Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin 169-cu maddəsinə əsasən, ƏDV ödəyiciləri alıcıdan alınan hər bir avans ödənişi üçün hesab-fakturalar verməli və ƏDV tutmalıdırlar. Şirkət məhsulun qarşıdan gələn çatdırılması hesabına alıcıdan avans ödənişi alıbsa, əvvəlcədən ödəniş üçün hesab-faktura vermək və bir nüsxəsini alıcıya vermək lazımdır.
1C 8.3 yuxarıda göstərilən bütün variantlar üçün belə hesabların yaradılması, qeydiyyatı və uçotu üçün funksional imkanları təmin edir. 1C: Müəssisə Mühasibatlığı, nəşr 3.0 konfiqurasiya nümunəsindən istifadə edərək, avans almaq və avans üçün hesab-fakturalar yaratmaq yollarının nə olduğunu görək.
1C Enterprise Accounting 3.0-da qeydiyyatın xüsusiyyətləri
Hesab-fakturaların qeydiyyatı avansın alınması üsulundan - nağd və ya cari hesab vasitəsilə, eləcə də hesab-fakturaların əl ilə və ya avtomatik yaradılması üsulundan asılı olaraq fərqlənə bilər.
Bu xüsusiyyətlər "Əsas - Parametrlər - Mühasibat uçotu siyasəti - Vergi və hesabat parametrləri - ƏDV" vasitəsilə əldə etdiyimiz uçot siyasəti parametrlərində əks oluna bilər.
Şəkil 1. UE parametrləri
Şəkil 2. Vergi və hesabat parametrləri
Şəkil 3. ƏDV parametrlərinin qurulması
ƏDV naviqasiyasında bunu təyin etmək mümkündür “Avans ödəniş üçün hesab-fakturaların qeydiyyatı qaydası”, bu, sənədlərimizin qeydiyyata alınması üsulunu təyin edəcək (bizim vəziyyətimizdə əvvəlcədən təyin edilmiş birini tərk edirik - "... həmişə əvvəlcədən ödəniş aldıqdan sonra"). Bu yolla, gəliş günündə hesablanmış avanslar istisna olmaqla, bütün daxil olan məbləğlər üçün sənədlər yarada bilərsiniz. Məhsullar pul vəsaitlərinin bank hesabına və ya kassaya daxil olduğu gün göndərilirsə, o zaman bizi maraqlandıran sənəd yaradılmır.
Nümunədən istifadə edərək avans ödənişlərinin alınma sırasına baxaq. Alıcı hesaba 150.000 rubl köçürüb. malların gələcək çatdırılması üçün. Pulun mədaxilini “Hesabdakı qəbz” vasitəsilə “Bank və kassa-Bank çıxarışları” ilə əks etdirmək lazımdır. Qarşı tərəf-alıcıdan DS-nin alınmasını rəsmiləşdiririk.
Şəkil 4. Bəyanatlar
Şəkil 5. "Hesab üçün qəbz" vasitəsilə yaradılması
Şəkil 6 Sənəd hərəkətləri
D-tu 51 sch-ə uyğun olaraq alınan DS miqdarını əks etdirən bir elan yaradıldı. və K-tu 62.02 c.
Eyni zamanda, alıcı 50.000 rubl pul ödəyib. “Bank və Nağd-Kassa Sənədləri”ndə “Nağd pul qəbzi” yaradırıq.
Şəkil 7. Nağd pul hesab-fakturası
Şəkil 8. Pul vəsaitlərinin hərəkəti
Sənəd bir elan yaratdı və Dtu 50 sch üçün alınan DS məbləğini əks etdirdi. və Ktu 62.02 c.
Hesab-fakturaları birbaşa hesaba qəbzdən və kassa mədaxil sənədlərindən əl ilə yaratmağı düşünün. "Verilmiş faktura əsasında yaradın" bölməsinə keçin. Bu halda, əvvəlcədən ödəniş üçün verilən yeni sənəd görünəcək. Doldurmağı yoxlayırıq və sənədi yerləşdiririk.
Bu şəkildə yaradılma, əsasən, az miqdarda sənədlərin olduğu hallarda və ya DS-nin mühasibat mütəxəssisi hesab-fakturaya cavabdeh olduqda istifadə olunur.
Şəkil 9. “Avans ödəniş üçün verilmiş hesab-faktura” vasitəsilə yaradılması
Şəkil 10. Avans ödənişi üçün sənəd hərəkətləri
Yaradılan fakturalar avtomatik olaraq doldurulacaq. Aparmadan əvvəl təfərrüatların düzgün olub olmadığını, həmçinin cədvəl hissəsinin məzmununu yoxlamaq lazımdır. Yerləşdirildikdən sonra elanlar yaradılacaq və ƏDV-nin hesablanması hesab-fakturaların və ƏDV-nin satışının uçotu jurnalının reyestrlərində əks etdiriləcəkdir.
Avtomatik hesab-fakturalar yaradın
Çox sayda hesab-faktura yaratmaq lazım olduqda, onların yaradılmasını avtomatlaşdırmağa imkan verən "Avans üçün hesab-fakturaların qeydiyyatı" emalını tətbiq edə bilərsiniz. Onunla müəyyən müddət ərzində qeydiyyat aparıla bilər.
"Bank və kassa-Qaimə-fakturaların qeydiyyatı" bölməsində 1C-də "Qaimə-fakturalar" qeydiyyat jurnalını tapırıq. Bu əməliyyatı həyata keçirə biləcəyiniz emal formasını açırıq. Burada fakturanı qeydiyyatdan keçirmək istədiyiniz dövrü göstəririk və "Doldur" düyməsini sıxırıq. Sistem müstəqil olaraq avans qəbzlərini tapır və onlarla cədvəl hissəsini doldurur:
Şəkil 11. Sənədlərin avtomatik yaradılması
Şəkil 12. Qeydiyyat
Emal əvvəllər yerləşdirilmiş kassa mədaxil sənədlərinin qeydləri ilə doldurulacaq. Nömrələmə imkanı da verilir. "İcra et" düyməsini istifadə edərək, biz fakturaları yaradırıq və yerləşdiririk.
Şəkil 13. Verilmiş qaimə-fakturaların jurnalına baxış
Eyni emal formasından biz əvvəlcədən ödəmə üçün hesab-fakturaların siyahısını açırıq. Yaradılmış fakturaların yoxlanılması.
Şəkil 14. Satış kitabçası
Şəkil 15. Hesab kartı 62.02
Yaradılmış sənədlər, əl ilə yaradılma halında olduğu kimi, ƏDV-nin hesablanması üçün əməliyyatlar yaradacaq və "Qaimə-fakturalar jurnalı" və "ƏDV satışı" reyestrlərində əks etdiriləcəkdir.
Təşkilat əvvəlcədən ödəniş alıbsa və ƏDV ödəməyə borcludursa, hesab-faktura 1C: Mühasibatlıqda qeydiyyata alınmalıdır. Bu lazımdır ki, alıcı alış-veriş edərkən bu ƏDV-ni nəzərə ala bilsin.
Bu yazıda 1C 8.3-də həm əl ilə, həm də avtomatik olaraq əvvəlcədən ödəniş üçün hesab-fakturaların necə veriləcəyinə baxacağıq.
Bu misalda aydınlıq üçün ilk öncə proqramda avans qəbzini qeyd edəcəyik. Tutaq ki, qarşı tərəflərdən vəsait bizə iki yolla gəlir: və bank hesabı vasitəsilə.
Bu sənədləri ətraflı şəkildə doldurmağı düşünməyəcəyik. Bu barədə oxuya bilərsiniz.
Nağd pulun qəbulu kassa mədaxil orderi ilə rəsmiləşdirilir. Onu "Bank və kassa" bölməsində, "Kassa sənədləri" bölməsində tapa bilərsiniz. Açılan siyahıda "Qoşul" düyməsini sıxaraq yeni sənəd yaradın.
Sənəd 62.02 hesabından 50.01 hesabına 10.000 rubl məbləğində əməliyyat yaratdı. İndi bu DS məbləği bizim kassada qeyd olunub.
Nağdsız ödəniş “Cari hesaba qəbz” sənədi ilə qeydə alınır. Siz həmçinin "" paraqrafında "Bank və kassa" bölməsində tapa və edə bilərsiniz.
Sənəd oxşar bir elan yaratdı, yalnız DS Dt 51-də qəbul edildi.
Fakturalar yaradın
Faktura əvvəllər yaratdığımız sənədlər əsasında ya əl ilə, ya da avtomatik olaraq yaradıla bilər. İkinci üsul bu sənədlərin çoxluğu olduqda əlverişlidir.
DS qəbz sənədlərindən
DS-i aldıqdan sonra yuxarıda sadalanan sənədlərdən hər hansı birinə keçin və "Əsasda yarat" düyməsini sıxın və menyunun "Verilən faktura" maddəsini seçin.
Yaradılan faktura avtomatik olaraq doldurulacaq. Təfərrüatların doldurulmasının düzgünlüyünü yoxlayın, "Göndər" düyməsini basın.
Sənəd 76.AB hesabına ƏDV köçürməsini yaradacaq (“avanslar və ilkin ödənişlər üzrə ƏDV”).
Hesab-fakturaların toplu avtomatik qeydiyyatı
1C 8.3-də bir neçə avans hesab-fakturasını qeydiyyatdan keçirməli olsanız, onların kütləvi qeydiyyatı üçün xüsusi funksionallıqdan istifadə etmək tövsiyə olunur. Bu vəziyyətdə heç nəyi nəzərə almağı unutmayacaqsınız.
emal harada yerləşir? “Bank və kassa” menyusuna keçin və “Avans ödəniş üçün hesab-fakturalar”ı seçin.
Açılan pəncərədə ödənişlərin qəbulu müddətini və təşkilatı göstərin. Sonra, "Doldur" düyməsini basın və proqram avtomatik olaraq göstərilən meyarlara uyğun olaraq bütün ödəniş sənədlərini seçəcəkdir. Şəkildə gördüyünüz kimi, bu məqalədə yaratdığımız hər iki DS qəbzi cədvələ əlavə edilmişdir.
Bu siyahıya məlumatları özünüz əlavə edə, həmçinin lazımsız qeydləri silə bilərsiniz. Hər şeyi redaktə etdikdən sonra "Çalış" düyməsini basın.
Fakturaların uğurlu qeydiyyatından sonra qarşınızda müvafiq mesaj görünəcək.
Bütün yaradılmış hesab-fakturalara baxmaq üçün emal formasının altındakı müvafiq hiperlinkə əməl edin.
Bizim vəziyyətimizdə hər şey yaxşı getdi və iki faktura yaradıldı.
Sənədlərin verilməsi üçün video təlimatlara da baxın:
1C 8.3 Mühasibat uçotu məlumat bazasında avans üçün hesab-fakturanın qeydiyyata alınmasının iki yolu var.
Metod 1 - əsasında əvvəlcədən hesab-fakturanın qeydiyyatı
1C 8.3-də ilkin ödəniş üçün hesab-fakturanın necə veriləcəyini nəzərdən keçirin. Təşkilat tərəfindən cari hesaba daxilolmaların qeydiyyatı zamanı vəsaitlərin mədaxil sənədinə “əsaslanan” mexanizmdən istifadə edilir və avans hesab-fakturası qeydə alınır.
Gəlin sənəd yaradaq. Bölməyə keçək Bank və kassa - Bank çıxarışları - Qəbz:
Qəbz sənədinin təfərrüatlarını doldurun:
- Əməliyyat növü- bu halda, alıcıdan ödəniş təyin olunacaq;
- Ödəyici– qarşı tərəf təşkilatı;
- Giriş nömrəsi– qarşı tərəfin daxil olan sənəd nömrəsi;
- Giriş tarixi– qarşı tərəf sənədinin tarixi.
Əlavə et düyməsini sıxmaqla biz nağd pul mədaxil qeydlərini formalaşdırırıq:
Tutaq ki, malların gələcək daşınması üçün qarşı tərəflə müqaviləyə əsasən avans ödənişi hesabına 100.000 rubl alındı. Sənədi yerləşdirdikdən sonra yazıları alırıq:
İndi qarşı tərəfdən pul qəbulu sənədinə əsaslanaraq, verilmiş faktura sənədini yaradacağıq:
Faktura növü avtomatik olaraq Qabaqcıl olaraq təyin edilir. Yalnız müqaviləyə uyğun olaraq nomenklaturanı qurmaq qalır:
Sənədi yerləşdirdikdən sonra mühasibat / vergi uçotunda və əlavə olaraq 1C 8.3 Hesab-fakturalar və ƏDV Satışları jurnalında hərəkəti əldə edirik:
1C 8.2 (8.3)-də nəzərdə tutulmuş avans fakturalarının avtomatik yaradılması üsulları haqqında daha çox məlumat üçün aşağıdakı videoya baxın:
Metod 2 - Avtomatik emaldan istifadə
1C 8.3-də avans üçün çoxlu sayda hesab-fakturaların verilməsi ilə hesab-fakturaların avans üçün qeydiyyatı adlanan emaldan istifadə ən əlverişli və rahat üsuldur.
Kiçik bir nümunədən istifadə edərək əvvəlcədən hesab-fakturaların dizaynını nəzərdən keçirin:
Tutaq ki, vergi dövrlərindən birində təşkilatın cari hesabına 50.000 rubl məbləğində avans ödənişi alındı. 1C 8.3 Mühasibat uçotu 3.0-da əvvəlcədən hesab-faktura vermək və ƏDV hesablamaq lazımdır.
İlkin hesab-fakturanın qeydiyyatının ikinci üsulundan istifadə edilərsə, aşağıdakı addımlar atılmalıdır:
- 1C 8.3 verilənlər bazasındakı tapşırığa uyğun uçot siyasətini qurmaq;
- Alıcıya faktura vermək;
- Alıcıya faktura sənədi əsasında cari hesaba qəbz sənədi yaradın;
- 1C 8.3-də əvvəlcədən ödəmə üçün hesab-fakturaların qeydiyyatını həyata keçirin.
Beləliklə, 1C 8.3-də uçot siyasətini qurmağa başlayaq: Əsas odur ki, uçot siyasəti:
ƏDV sekmesinde biz uçot siyasətinə uyğun gələn avans hesab-fakturalarının qeydiyyatı prosedurunu seçə bilərik: onlar dərhal və ya istifadə müddəti bitdikdən sonra qeydiyyata alınacaq və ya ümumiyyətlə qeydiyyata alınmayacaq:
1C 8.2 (8.3)-də hansı uçot siyasəti parametrləri əvvəlcə müəyyən edilməlidir ki, avans üçün hesab-faktura yaradanda heç bir səhv olmasın, aşağıdakı videoya baxın:
Növbəti addım alıcıya faktura sənədinin verilməsidir. Qarşı tərəfi, alıcı ilə müqaviləni seçirik və nomenklaturanı sadalayırıq.
İndi, alıcıdan cari hesaba vəsait daxil olduqda, alıcıya əvvəllər verilmiş hesab-fakturanı göstərməlidirlər:
1C 8.3 proqramının imkanlarına aydınlıq gətirək. Qarşı tərəfin müqaviləsində rekvizit var . Müqavilə üzrə çoxlu mal olduqda, ümumiləşdirilmiş ad istifadə edilə bilər. Sonra, bu halda, alıcıya hesab-faktura cari hesab üçün qəbz sənədində göstərilməməlidir:
Sonra müqavilədəki ümumiləşdirilmiş ad avtomatik olaraq avans fakturasında əvəz olunacaq:
Biz qeydiyyatı davam etdirəcəyik və 1C 8.3-də ödənişin alınması sənədini aparacağıq. Telləri alırıq:
Növbəti addım emal etməyə başlamaqdır: Bank və kassa - İlkin ödəniş üçün hesab-fakturalar:
Açılan formada Doldur düyməsini klikləyin:
Emalın cədvəl hissəsi cari hesaba əvvəllər verilmiş qəbzlərdən qeydlərlə doldurulacaqdır. Bundan əlavə, 1C 8.3-də avans üçün hesab-fakturaların nömrələnməsi üçün parametrlər etmək mümkündür - tək nömrələmə olacaqmı və ya əvvəlcədən hesab-fakturalar üçün "A" prefiksi təyin olunacaq. İcra düyməsi əvvəlcədən hesab-fakturaları yaradır və göndərir:
Eyni redaktədən:
yaradılan avans fakturalarının siyahısını açmaq mümkündür:
İndi 1C 8.3-də emalın nəticəsini müşahidə edə bilərik. Baxmaq üçün fakturanı açaq. Gördüyünüz kimi, hesab-faktura növü İlkin ödənişə təyin edilib və sənədin qalan təfərrüatları əvvəllər tərtib edilmiş sənədlər əsasında doldurulur:
Avans üçün hesab-fakturanın yerləşdirilməsinin nəticəsi 76.AB hesabının debetinə köçürmə olacaq:
Həmçinin, hesab-fakturaların uçotu jurnalının reyestrinə uyğun olaraq onun hərəkəti:
1C 8.3-də alıcıya avans ödənişinin geri qaytarılmasını necə etmək olar
Ancaq alıcı müqaviləni ləğv etdikdə və əvvəlcədən ödənişdən köçürülən pulu qaytarmalı, həmçinin Satış Kitabındakı qeydi silməli olduqda vəziyyət yarana bilər.
1C 8.3-də etdiyimiz ilk şey, bölmədəki cari hesabdan silinmə sənədini tərtib etməkdir. Bank və kassa - Bank çıxarışları - Silinmə:
62.02 hesabının alt yazısında əvvəlki kassa mədaxil sənədi avtomatik olaraq əvəz olunur:
Aydınlıq üçün biz 62.02 hesabı üzrə hesabat hazırlayacağıq:
ƏDV ödəyicisi təşkilat tərəfindən avans alındıqdan sonra müəssisə bu məbləğə hesab-faktura verməlidir. 1C 8.3-də (8.2-də olduğu kimi) Mühasibat uçotunda avans üçün hesab-fakturaların qeydiyyatını avtomatlaşdırmaq üçün eyni adlı xüsusi emal təmin edilmişdir. Bir neçə düyməni basaraq lazımi sənədləri düzəltməyə imkan verir.
Proqramda bunun necə həyata keçirildiyini görək.
Bu təlimat 1C 8.2-də əvvəlcədən ödəniş üçün hesab-fakturanın qeydiyyatı üçün də istifadə edilə bilər. Bu proqramlardakı mexanizm oxşardır.
Tutaq ki, müştəri gələcək hesab-fakturalara qarşı təşkilatımızın hesabına 100 rubl köçürüb. Bu əməliyyatı “c” sənədindən istifadə edərək əks etdirək:
Yazılara baxsaq görərik ki, bütün məbləğ avans hesabına 62.02.
1C-də alınan avans üçün hesab-fakturanın yaradılması
İlkin hesab-fakturaları yaratmağın iki yolu var - əl ilə və avtomatik. Onları daha ətraflı nəzərdən keçirək.
Əl üsulu
Sənədi əl ilə qeydiyyatdan keçirmək üçün avans ödəniş sənədində "Əsas yaradın" - "Qaimə-faktura verilmiş" maddəsini seçmək kifayətdir:
267 1C video dərsini pulsuz əldə edin:
Faktura forması açılacaq:
Bundan sonra, sistemdə hərəkəti əks etdirmək üçün onu yoxlamaq və "Yazmaq" düyməsini sıxmaq kifayətdir.
Avtomatik yol
Dövr ərzində çoxlu ilkin ödənişlər varsa, onları bir-bir yaratmaq həmişə əlverişli deyil. Bunun üçün 1C 8.3 sistemində hesab-fakturaları avtomatik qeydiyyatdan keçirən emal var. O, "Bank və kassa" menyusunda yerləşir - "Avans ödəniş üçün hesab-fakturalar":
Sənədlər və təşkilat yaratmaq üçün lazım olan müddəti göstərməli olduğunuz bir emal forması açılacaqdır:
Bundan sonra "Doldur" düyməsini sıxmaq kifayətdir:
Tez-tez olur ki, müştəri özü üçün və ya hər hansı başqa səbəbdən məhsul sifariş etmək istəyən əvvəlcədən ödəniş edir. Ödəniş üçün hesab-fakturası yoxdur, pul gəldi, birtəhər onlara vergi ödəməli idi və bunun üçün 1s 8.3-də hesab-faktura avansları ilə gəldilər.
Nağd avans üçün hesab-faktura 1 saniyə
Nağd pul məbləğləri alındıqda, kassa qəbzi tələb olunur. Gəlin onu yaradaq:
- Açılış "Bank və Kassir"
- "Nağd pul sənədləri" seçin
- Yeni sənəd yaratmaq üçün "Qoşul" düyməsini basın
Məsələn, on minlik bir məbləğ yaradaq. Gəlin onu kassaya keçirək. Bu, 62.02-dən 50.01 hesabına keçiddir.
1C 8.3-də nağdsız avans üçün hesab-fakturalar
Pulunuzu kassada deyil, hesaba daxil edərkən sizə lazımdır:
eyni "Bank və Kassir" açın
"Bank çıxarışları" seçin
Bənzər bir əməliyyat olacaq, lakin 51 hesabın debeti və 62.02 "Alınan avanslar üzrə hesablaşmalar" krediti üçün.
İlkin ödəniş və eyni gündə çatdırılma
Beləliklə, avans gəldi, tam ödəniş olmadı, amma mal üçün gəldilər, göndərdilər və getdilər. Əgər vaxtında ödəniş göndərilmədən əvvəl edilibsə, onda belə çıxır:
Göndərilən malların ƏDV-siz alınmasının dəyəri - debet 90.02.1 və kredit 41.01
Avans ödənişinin qəbulu - debet 62.02 və kredit 62.01
Ödənilməmiş qalıq - debet 62.01 və kredit 90.01.1
Əlavə dəyər vergisi - debet 90.03 və kredit 68.02
Yaradılmış faktura üçün 1c avans fakturaları
Bunu etmək üçün verilmiş hesab-fakturalara getmək lazımdır.
Yenisi sistem tərəfindən avtomatik doldurulacaq. Bütün məlumatları müqayisə etdikdən sonra həyata keçirilə bilər.
Nəticə ƏDV-nin 76.AB "Avanslar üzrə ƏDV"-ə keçidi olacaq.
Sadə görünür, ancaq bunu ardıcıl olaraq bir neçə dəfə etsəniz, mexaniki bir səhv riski var. Bunun üçün 1C-də avtomatlaşdırılmış alqoritm var:
"Bank və Kassir", "Avans hesab-fakturaları" açırıq.
Üst sətirdə axtarış meyarlarını doldurun. Bu, məruz qalma müddəti və qarşı tərəfin adı olacaq.
“Doldur” düyməsini sıxmaqla biz bütün hesablar massivindən müəyyən edilmiş meyarlara cavab verənləri seçirik.
Onlar redaktə edilə, əlavə edilə və silinə bilər.
Bütün lazımi manipulyasiyaları tamamladıqdan sonra "Çalış" düyməsini basın.
Avans hesab-fakturalarının verilməsi müəssisənin qəbul etdiyi siyasətdən asılıdır. Siz bütün avansları qeydiyyatdan keçirə, ümumiyyətlə qeydiyyata almaya və ya son dövr (vergi dövrünün sonuna qədər, ayın sonuna qədər, 5 gün) təyin edə bilərsiniz.
