për shkak të komoditetit të saj. Për më tepër, duke përdorur pagesa pa para, ju mund të zvogëloni kostot dhe shpenzimet që lidhen me lëvizjen e parave të gatshme (për shembull, kostoja e mbledhjes).

Cilët tregtarë u kërkohet të pranojnë karta pagese

Në përputhje me nenin 16.1 të Ligjit të Federatës Ruse të datës 07.02.1992 Nr. 2300-1 "Për mbrojtjen e të drejtave të konsumatorit", shitësi (ekzekutuesi) sipas zgjedhjes së konsumatorit është i detyruar të sigurojë mundësinë e pagesës për mallrat (punë, shërbime) si me para në dorë ashtu edhe duke përdorur instrumente kombëtare pagesash.

Detyrimi për të siguruar mundësinë e pagesës duke përdorur instrumentet kombëtare të pagesave nuk zbatohet për organizatat dhe sipërmarrësit individualë, të ardhurat e të cilëve nga aktivitetet sipërmarrëse për vitin e kaluar nuk i kalojnë vlerat kufi të vendosura për mikro-ndërmarrjet. Dekreti i Qeverisë së Federatës Ruse nr. 265, datë 4 prill 2016 (në fuqi nga 1 gusht 2016) përcakton vlerat kufitare për mikro-ndërmarrjet në shumën prej 120 milion rubla.

Instrumentet kombëtare të pagesave janë kartat e pagesave dhe mjetet e tjera elektronike të pagesës që u ofrohen klientëve nga pjesëmarrësit në sistemin kombëtar të kartave të pagesave (NSPK) në përputhje me rregullat e këtij sistemi (pjesa 2 e nenit 30.1 të Ligjit Federal Nr. Sistemi"). Aktualisht, është duke u prezantuar një instrument kombëtar pagese - karta e pagesës Mir. Informacione të hollësishme rreth sistemit kombëtar të kartave të pagesave mund të gjenden në faqen e internetit të NSPK.

Ndërsa karta e pagesës Mir përhapet, shitësi (nëse ai nuk bën përjashtim) nuk ka të drejtë të refuzojë blerësit e tij të paguajnë për mallrat (punimet, shërbimet) duke përdorur këtë instrument pagese. Refuzimi kërkon vendosjen e një gjobe administrative për zyrtarët dhe sipërmarrësit individualë në shumën prej 15 mijë rubla. deri në 30 mijë rubla, për personat juridikë - nga 30 mijë rubla. deri në 50 mijë rubla. (pjesa 4 e nenit 14.8 të Kodit të Kundërvajtjeve Administrative të Federatës Ruse).

Bërja e shlyerjeve me blerësit duke përdorur karta pagese nuk e liron shitësin nga detyrimi për të përdorur pajisjet e arkës (CRE) (pjesa 2, neni 5 i Ligjit Federal të 22 majit 2003 Nr. (ose) shlyerjet duke përdorur kartat e pagesës"; letra i Shërbimit Federal të Taksave të Rusisë datë 11.08.2014 Nr AS-4-2/15738, Ministria e Financave e Rusisë datë 20.11.2013 Nr. 03-01-15/49854). Përveç marrjes së parave të gatshme, blerësi duhet të lëshojë një dokument që konfirmon pagesën duke përdorur një kartë plastike - të ashtuquajturat fletëpalosje (klauzola 6 e Dekretit të Qeverisë së Federatës Ruse, datë 23 korrik 2007 Nr. 470 "Për miratimin e Rregulloret për Regjistrimin dhe Përdorimin e Arkave të Përdorura nga Organizatat dhe Sipërmarrësit Individualë ").

Mbështetje për blerjen e operacioneve në "1C: Kontabiliteti 8" (rev. 3.0)

Në mënyrë që kontabiliteti i operacioneve të blerjes të bëhet i disponueshëm për përdoruesin, ai do të duhet të mundësojë funksionalitetin e duhur të programit. Funksionaliteti konfigurohet nga hiperlidhja me të njëjtin emër nga seksioni Gjeja kryesore. Shënoni faqeshënues Bankë dhe arkë duhet vendosur flamuri Kartat e pagesave(Fig. 1).

Ky funksionalitet u mundëson klientëve të paguajnë për mallrat dhe shërbimet jo vetëm me karta pagese, por edhe me kredi bankare.

Për të mundësuar mundësinë e përdorimit të certifikatave të dhuratave tuaja dhe të palëve të treta në skedë Tregtisë duhet vendosur flamuri Certifikatat e dhuratave.

Oriz. 1. Vendosja e funksionalitetit të programit

Pagesa me karta pagese (pagesa me kredi bankare) mund të pasqyrohet në sistemin e kontabilitetit duke përdorur dokumentet e mëposhtme:

• Pagesa me karte pagese ( kapitulli bankë dhe arkë) me llojet e operacioneve Pagesa nga blerësi dhe Të ardhurat me pakicë.
• Raporti i shitjeve me pakicë (seksioni i shitjeve).

Lloji i operimit Pagesa nga blerësi ka për qëllim të pasqyrojë pagesën e bërë nga përfaqësuesi i palës tjetër duke përdorur një kartë pagese sipas marrëveshjes në rast të shitjes me shumicë. Shuma totale e pagesës së marrë pasqyrohet në dokument Pagesa me karte pagese, mund të shpërndahet për kontabilitet sipas disa kontratave ose sipas disa dokumenteve të shlyerjes.

Lloji i operimit Të ardhurat me pakicëështë krijuar për të pasqyruar shumat e pagesave me karta bankare të pranuara në ditë nga një prizë jo e automatizuar (NTT). Shuma totale e pagesës së marrë mund të shpërndahet për reflektim në kontabilitet me norma të ndryshme të TVSH-së.

Dokumenti Raporti i shitjeve me pakicë duhet të përdoret për të pasqyruar pagesat me kartë bankare në një pikë të automatizuar të shitjes me pakicë (ATT)

Të pasqyrojë informacionin për bankën blerëse dhe marrëveshjen blerëse në dokumente Pagesa me karta pagese dhe Raportet e shitjeve me pakicë shërben si mbështetëse Lloji i pageses, e cila plotësohet nga drejtoria me të njëjtin emër.

Forma e elementit të drejtorisë Lloji i pageses varet nga artikulli i zgjedhur Metoda e pagesës, e cila mund të marrë një nga vlerat e mëposhtme:

• Karte pagese;
• Kredi bankare;
• Certifikatë dhuratë e vet;
• Certifikatë dhuratë e palës së tretë.

Nëse metoda e zgjedhur Karte pagese, atëherë kur krijoni një element të ri të drejtorisë Lloji i pageses si detaje të detyrueshme, duhet të vendosni emrin e llojit të ri të pagesës, të tregoni palën tjetër (bankën blerëse) dhe marrëveshjen e blerjes për servisimin e mbajtësve të kartave plastike. Llogaria e shlyerjes për kartat e pagesave tregohet automatikisht - 57.03 "Shitje me karta pagese". Në formën e një elementi referues Lloji i pageses ju mund të specifikoni përqindjen e komisionit të bankës blerëse në mënyrë që shpërblimi të llogaritet automatikisht në të ardhmen.

Duke filluar nga versioni 3.0.44.102 "1C: Kontabiliteti 8" në drejtori Llojet e pagesave u bë e mundur të specifikohej shuma e komisionit të bankës në varësi të sasisë së transaksioneve (të ardhurave) në ditë.

Një tipar i pagesës me karta bankare (si dhe me përfshirjen e kredive bankare) është se fondet për transaksionet e kryera nuk vijnë në organizatë nga blerësi, por nga banka blerëse (ose nga banka që ka lëshuar kredinë. ), dhe momenti i marrjes aktuale të fondeve në llogarinë e shlyerjes së organizatës, si rregull, ndryshon nga momenti i pagesës nga blerësi. Me fjalë të tjera, në momentin e një pagese të tillë, borxhi i blerësit me pakicë ose me shumicë transferohet në shlyerje të ndërsjella me bankën blerëse (banka që ka lëshuar kredinë). Para transferimit aktual në llogarinë e shlyerjes së organizatës së fondeve, ato regjistrohen në llogarinë transit 57.03.

Pranimi aktual i fondeve në llogarinë e shlyerjes së ndërmarrjes është i dokumentuar (kapitulli Bankë dhe arkë - Deklarata bankare) me llojin e funksionimit Shitjet vijnë nga kartat e pagesave dhe kreditë bankare. Banka blerëse vepron si paguese dhe marrëveshja e blerjes tregohet si kontratë. Direkt në formën e një dokumenti në terren Sasia e shërbimeve ju mund të specifikoni shumën e shpërblimit të mbajtur nga banka blerëse dhe analitika e kostos së llogarisë dhe shërbimit bankar vendoset si parazgjedhje.

Në përputhje me të dhënat e specifikuara në drejtori Llojet e pagesave, props Sasia e shërbimeve do të plotësohet automatikisht nëse dokumenti Faturë në llogarinë rrjedhëse:

• ngarkuar nga "Klienti i Bankës" (përmes shërbimit 1C: DirectBank *);
• futur në bazë të dokumentit Pagesa me karte pagese.

Shënim:
* Rreth teknologjisë DirectBank - një shkëmbim i drejtpërdrejtë me një bankë shërbimi nga programi 1C në internet - lexoni në artikull " Karakteristikat e reja të 1C: Enterprise 8: Teknologjia DirectBank - shkëmbim në internet me bankën". Gjithashtu në lidhje me shërbimin 1C: DirectBank dhe si të punoni me bankën drejtpërdrejt nga "1C: Kontabiliteti 8" - shikoni videon e leksionit "Karakteristikat e reja të "1C: Kontabiliteti 8" (rev. 3.0) për kontabilitet efektiv", i cili u zhvillua në 1C: Ligjërata 22/12/2016.

Kur futni manualisht një dokument Faturë në llogarinë rrjedhëse komisioni bankar do të duhet të llogaritet dhe specifikohet manualisht.

Kontabiliteti për blerjen e transaksioneve sipas sistemit të përgjithshëm tatimor

Kontabiliteti i të ardhurave dhe shpenzimeve sipas sistemit të përgjithshëm të taksave (OSNO) në "1C: Kontabiliteti 8" mbështetet vetëm në bazë akruale, kështu që fakti dhe mënyra e marrjes së pagesës nga blerësi nuk ka shumë rëndësi në vetvete. Në të njëjtën kohë, nëse blerësi paguan paraprakisht mallrat (punët, shërbimet) me një kartë bankare, atëherë marrja e paradhënies pasqyrohet në kontabilitet, i cili përfshin llogaritjen e TVSH-së.

Konsideroni një shembull në të cilin një blerës me shumicë paguan me një organizatë shitëse me një kartë bankare.

Shembulli 1

Dokumenti Pagesa me karte pagese mund të gjenerohet nga një dokument Fatura e blerësit(buton Krijo bazuar në). Në këtë rast, ju vetëm duhet të plotësoni manualisht fushën Lloji i pageses dhe rregulloni shumën e pagesës, të gjitha detajet e tjera, duke përfshirë edhe pjesën tabelare, do të plotësohen automatikisht (Fig. 2).

Krijo në drejtori Llojet e pagesave Karte pagese dhe tregoni emrin e llojit të ri të pagesës, emrin e bankës blerëse dhe marrëveshjen me të (Fig. 3).

Kushtojini vëmendje që kontrata me bankën blerëse të ketë formën Të tjera.

Në përputhje me marrëveshjen e blerjes, ne do të tregojmë norma interesi të diferencuara për komisionin e bankës, i cili, sipas kushteve të shembullit tonë, varet nga shuma e transaksioneve në ditë.

Oriz. 3. Lloji i pagesës

Në të ardhmen, kur zgjidhni një lloj specifik pagese nga drejtoria Lloji i pageses kushtet Blerësi, Marrëveshja Blerëse dhe Llogaria e shlyerjes në lëvizjet e dokumenteve Pagesa me karte pagese në regjistrat kontabël do të plotësohen automatikisht. Ato mund të ndryshohen duke klikuar mbi lidhjen e vendosur në të djathtë të fushës së përzgjedhjes së llojit të pagesës (shih Fig. 2).

Pas dokumentit Pagesa me karte pagese do të krijohet regjistrimi kontabël i mëposhtëm:

Debiti 57.03 Kredi 62.02 - për shumën e parapagimit të bërë me një kartë bankare (8,000,00 rubla).

Për qëllime të tatimit mbi të ardhurat Shuma NU Dt dhe Shuma NU CT.

Pra, blerësi bëri një paradhënie, megjithëse paratë nuk janë marrë ende në llogarinë e shlyerjes së organizatës. Cila ditë konsiderohet dita e pagesës? Në letrën e Shërbimit Federal të Taksave të Rusisë, datë 28 shkurt 2006 Nr. MM-6-03 / [email i mbrojtur] sqarohet se për qëllime të zbatimit të nënparagrafit 2 të paragrafit 1 të nenit 167 të Kodit Tatimor të Federatës Ruse, pagesa (pagesa e pjesshme) kundrejt furnizimit të ardhshëm të mallrave (kryerja e punës, ofrimi i shërbimeve), transferimi i pronës. e drejta njihet si marrja e fondeve nga shitësi ose përfundimi i detyrimeve në një mënyrë tjetër që nuk bie ndesh me ligjin. Në këtë rast, blerësi ka përmbushur detyrimet e tij dhe banka blerëse vepron vetëm si ndërmjetëse, kështu që momenti i përcaktimit të bazës tatimore për TVSH-në me shitësin ndodh kur blerësi kryen një paradhënie duke përdorur një kartë pagese, dhe jo kur fondet kreditohen nga banka blerëse në llogarinë e shlyerjes së organizatës.

Dokumenti Faturë e lëshuar paraprakisht Ju mund të regjistroheni në dy mënyra:

• bazuar në dokument Pagesa me karte pagese(buton Krijo bazuar në);
• përpunimit Regjistrimi i faturave paraprake(kapitulli Bankë dhe arkë - Fatura për paradhënie).

Dokumenti Faturë e lëshuar për paradhënie plotësohet automatikisht sipas të dhënave të dokumentit bazë. Pas postimit të dokumentit, do të gjenerohet një hyrje kontabël:

Debiti 76.AB Kredi 68.02 - për shumën e TVSH-së të llogaritur nga parapagimi i blerësit (1220,34 rubla).

Dokumenti Faturë e lëshuar për paradhënie përveç lëvizjeve kontabël, gjeneron edhe regjistrime në regjistra të veçantë për qëllime të kontabilitetit të TVSH-së.

Kushtojini vëmendje datën e atij dokumenti Faturë e lëshuar për paradhënie do të përputhet me datën e dokumentit Pagesa me karte pagese.

Dokumenti Faturë në llogarinë rrjedhëse mund të krijohet edhe nga një dokument Pagesa me karte pagese- atëherë të gjitha të dhënat kryesore do të plotësohen automatikisht, duke përfshirë edhe shpërblimin e bankës blerëse (Fig. 4).

Oriz. 4. Faturë në llogarinë rrjedhëse nga banka blerëse

Pas dokumentit Faturë në llogarinë rrjedhëse

Debi 51 Kredi 57.03 - për shumën e fondeve të marra nga banka blerëse (7,920,00 rubla); Debi 91.02 Kredi 57.03 - për shumën e shpërblimit të mbajtur nga banka blerëse (80,00 rubla).

Shumat korresponduese regjistrohen gjithashtu në burime Shuma NU Dt dhe Shuma NU CT

Shitja e mallrave te një blerës me shumicë regjistrohet duke përdorur një dokument standard të sistemit të kontabilitetit Zbatimi (akt, faturë) me llojin e operimit Produktet(kapitulli Shitjet). Dokumenti mund të gjenerohet në bazë të dokumentit Fatura e blerësit. Pas dokumentit Zbatimi (akt, faturë) do të krijohen shënimet e mëposhtme kontabël:

Debiti 90.02.1 Kredi 41.01 - për koston e mallrave të shitura (6,440.00 rubla); Debi 62.02 Kredi 62.01 - për shumën e kompensuar të paradhënies nga blerësi (8,000,00 rubla); Debi 62.01 Kredi 90.01.1 - për shumën e të ardhurave nga shitja e mallrave (16,000,00 rubla); Debi 90.03 Kredi 68.02 - për shumën e TVSH-së (2,440,68 rubla);

Shumat korresponduese regjistrohen gjithashtu në burime Shuma NU Dt dhe Shuma NU CT për llogaritë me shenjë të kontabilitetit tatimor (NU). Regjistrimet formohen edhe në regjistra të veçantë për qëllime të kontabilitetit të TVSH-së.

Dokumenti Faturë e lëshuar për shitje gjenerohet automatikisht nga butoni Lëshoni një faturë ndodhet në fund të dokumentit Zbatimi (akt, faturë). Në të njëjtën kohë, një hiperlidhje me faturën e krijuar shfaqet në formën e dokumentit bazë.

Për të pasqyruar zbritjen e TVSH-së nga parapagimi, duhet të krijoni një dokument Formimi i hyrjeve të librit të blerjeve(kapitulli Operacionet - Operacionet rregullative të TVSH-së). Si rregull, ky dokument krijohet në ditën e fundit të muajit. Dokumenti plotësohet automatikisht (butoni Plotësoni dokumentin). Pas postimit të dokumentit, regjistrimet do të gjenerohen në regjistra të veçantë për qëllime të kontabilitetit të TVSH-së, si dhe një regjistrim në regjistrin kontabël:

Debi 68.02 Kredi 76.AB - për shumën e zbritjes së TVSH-së (1220,34 rubla).

Pagesa e mëvonshme e blerësit regjistrohet në program me një dokument Pagesa me karte pagese, pas së cilës borxhi i blerësit transferohet në shlyerje të ndërsjella me bankën blerëse. Epo, pas marrjes aktuale të fondeve në llogarinë e shlyerjes së shitësit, të regjistruar nga dokumenti Faturë në llogarinë rrjedhëse, shlyhet borxhi i bankës blerëse, siç dëshmohet nga gjendja zero në llogarinë 57.03.

Kështu, procedura e kontabilitetit për blerjen e transaksioneve me OSNO në 1C: Kontabiliteti 8 (rev. 3.0) është një sekuencë mjaft e thjeshtë veprimesh. Për llogaritjen e TVSH-së, edhe shlyerjet me blerësit të bëra me kartela pagese nuk shkaktojnë ndonjë vështirësi shtesë në kontabilitet.

Kontabiliteti i pagesave nga departamentet në llogarinë 57.03 në "1C: Accounting 8 CORP" (rev. 3.0)

Organizatat që kanë divizione të veçanta dhe përdorin programin "1C: Accounting 8 CORP" (rev. 3.0) mund të mbajnë regjistrime të transaksioneve të biznesit, duke përfshirë kontabilitetin për shitjet me pakicë dhe pagesat me karta bankare, në kontekstin e departamenteve.

Konsideroni një shembull në të cilin një organizatë kryen shitje me pakicë përmes zyrës qendrore dhe përmes një divizioni të veçantë të organizatës dhe pranon pagesa me karta bankare sipas një marrëveshjeje blerjeje.

Shembulli 2

Për të organizuar kontabilitetin për departamentet në llogarinë 57.03 në programin 1C: Accounting 8 CORP, botimi 3.0, rekomandohet që secili departament të krijojë llojet e veta të pagesave me marrëveshjen e tij të blerjes. Për ta bërë këtë, kontrata me bankën blerëse duhet të ndahet zyrtarisht në dy kontrata, secila prej të cilave ka për qëllim llogaritjen e një njësie specifike (kreu dhe i veçantë). Futni në drejtori Traktatet dy elemente me emra:

• Marrëveshja e blerjes nr.32132 (krerë) datë 31.12.2015;

Për të pasqyruar shitjet me pakicë përmes një prize të automatizuar, programi përdor një dokument Raporti i shitjeve me pakicë(kapitulli Shitjet) me llojin e funksionimit Dyqan me pakicë. Dokumenti ju lejon të regjistroni shitjet me pakicë në të njëjtën kohë me marrjen e të ardhurave me pakicë, duke përfshirë ato të paguara me karta pagese, kredi bankare dhe certifikata dhuratash.

Le të krijojmë një dokument Raporti i shitjeve me pakicë nga zyra qendrore. Shënoni faqeshënues Produktet ne do të tregojmë mallrat dhe shërbimet që i shiten blerësit me pakicë në ditë: përbërjen e tyre nomenklaturë, sasinë, çmimet dhe sasitë.

Si parazgjedhje, të gjitha pagesat konsiderohen si para. Nëse gjatë ditës pagesat janë bërë me karta pagese, kredi bankare ose certifikata dhuratash, atëherë duhet të plotësoni skedën Pagesat pa para(Fig. 5). Shto në drejtori Llojet e pagesave artikull i ri me mënyrë pagese Karte pagese dhe specifikoni emrin e llojit të ri të pagesës, për shembull, Marrja e RFT (zyra qendrore), emri i bankës blerëse dhe emri i marrëveshjes: . Futni llojin e krijuar të pagesës në seksionin tabelor të skedës Pagesat pa para dhe tregoni shumën - 100,000,00 rubla.

Oriz. 5. Pagesat pa para për selinë

Pas dokumentit Raporti i shitjeve me pakicë Për zyrën qendrore, do të krijohen regjistrimet e mëposhtme kontabël:

Debiti 90.02.1 Kredi 41.01 - për koston e mallrave (64,000,00 rubla); Debiti 62.R Kredi 90.01.1 - për shumën e të ardhurave nga shitja e mallrave (100,000,00 rubla); Debiti 57.03 Kredi 62.R - për shumën e pagesës me karta pagese (100,000,00 rubla); Debi 90.03 Kredi 68.02 - për shumën e TVSH-së në shitje (15,254,24 rubla).

Shuma NU Dt dhe Shuma NU CT për llogaritë me shenjë të kontabilitetit tatimor (NU). Ai gjithashtu krijon një regjistrim në regjistër TVSH e shitjes.

Raporti i shitjeve me pakicë për një ndarje të veçantë, ku të tregohet lloji i duhur i pagesës, për shembull, Marrja e RFT është një nënndarje e veçantë e Klinit. Detajet e këtij lloji të pagesës duhet të tregojnë emrin e duhur të marrëveshjes me bankën: Marrëveshja fituese nr.32132 (Klin më vete) datë 31.12.2015.

Do të regjistrojmë marrjen e fondeve nga banka blerëse, në lidhje me selinë qendrore, me një dokument Faturë në llogarinë rrjedhëse(Fig. 6). Në fushë Traktati zgjidhni një vlerë: Marrëveshja e blerjes nr.32132 (kokë) datë 31.12.2015.

Oriz. 6. Faturë në llogarinë e shlyerjes për zyrën qendrore

Pas dokumentit Faturë në llogarinë rrjedhëse do të krijohen shënimet e mëposhtme kontabël:

Debiti 51 Kredi 57.03 - për shumën e fondeve të marra nga banka blerëse (98,000,00 rubla); Debi 91.02 Kredi 57.03

Për shumën e shpërblimit të mbajtur nga banka blerëse

(2000,00 rubla).

Shumat korresponduese regjistrohen gjithashtu në burime Shuma NU Dt dhe Shuma NU CT për llogaritë me shenjë të kontabilitetit tatimor (NU).

Në mënyrë të ngjashme, ju duhet të krijoni një dokument Faturë në llogarinë rrjedhëse në një nënndarje të veçantë, ku në terren Traktati specifikoni vlerën: Marrëveshja fituese nr.32132 (Klin më vete) datë 31.12.2015.

Bilanci për llogarinë 57.03 (Fig. 7) në kuadër të departamenteve dhe kontratave tregon se të gjitha shlyerjet e ndërsjella me bankën blerëse janë pasqyruar drejt.

Oriz. 7. Bilanci i qarkullimit për llogarinë 57.03

Nga video do të mësoni se si të organizoni kontabilitetin sipas departamenteve në llogarinë 57.03 "Shitjet e kartave të pagesës" brenda një marrëveshjeje blerjeje në programin "1C: Accounting 8 CORP" versioni 3.0.

Një numër në rritje i blerësve preferojnë të paguajnë për mallra ose shërbime me karta bankare në shitjet me pakicë, prandaj 1C ofron funksionalitetin e kryerjes së këtij lloji të pagesës si për pikat e automatizuara ashtu edhe për ato jo të automatizuara.

Nëse pika e shitjes është e automatizuar, atëherë blerja e bankës është mjaft e thjeshtë. Për të përfunduar operacionin, duhet të zgjidhni artikullin "Raporti i shitjeve me pakicë" në seksionin "Shitjet". Do të hapet një listë e raporteve të shitjeve, në këtë listë ju duhet të zgjidhni një raport me të cilin do të lidhim pagesën me një kartë, shkoni te skeda "Pagesat pa para".

Mos e ngatërroni konceptin e "pagesave pa para" me karta bankare nga një individ dhe pagesa pa para nga një person juridik përmes një llogarie rrjedhëse.

Plotësoni fushat:

"Mënyra e pagesës" - kartë pagese;

"Emri" - tregoni pagesën përmes terminalit ATT;

"Kontraparta" - tregoni bankën blerëse me të cilën organizata ka një marrëveshje;

"Marrëveshja" - plotësuar nga të dhënat e palës tjetër;

"Llogaria e shlyerjes" - si parazgjedhje është 57.03

“Komision bankar” – % që i paguajmë bankës për çdo transaksion.

Pas krijimit të llojit të pagesës, tregohet shuma që është paguar me karta dhe afishohet dokumenti. Postimet që u krijuan si rezultat i operacionit do të duken kështu:

Shuma totale nga raporti i shitjeve me pakicë ndahet në cash dhe pagesa me kartë, e cila pasqyrohet në llogaritë përkatëse.

Paratë tashmë janë debituar nga karta e blerësit, por 1C ende nuk e ka pasqyruar faturën në llogarinë rrjedhëse. Ju duhet të pasqyroni faturën duke shkarkuar një deklaratë bankare. Ky artikull ndodhet në seksionin "Banka dhe arka":

Duhet të lëshojmë një mbërritje të re:

Plotësoni formularin e hapur:

"Lloji i operacionit" - të ardhura nga shitjet në kartat e pagesave dhe kreditë bankare;

"Pagues" - një bankë me të cilën është lidhur një marrëveshje shërbimi;

Llogaritë e kontabilitetit dhe shpenzimet zëvendësohen nga programi si parazgjedhje;

"Shuma" - tregoni se sa duhet të kreditohet në llogarinë tonë (minus tarifat bankare);

"Sasia e shërbimeve" - ​​një koncesion tregtar në favor të bankës;

"Artikulli DDS" - pagesa nga blerësit.

Pas postimit të dokumentit, mund të kontrolloni postimet:

Shihet se operacioni është pasqyruar saktë dhe në llogarinë e organizatës është marrë shuma e pagesës me kartë, minus komisionin bankar.

Tani le të shohim se si kryhet blerja për një prizë jo të automatizuar. Në seksionin "Banka dhe arka", zgjidhni artikullin "Pagesa me karta pagese":

Kur shkoni te artikulli, hapet një listë e pagesave me kartë, në të cilën duhet të krijoni një pagesë të re. Klikoni "Krijo", në formularin që hapet, plotësoni fushat:

"Lloji i funksionimit" - të ardhura me pakicë;

"Depo" - tregohet ose krijohet një prizë jo e automatizuar;

"Lloji i pagesës" - përdoret lloji i krijuar tashmë i pagesës përmes terminalit;

Blerja është një procedurë për pagesën e mallrave ose shërbimeve nga blerësit që përdorin karta plastike (Visa, MasterCard, Mir, etj.). Ndryshe nga pagesa me para në dorë, fondet nuk vijnë direkt nga blerësi, por nga banka servisuese. Kushtet e shërbimit, madhësia e komisionit të mbajtur në burim dhe kushtet për kreditimin e fondeve në llogarinë e shlyerjes së organizatës tregohen në marrëveshjen me bankën blerëse.

Cilat janë veçoritë e blerjes në 1C?

Blerja është konfiguruar brenda kornizës së konfigurimeve tipike të një prej versioneve të 1C: Kontabiliteti. E veçanta e kontabilitetit për pagesat pa para është se fondet kreditohen në llogarinë rrjedhëse të organizatës jo në kohën e pagesës me kartë. Banka blerëse transferon të ardhurat totale ditore ditën tjetër (kushtet standarde janë nga 1 deri në 3 ditë pune) dhe minus komisionin. Për të llogaritur fonde të tilla në 1C: Kontabiliteti, sigurohet llogaria 57.03 "Shitjet me karta pagese".

Çfarë të parakonfiguroni?

Blerja në 1C 8.3 për të gjitha botimet e Kontabilitetit 8, dhe jo vetëm për botimin 3.0, është konfiguruar si më poshtë:

Shkoni te menyja dhe zgjidhni artikullin kryesor, gjeni seksionin Cilësimet dhe klikoni në nënseksionin Funksionaliteti.

Në këtë nënseksion, hapni skedën Banka dhe arka. Dhe kontrolloni kutinë pranë kartave të pagesës.

Kthehuni në meny dhe zgjidhni artikullin e Drejtorisë "Llojet e pagesave për organizatat", krijoni një element të ri dhe futni të dhënat nga marrëveshja me blerësin në të, specifikoni 57.03 si llogarinë e shlyerjes.

Si të kryeni blerjen në 1C?

Kontabiliteti për blerjen në 1C kryhet duke krijuar dokumentet e mëposhtme:

Raporti i shitjeve me pakicë ndodhet në seksionin e shitjeve të menysë kryesore. Ideale për priza të automatizuara. Të dhënat në skedën e pagesave pa para ju lejojnë të gjeneroni një transaksion blerjeje në 1C për të gjitha operacionet e periudhës raportuese në të njëjtën kohë. Gjithashtu, kjo metodë ju lejon të shfaqni transaksione pa para në organizatë dhe ndarjet e saj brenda kornizës së një marrëveshjeje me bankën blerëse.

Pagesa me kartë pagese gjendet në seksionin e bankës dhe arkës në menunë kryesore. Transaksionet e disponueshme ndahen në pagesë nga blerësi dhe të ardhura me pakicë. Metoda e fundit është e përshtatshme për pikat e shitjes jo të automatizuara, duke ju lejuar të shfaqni të gjitha transaksionet me karta për ditën e punës. Lloji i operacionit Pagesa nga blerësi ju lejon të krijoni një postim të veçantë në llogarinë 57.03 për çdo pagesë pa para.

Si të shfaqni marrjen e fondeve nga banka?

Operacionet e blerjes në 1C nga banka shfaqen në Faturën e dokumentit në llogarinë rrjedhëse. Është e mundur që të futen automatikisht të dhënat në formularin e dokumentit kur ngarkoni një deklaratë nga një bankë klient. Nëse më parë është kryer vetëm një transaksion me një kartë, atëherë është më e përshtatshme të krijohet një Faturë në bazë të një dokumenti të krijuar më parë për një transaksion me kartë pagese. Në raste të tjera, Fleta në dokumentin e llogarisë rrjedhëse do të duhet të krijohet dhe plotësohet manualisht.

A ka ndonjë nuancë përvetësimi me “thjeshtim”?

Përvetësimi me sistemin e thjeshtuar të taksave në 1C kërkon ndryshimin e cilësimeve në mënyrë që komisioni i bankës të merret parasysh në shpenzime nëse organizata bie nën parimin e taksimit "të ardhura minus shpenzimet". Për organizatat me taksim të thjeshtuar vetëm të "të ardhurave", do të jetë e nevojshme të merren parasysh të ardhurat vetëm nga transaksionet sipas dokumenteve Pranimi në llogarinë rrjedhëse, dhe jo nga transaksionet në para.