Prema članku 169. Poreznog zakona Ruske Federacije, obveznici PDV-a moraju izdavati račune za svaku predujam primljenu od kupca i naplaćivati PDV. Ukoliko je tvrtka primila predujam od kupca, na račun predstojeće isporuke proizvoda, potrebno je izdati račun za avans i jedan primjerak dati kupcu.
1C 8.3 pruža funkcionalnost za stvaranje, registraciju i računovodstvo takvih računa za sve gore navedene opcije. Pogledajmo koji su načini primanja predujma i kreiranja faktura za predujam, koristeći primjer konfiguracije 1C: Enterprise Accounting, izdanje 3.0.
Značajke registracije u 1C Enterprise Accounting 3.0
Registracija računa može se razlikovati ovisno o načinu primanja predujma - u gotovini ili putem tekućeg računa, kao i o načinu izrade računa - ručno ili automatski.
Ove značajke mogu se odraziti u postavkama računovodstvene politike, gdje dolazimo kroz "Glavno - Postavke - Računovodstvena politika - Postavke poreza i izvješćivanja - PDV".
Slika 1. Postavke UE
Slika 2. Postavke poreza i izvješćivanja
Slika 3. Postavljanje parametara PDV-a
U poreznoj navigaciji PDV-a moguće je postaviti "Postupak evidentiranja računa za avansno plaćanje", koji će postaviti način registracije naših dokumenata (u našem slučaju ostavljamo unaprijed postavljenu - „...uvijek po primitku akontacije“). Na taj način možete izraditi dokumente za sve pristigle iznose, osim za predujmove uknjižene na dan primitka. Ako su proizvodi otpremljeni na dan primitka sredstava na bankovni račun ili na blagajnu, tada se dokument od interesa za nas ne kreira.
Pogledajmo redoslijed primanja avansa na primjeru. Kupac je prebacio 150.000 rubalja na račun. za buduću isporuku robe. Primanje novca potrebno je prikazati kroz "Prijem na račun" po "Izvodi banke i gotovina-banka". Ozvaničavamo primitak DS-a od druge ugovorne strane-kupca.
Slika 4. Izjave
Slika 5. Izrada kroz "Prijem na račun"
Slika 6 Kretanje dokumenata
Formirano je knjiženje koje odražava primljeni iznos DS prema D-tu 51 sch. i K-tu 62,02 c.
U isto vrijeme, kupac je platio 50.000 rubalja u gotovini. U "Banka i gotovinsko-gotovinski dokumenti" kreiramo "Gotovinski račun".
Slika 7. Novčani račun
Slika 8. Kretanje gotovine
Dokument je kreirao knjiženje i odražava primljeni iznos DS-a za Dtu 50 sch. i Ktu 62,02 c.
Razmislite o izradi faktura ručno, izravno iz dokumenata računa o primitku i primitku gotovine. Idite na "Izradi na temelju izdane fakture". U tom slučaju pojavit će se novi dokument za plaćanje predujma. Provjeravamo popunjavanje i postavljamo dokument.
Izrada na ovaj način se uglavnom koristi u slučajevima male količine dokumenata ili ako je za račun odgovoran DS računovodstveni stručnjak.
Slika 9. Kreiranje kroz "Račun ispostavljen za avansno plaćanje"
Slika 10. Kretanje dokumenata za predujam
Generirani računi će se automatski popuniti. Prije izvođenja potrebno je provjeriti jesu li podaci točni, kao i sadržaj tabelarnog dijela. Nakon knjiženja, knjiženja će se kreirati i odražavati obračun PDV-a u registrima Dnevnik računovodstva faktura i PDV prodaje.
Automatski kreirajte fakture
Kada trebate generirati veći broj računa, možete primijeniti obradu "Prijava računa za avans" koja vam omogućuje automatizaciju njihove generiranja. S njim se može izvršiti registracija na određeno razdoblje.
U odjeljku "Banka i blagajna-Registracija računa" nalazimo dnevnik registracije "Računi" u 1C. Otvaramo obrazac za obradu s kojim možete izvršiti ovu operaciju. Ovdje označavamo razdoblje za koje želite registrirati fakturu i kliknite "Popuni". Sustav samostalno pronalazi avansne račune i njima ispunjava tablični dio:
Slika 11. Automatsko kreiranje dokumenata
Slika 12. Registracija
Obrada će se popuniti unosima iz prethodno objavljenih dokumenata o primitku gotovine. Predviđena je i mogućnost numeriranja. Pomoću gumba "Izvrši" generiramo i knjižimo račune.
Slika 13. Pregled dnevnika izdanih računa
Iz istog obrasca za obradu otvaramo popis računa za avansno plaćanje. Provjera generiranih faktura.
Slika 14. Knjiga prodaje
Slika 15. Kartica računa 62.02
Generirani dokumenti, kao i u slučaju ručnog kreiranja, kreirat će knjiženja PDV-a i bit će prikazani u registrima "Dnevnik računa" i "PDV prodaja".
Ako je organizacija primila predujam i dužna je platiti PDV, faktura mora biti registrirana u 1C: Računovodstvo. To je potrebno kako bi kupac mogao uzeti u obzir ovaj PDV prilikom kupovine.
U ovom članku ćemo pogledati kako izdati račune za plaćanje unaprijed u 1C 8.3, ručno i automatski.
Radi jasnoće u ovom primjeru prvo ćemo registrirati primitak predujma u programu. Pretpostavimo da nam sredstva od drugih strana dolaze na dva načina: i putem bankovnog računa.
Nećemo razmatrati detaljno popunjavanje ovih dokumenata. O tome možete pročitati u.
Primanje gotovine iskazuje se blagajničkim nalogom. Možete ga pronaći u rubrici "Banka i blagajna", stavka "Gotovinski dokumenti". Napravite novi dokument klikom na gumb "Pridruži se" na popisu koji se otvori.
Dokument je generirao transakciju u iznosu od 10.000 rubalja s računa 62.02 na račun 50.01. Sada je ova količina DS-a navedena u našoj blagajni.
Bezgotovinsko plaćanje evidentira se dokumentom "Prijem na tekući račun". Također ga možete pronaći i napraviti u odjeljku "Banka i blagajna" u odlomku "".
Dokument je generirao sličnu objavu, samo su DS primljeni na Dt 51.
Izradite fakture
Račun se može izraditi ručno na temelju dokumenata koje smo prethodno izradili ili automatski. Druga metoda je prikladna kada postoji veliki broj ovih dokumenata.
Iz dokumenata o prijemu DS
Po primitku DS-a idite na bilo koji od gore navedenih dokumenata i kliknite na gumb "Kreiraj na temelju" i odaberite stavku izbornika "Izdan račun".
Izrađeni račun će se automatski popuniti. Provjerite ispravnost popunjavanja podataka, kliknite na gumb "Pošalji".
Dokument će kreirati kretanje PDV-a na račun 76.AB (“PDV na predujmove i pretplate”).
Masovna automatska registracija faktura
U slučaju da trebate registrirati nekoliko avansnih računa u 1C 8.3, preporuča se korištenje posebne funkcionalnosti za njihovu masovnu registraciju. U ovom slučaju nećete zaboraviti ništa uzeti u obzir.
Gdje se nalazi obrada? Idite na izbornik "Banka i blagajna" i odaberite "Računi za avansno plaćanje".
U prozoru koji se otvori navedite razdoblje za primanje uplata i organizaciju. Zatim kliknite na gumb "Popuni" i program će automatski odabrati sve dokumente za plaćanje prema navedenim kriterijima. Kao što možete vidjeti na slici, oba DS potvrda koja smo izradili u ovom članku dodana su u tablicu.
Možete sami dodati podatke na ovaj popis, kao i izbrisati nepotrebne unose. Nakon što sve uredite, kliknite na gumb "Pokreni".
Nakon uspješne registracije računa, pred vama će se pojaviti odgovarajuća poruka.
Za pregled svih kreiranih faktura, slijedite odgovarajuću hipervezu na dnu obrasca za obradu.
U našem slučaju sve je prošlo dobro i napravljena su dva računa.
Pogledajte i video upute za izdavanje dokumenata:
U informacijskoj bazi 1C 8.3 Računovodstvo postoje dva načina registracije računa za predujam.
Metoda 1 - registracija avansnog računa na temelju
Razmotrite prvi način kako izdati račun za plaćanje unaprijed u 1C 8.3. Prilikom registracije od strane organizacije primitaka na tekući račun koristi se mehanizam “na temelju” na dokument o primitku sredstava i evidentira se avansni račun.
Kreirajmo dokument. Idemo na odjeljak Banka i blagajna - Izvodi iz banke - Potvrda:
Ispunite pojedinosti dokumenta o primitku:
- Vrsta operacije- u ovom slučaju će biti postavljeno plaćanje od strane kupca;
- Platitelj– organizacija druge ugovorne strane;
- Broj ulaza– broj ulaznog dokumenta druge ugovorne strane;
- Datum unosa– datum dokumenta druge ugovorne strane.
Pritiskom na gumb Dodaj formiramo evidenciju o primitku gotovine:
Pretpostavimo da je na račun predujma prema ugovoru s drugom stranom za buduću isporuku robe primljeno 100.000 rubalja. Nakon objavljivanja dokumenta dobivamo knjiženja:
Sada, na temelju generiranog dokumenta o primitku novca od druge ugovorne strane, kreirat ćemo dokument Izdani račun:
Vrsta računa automatski se postavlja na unaprijed. Ostaje samo utvrditi nomenklaturu prema ugovoru:
Nakon knjiženja dokumenta, dobivamo kretanje u računovodstvenom / poreznom računovodstvu i, osim toga, u registrima 1C 8.3 Dnevnik računa i PDV-a prodaje:
Za više informacija o metodama za automatsko generiranje avansnih računa predviđenim u 1C 8.2 (8.3), pogledajte sljedeći video:
Metoda 2 - Korištenje automatske obrade
Korištenje obrade pod nazivom Registracija računa za predujam je najpoželjniji i najprikladniji način s velikim brojem računa izdanih za predujam u 1C 8.3.
Razmotrite dizajn avansnih faktura koristeći mali primjer:
Pretpostavimo da je predujam u iznosu od 50.000 rubalja primljen na tekući račun organizacije u jednom od poreznih razdoblja. Potrebno je izdati predračun i obračunati PDV u 1C 8.3 Računovodstvo 3.0.
Ako se koristi druga metoda registracije avansnog računa, potrebno je poduzeti sljedeće korake:
- Postavite računovodstvenu politiku koja odgovara zadatku u bazi podataka 1C 8.3;
- Izdati račun kupcu;
- Na temelju dokumenta Račun kupcu izraditi dokument Potvrda na tekući račun;
- Izvršite registraciju računa za plaćanje unaprijed u 1C 8.3.
Dakle, počnimo s postavljanjem računovodstvene politike u 1C 8.3: Glavna stvar - Računovodstvena politika:
Na kartici PDV-a možemo odabrati postupak evidentiranja avansa koji odgovara računovodstvenoj politici: evidentirat će se odmah ili nakon isteka roka, ili se uopće neće registrirati:
Koji parametri računovodstvene politike u 1C 8.2 (8.3) moraju biti postavljeni na početku kako ne bi bilo pogrešaka pri generiranju računa za predujam, pogledajte sljedeći video:
Sljedeći korak je izdavanje dokumenta Račun kupcu. Odabiremo drugu stranu, ugovor s kupcem i navodimo nomenklaturu.
Sada, kada kupac primi sredstva na tekući račun, mora kupcu naznačiti prethodno ispostavljenu fakturu:
Napravimo pojašnjenje o mogućnostima programa 1C 8.3. U ugovoru druge ugovorne strane postoji uvjet . Kada postoji mnogo roba pod ugovorom, tada se može koristiti generalizirani naziv. Tada, u ovom slučaju, račun kupcu ne bi trebao biti naznačen u dokumentu o primitku za tekući račun:
Tada će se generalizirani naziv iz ugovora automatski zamijeniti u predračunu:
Nastavit ćemo registraciju i provesti dokument o primitku plaćanja u 1C 8.3. Dobijamo žice:
Sljedeći korak je početak obrade: Banka i blagajna - Računi za akontaciju:
U obrascu koji se otvori kliknite gumb Ispuni:
Tablični dio obrade dopunit će se evidencijama iz prethodno izdanih potvrda na tekući račun. Osim toga, u 1C 8.3 moguće je napraviti postavke za numeriranje avansnih faktura - hoće li biti jedno numeriranje ili će se za avansne fakture postaviti prefiks "A". Gumb Izvrši generira i knjiži avansne fakture:
Iz istog uređivanja:
moguće je otvoriti popis generiranih avansa:
Sada možemo promatrati rezultat obrade u 1C 8.3. Otvorimo fakturu za uvid. Kao što vidite, vrsta računa je postavljena na Plaćanje akontacije, a ostali detalji dokumenta se popunjavaju na temelju prethodno izvršenih dokumenata:
Rezultat knjiženja računa za predujam bit će kretanje na teret računa 76.AB:
Također, njegovo kretanje prema registru Dnevnika obračuna računa:
Kako izdati povrat predujma kupcu u 1C 8.3
No može nastati situacija kada kupac odustane od ugovora i treba mu vratiti novac prenesen od akontacije, kao i ukloniti upis u Knjigu prodaje.
Prvo što radimo u 1C 8.3 je sastaviti dokument Otpis s tekućeg računa u odjeljku Banka i blagajna - Izvodi iz banke - Otpis:
U podkonto knjiženju računa 62.02 automatski se zamjenjuje prethodni dokument o primitku gotovine:
Radi jasnoće, generirat ćemo izvješće o računu 62.02:
Nakon što organizacija obveznika PDV-a primi predujam, poduzeće mora izdati račun za taj iznos. Za automatizaciju registracije računa za predujam u 1C 8.3 (kao u 8.2) Računovodstvo, predviđena je posebna obrada istog imena. Omogućuje vam izradu potrebnih dokumenata pritiskom na nekoliko tipki.
Pogledajmo kako je to implementirano u programu.
Ova se uputa također može koristiti za registraciju računa za plaćanje unaprijed u 1C 8.2. Mehanizam u ovim programima je sličan.
Pretpostavimo da je klijent prenio 100 rubalja na račun naše organizacije prema budućim fakturama. Odrazimo ovu operaciju pomoću dokumenta "c":
Ako pogledamo knjiženja, vidjet ćemo da je cijeli iznos otišao na akontacijski račun 62.02:
Izrada računa za predujam primljen u 1C
Postoje dva načina za izradu avansnih računa - ručni i automatski. Razmotrimo ih detaljnije.
Ručni način
Za ručnu registraciju dokumenta samo odaberite stavku "Kreiraj na temelju" - "Izdan račun" u dokumentu za avansno plaćanje:
Dobijte 267 1C video lekcije besplatno:
Otvorit će se obrazac računa:
Nakon toga bit će dovoljno samo provjeriti i kliknuti na gumb "Mjesto" kako bi se odrazilo kretanje u sustavu.
Automatski način
Ako tijekom razdoblja ima mnogo predujma, nije uvijek prikladno kreirati ih jednu po jednu. Za to sustav 1C 8.3 ima obradu koja automatski registrira račune. Nalazi se u izborniku "Banka i blagajna" - "Računi za akontaciju":
Otvorit će se obrazac za obradu u kojem morate navesti razdoblje za koje trebate generirati dokumente i organizaciju:
Nakon toga samo kliknite gumb "Popuni":
Često se događa da kupac, želeći rezervirati proizvod za sebe ili iz bilo kojeg drugog razloga, uplati akontaciju. Nema fakturu za plaćanje, novac je došao, morao je nekako platiti porez na njih, a za to su smislili fakturirati predujmove u 1s 8.3
Račun za gotovinski predujam u 1s
U slučaju primitka novčanih iznosa potreban je novčani račun. Kreirajmo ga:
- Otvaranje "Banke i blagajne"
- Odaberite "Gotovinski dokumenti"
- Kliknite na "Pridruži se" za stvaranje novog dokumenta
Na primjer, stvorimo iznos od deset tisuća. Premjestimo to na blagajnu. Ovo je prijelaz s računa 62.02 na 50.01.
Računi za bezgotovinski predujam u 1C 8.3
Kada unesete novac ne na blagajnu, već na račun, trebate:
otvorite istu "Banka i blagajnik"
odaberite "Izvodi iz banke"
Bit će slična operacija, ali za terećenje 51 računa i odobrenje 62,02 "Namirenja primljenih predujmova".
Plaćanje akontacije i isporuka isti dan
Dakle, došao je predujam, nije bilo punog plaćanja, ali su došli po robu, otpremili je i otišli. Ako je plaćanje na vrijeme izvršeno prije isporuke, ispada:
Trošak kupnje otpremljene robe bez PDV-a - zaduženje 90.02.1 i kredit 41.01
Prijem avansa - zaduženje 62.02 i odobrenje 62.01
Neplaćeno stanje - zaduženje 62.01 i odobrenje 90.01.1
Porez na dodanu vrijednost - zaduženje 90,03 i odobrenje 68,02
1c avansne fakture za kreiranu fakturu
Da biste to učinili, trebate otići na izdane račune.
Novi će sustav automatski popuniti. Nakon usporedbe svi podaci mogu se provesti.
Rezultat će biti prijelaz PDV-a na 76.AB "PDV na predujmove"
Izgleda jednostavno, ali ako to učinite nekoliko puta za redom, postoji opasnost od mehaničke pogreške. Za to 1C ima automatizirani algoritam:
Otvaramo "Banka i blagajnik", "Avans fakture"
Ispunite kriterije pretraživanja u gornjem retku. To će biti razdoblje izloženosti i naziv druge ugovorne strane.
Pritiskom na gumb "Popuni" iz cijelog niza računa biramo one koji zadovoljavaju navedene kriterije.
Mogu se uređivati, dodavati i uklanjati.
Nakon dovršetka svih potrebnih manipulacija, kliknite "Pokreni"
Izdavanje avansnih računa ovisi o politici koju je usvojilo poduzeće. Možete registrirati sve predujmove, uopće ih ne registrirati ili postaviti razdoblje praga (do kraja poreznog razdoblja, do kraja mjeseca, 5 dana).
