Bank kartı ilə necə ödəmək olar 1s. Mühasibat məlumatları. Hansı tacirlərdən ödəniş kartlarını qəbul etmələri tələb olunur

Bu gün biz alıcılardan ödəniş kartları (Visa, MasterCard və s.) vasitəsilə necə ödəniş edəcəyimizi öyrənəcəyik.

Başqa bir şəkildə, bu cür əməliyyatlara əldə etmək də deyilir:

Ekvayrinq (ingilis dilindən acquiring - acquisition) - malların, işlərin, xidmətlərin ödənişi vasitəsi kimi ödəniş kartlarının ödəniş üçün qəbul edilməsi.

Diqqət, bu bir dərsdir - siz mənim bütün hərəkətlərimi məlumat bazanızda təkrarlaya bilərsiniz (yalnız təşkilat və müddət sizin üçün fərqli olacaq).

Vəziyyət. Biz satış sahəsi olan pərakəndə mağazayıq. Yanvarın 1-də ödəniş kartlarından əldə edilən gəlir 100 000 rubl təşkil edib. Yanvarın 2-də ekvayinq bankımız bu məbləği cari hesabımıza köçürüb. Xidmətlərin alınması üçün bank məbləğin 1%-ni götürüb.

“Bank və kassa” bölməsinə keçək və “Ödəniş kartları ilə ödəniş” bəndini seçək:

Açılan jurnalda "Yarat" düyməsini basın:

Bizdə təbii olaraq fəaliyyət növü "Pərakəndə gəlir"dir:

Tarixi və anbar sahəsini doldurun (əl ilə çıxış növü ilə):

Yeni ödəniş növü yaradın:

• Ödəniş növü: Ödəniş kartı
• Adı: məsələn, Visa
• Qarşı tərəf: bizim alıcı bank VTB
• Müqavilə: Alınma müqaviləsi (nömrəni və tarixi də qeyd edə bilərsiniz)

Xidmətlərin alınması üçün bankın komissiyasının faizini də göstərməyi unutmayın (1%).

Bu belə çıxacaq:

Ödənişin məbləğini göstərin və sənədi yerləşdirin:

Gəlin naqillərə baxaq (DtKt düyməsi):

Düzdür:

62.R (pərakəndə alıcı) 90.01.1 (gəlir) 100,000 (gəlir əks olunur)

57.03 (yolda köçürmələr) 62.R (pərakəndə alıcı) 100.000 (yolda gəlir, alıcı bankdan cari hesabımıza köçürmə gözlənilir)

Yanvarın 2-də verilən açıqlamaya görə, pul (komissiyadan başqa) cari hesabımıza köçürülüb.

Pulun mədaxilini əks etdirmək üçün yeni yaradılmış “Ödəniş kartları ilə ödəniş” sənədinə keçək və onun əsasında “Cari hesaba qəbz” yaradaq:

Nəzərə alın ki, proqram avtomatik olaraq bir bank komissiyası ayırdı (bu halda 1000 rubl):

Və o, bunu digər xərclərə aid etdi (hesab 91.02):

Gəlin sənədi yoxlayaq və elanlara baxaq (DtKt düyməsi):

Düzdür:

51 (cari hesabımız) 57.03 (transitdə köçürmələr) 99.000 (ödəniş minus komissiya hesabımıza köçürülür)

91.02 (digər xərclər) 57.03 (tranzit köçürmələri) 1000 (almaq üçün komissiyanın ödənilməsi xərcləri)

Yeri gəlmişkən, əgər gəlir pərakəndə satış (62.P) deyilsə, alıcıdan (konkret kontragentdən) adi ödəniş idisə - biz sadəcə əməliyyat növü kimi "Alıcıdan ödəniş"i seçməli idik, sonra isə bunun əvəzinə 62.P, 62.01 alıcının (podratçının) seçdiyimizi göstərən hər yerdə görünür.

Əmtəə-pul münasibətləri sahəsində irəliləyiş inanılmaz dərəcədə rahat ixtiralardan birinin - bank kartlarının yaranmasına səbəb olmuşdur. Əvvəlcə onlar bankda saxlanılan vəsaitləri almaq üçün nəzərdə tutulmuşdu, lakin zaman keçdikcə pərakəndə satış məntəqələrində xidmətin rahatlığı üçün kartların funksionallığı genişləndirildi - ekvayrinq meydana çıxdı.

Ekvayrinq ödəniş kartlarından istifadə edən təşkilat tərəfindən göstərilən mal və xidmətlərə görə ödənişdir. Bu, çox populyarlaşan çox rahat, müasir və sadə ödəniş üsuludur və buna görə də 1C: Enterprise 8.3 platformasına əsaslanan sistemlər vasitəsilə ekvayrinqin quraşdırılması zaman məsələsinə çevrildi.

1C-yə qoşulmaq yeganə hərəkət deyil. Təşkilatınızda ekvayrinq əməliyyatlarını həyata keçirmək üçün müqavilədə göstərilən şərtlərlə ödənişlərin qəbulu üçün avadanlıq təmin edəcək bir xidmət bankı ilə müvafiq müqavilə bağlamaq lazımdır - bu icarə və ya pulsuz istifadə ola bilər.

Ən çox yayılmış avadanlıq USB-yə qoşulmuş avadanlıqdır. Əməliyyat sistemində quraşdırma səviyyəsində qarşılıqlı əlaqə qururlar. Yəni, sürücünün özünü sistemə quraşdırmasanız, ticarət avadanlığının sürücüsü işləməyəcək.

Alıcı alış-verişin haqqını ödəmək üçün kartı satıcıya təqdim edən kimi müəyyən sayda əməliyyatlar baş verir. Alıcı haqqında məlumat alındıqdan sonra terminal bankın sistemi ilə əlaqə saxlayır və məbləğ və alıcı haqqında məlumatları ötürür. Ümumi məlumat kartın pin kodudur. Sonra, səhv parol daxil edildiyi təqdirdə cihaza ödəniş ödənişi və ya imtina şəklində cavab gəlir.

Terminalların istismarı hər hansı digər kommersiya avadanlığının istismarından əsaslı şəkildə fərqlənir. Sürücülər və ya sistemin özü səhv konfiqurasiya edilərsə, bu, bütün ötürmə sistemlərinin işində uğursuzluğa səbəb ola bilər.

Başlamaq üçün bir neçə vacib addımı atmalısınız:

• Ekvayrinq xidmətlərinin göstərilməsi üçün bankla müqavilə bağlamaq;
• Bankdan POS terminal alın;
• Əməkdaşlıq şərtlərini müzakirə etmək və avadanlığın quraşdırılması və konfiqurasiyası ilə bağlı məsləhət almaq;
• POS-terminallar üçün müvafiq drayverləri bankdan əldə edin.

Məsləhətləşmə zamanı bank işçisi faylların necə və harada qeydiyyatdan keçəcəyini və kopyalanacağını mütləq izah edəcək. Sonra, USB portu vasitəsilə pin kodu daxil etmək üçün terminalı və oxucunu birləşdirməlisiniz.

Kitabxana parametrlərini yükləmək ən asan avadanlıqla təchiz edilmiş xüsusi proqramı işə salmaqla həyata keçirilir.

Şəkil 1

Açılan pəncərədə "Avadanlıqların alınması" seçin.

Şəkil 2

Bütün drayverlər düzgün yüklənibsə, bizə lazım olan bankın sistemi açılan siyahıda görünəcək, əgər orada deyilsə, faylı əl ilə yükləmək lazımdır.

şək.3

Şəkil 4

Şəkil 5

Addımlara ciddi əməl olunarsa, "Akvayrinq sisteminin parametrlərinin təyin edilməsi" forması açılacaqdır.

Şəkil 6

Bütün sürücüləri quraşdırdıqdan sonra avadanlıqların işləmə qabiliyyətini yoxlayırıq. Sistemdə "Kartla ödə" seçirik, məbləği daxil edirik və "Ödəniş ödənişi" düyməsini sıxırıq. Sistem dərhal sizdən bank kartını POS terminala daxil etməyi xahiş edəcək. Bundan əvvəl terminal fiskal registratora qoşulmalıdır.

1C 8-də (rev. 3.0) bütün parametrləri tamamladıqdan sonra “Bank və kassa” bölməsində yerləşən “Ödəniş kartı əməliyyatları” sənədindən istifadə etməklə ödənişləri qəbul etmək və müştərilərlə hesablaşmalar aparmaq mümkün olacaq.

Şəkil 7

Burada satış növünə uyğun olaraq topdan alıcılardan ödənişlərin həyata keçirilməsi üçün nəzərdə tutulan “Alıcıdan ödəniş” və avtomatlaşdırılmamış satış məntəqəsindən əldə olunan gəliri əks etdirən “Pərakəndə satışdan əldə olunan gəlir” sənədini yaradırıq.

Şəkil 8

Kataloqdan “Ödəniş növü” doldurulur. O, ekvayinq müqaviləsini və hesablaşma hesabını doldurmaq üçün lazımi məlumatları ehtiva edir.

Şəkil 9

Göndərmə zamanı sənəd aşağıdakı elanları yaradır:

Şəkil 10

Qeyd etmək lazımdır ki, bu cür avadanlıqları birləşdirmək proseduru olduqca mürəkkəbdir, çünki bu tip avadanlıqla ilk dəfə qoşulduqda bəzi problemlər yarana bilər. Pərakəndə avadanlıqların əksəriyyəti mühasibat sistemləri ilə birtərəfli əlaqədən istifadə edir və əlavə parametrlər tələb etmir. Avadanlıqların alınması - POS-terminallar, əksinə, xarici proqram və aparat sistemləri ilə əlaqədən istifadə edirlər. Onların düzgün qurulması üçün bu nüansı unutmamaq vacibdir. Buna görə də, avadanlıqların tez və düzgün birləşdirilməsi üçün ixtisaslaşmış mütəxəssisləri dəvət etmək daha yaxşıdır.

Bank kartları (ekvayrinq) vasitəsilə aparılan hesablamalarla bizim dövrümüzdə heç kəsi təəccübləndirməyəcəksiniz. Ekvayrinq təkcə iri ticarət təşkilatları tərəfindən deyil, həm də kiçik müəssisələr və fərdi sahibkarlar tərəfindən geniş istifadə olunur. 1C-də ekvayinq əməliyyatlarının necə dəstəkləndiyi haqqında məlumat üçün: Mühasibat uçotu 8, nəşr 3.0, o cümlədən ƏDV uçotu məqsədləri üçün 1C mütəxəssislərinin məqaləsini oxuyun.

Konsepsiya və alınma müqaviləsinin tərəfləri

Bu gün əldə etmə müqaviləsinin bağlanması təcrübəsinin kifayət qədər geniş olmasına baxmayaraq, Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsində bu müqaviləyə həsr olunmuş heç bir fəsil yoxdur. Ekvayinq müqaviləsi anlayışı Rusiya Bankının 24 dekabr 2004-cü il tarixli 266-P nömrəli "Ödəniş kartlarının verilməsi və onlardan istifadə etməklə həyata keçirilən əməliyyatlar haqqında" Əsasnamənin 1.9-cu bəndində (bundan sonra - Əsasnamə № 266-) verilmişdir. P). "Əkvayer" və "alınan" terminləri Ödəniş və Hesablaşma Sistemlərində İstifadə olunan Terminlərin Lüğətində (Beynəlxalq Hesablaşmalar Bankının Ödəniş və Hesablaşma Sistemləri Komitəsi) (Bazel, İsveçrə, 01.03.2003) var. Bir çox lüğətlər bu termin üçün alternativ bir yazım təklif edir - "alıcı". Qurulmuş təcrübəyə görə, Rusiya Federasiyasının normativ sənədlərində "alıcı" orfoqrafiyası daha çox istifadə olunur, proqramda eyni orfoqrafiya da istifadə olunur.

Ekvayinq müqaviləsi kredit təşkilatı (ekvayer bank) ilə malların (işlərin, xidmətlərin) satışı ilə məşğul olan təşkilat (fərdi sahibkar) arasında bağlanır. Ekvayinq müqaviləsi bank hesabı müqaviləsi, icarə müqaviləsi, vasitəçilik müqaviləsi və s. elementləri ehtiva edən qarışıq əməliyyatdır.

Ekvayrinq müqaviləsinin mahiyyəti ondan ibarətdir ki, bank təşkilata və ya fərdi sahibkara ödəniş (plastik) kartlarından istifadə etməklə müştərilərdən ödəniş qəbul etmək imkanı verir. Eyni zamanda, ödəniş kartlarının eyni bank tərəfindən buraxılması şərt deyil. Plastik kartların ödənişə qəbulu üçün bank tərəfindən təqdim olunan və kassirin iş yerində quraşdırılan xüsusi elektron proqram-texniki qurğu (POS-terminal) tələb olunur.

Müxtəlif banklarda müəyyən şərtlərdən asılı olaraq, alıcıdan alınan vəsait 1-3 iş günü ərzində təşkilatın hesabına köçürülə bilər.

Ekvayrinq müqaviləsinə əsasən, vəsait nəinki qəbul edilə bilər, həm də bank kartı sahiblərinə verilə bilər. Bunun üçün bir qayda olaraq, bankomatlar və nağd pulun verilməsi funksiyası olan xüsusi terminallar istifadə olunur.

Bank xidmətlərin alınması üçün komissiya alır. Adətən, komissiya müştəridən qəbul edilən ödəniş məbləğinin müəyyən faizini təşkil edir. Komissiyanın konkret məbləği müqavilənin bağlandığı hər bir təşkilat üçün bank tərəfindən fərdi olaraq müəyyən edilir. Belə komissiyanın məbləğini müəyyən edərkən bank təşkilatın dövriyyəsini, onun fəaliyyət dairəsini, regionunu və bir çox digər amilləri nəzərə alır.

Bəzi hallarda (bir qayda olaraq, təşkilatda vəsaitlərin orta dövriyyəsi kiçikdirsə) banklar faiz hesablamaq əvəzinə öz avadanlıqlarının istifadəsi üçün sabit icarə haqqı tələb edə bilərlər. Bu məbləğ satınalma müqaviləsində müəyyən edilir.

Ekvayrinq daha çox müştəri cəlb etməyə imkan verir, çünki onların bir çoxu üçün kartla ödəmə imkanı onun rahatlığına görə üstünlük təşkil edir. Bundan əlavə, nağdsız ödənişlərdən istifadə edərək, nağd pulun hərəkəti ilə bağlı xərcləri və xərcləri (məsələn, inkasso xərcləri) azalda bilərsiniz.

Hansı tacirlərdən ödəniş kartlarını qəbul etmələri tələb olunur

Rusiya Federasiyasının 07.02.1992-ci il tarixli 2300-1 nömrəli "İstehlakçı hüquqlarının müdafiəsi haqqında" Qanununun 16.1-ci maddəsinə uyğun olaraq, satıcı (icraçı) istehlakçının seçimi ilə malların ödənilməsi imkanını təmin etməyə borcludur. (işlər, xidmətlər) həm nağd pulla, həm də milli ödəniş alətlərindən istifadə etməklə.

Milli ödəniş alətlərindən istifadə etməklə ödənişin mümkünlüyünü təmin etmək öhdəliyi ötən il sahibkarlıq fəaliyyətindən əldə etdiyi gəlirləri mikro müəssisələr üçün müəyyən edilmiş həddən artıq olmayan təşkilatlara və fərdi sahibkarlara şamil edilmir. Rusiya Federasiyası Hökumətinin 4 aprel 2016-cı il tarixli 265 nömrəli qərarı (1 avqust 2016-cı il tarixindən qüvvəyə minir) mikro müəssisələr üçün 120 milyon rubl məbləğində limit dəyərləri müəyyən edir.

Milli ödəniş alətləri bu sistemin qaydalarına uyğun olaraq milli ödəniş kartları sisteminin (NSPK) iştirakçıları tərəfindən müştərilərə təqdim edilən ödəniş kartları və digər elektron ödəniş vasitələridir (Sistem №-li Federal Qanunun 30.1-ci maddəsinin 2-ci hissəsi"). Hazırda milli ödəniş aləti - Mir ödəniş kartı tətbiq edilir. Milli ödəniş kartları sistemi haqqında ətraflı məlumatı NSPK-nın internet saytından əldə etmək olar.

“Mir” ödəniş kartı yayıldıqca, satıcının (əgər o, istisnaya düşmürsə) bu ödəniş alətindən istifadə etməklə malların (işlərin, xidmətlərin) alıcılarına ödəniş etməkdən imtina etmək hüququ yoxdur. İmtina vəzifəli şəxslərə və fərdi sahibkarlara 15 min rubl məbləğində inzibati cərimə tətbiq edilməsinə səbəb olur. 30 min rubla qədər, hüquqi şəxslər üçün - 30 min rubldan. 50 min rubla qədər. (Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsinin 14.8-ci maddəsinin 4-cü hissəsi).

Alıcılarla ödəniş kartlarından istifadə etməklə hesablaşmaların aparılması satıcını kassa aparatlarından (CRE) istifadə etmək öhdəliyindən azad etmir (22 may 2003-cü il tarixli Federal Qanunun 5-ci maddəsinin 2-ci hissəsi (və ya) ödəniş kartlarından istifadə etməklə hesablaşmalar”; məktublar Rusiya Federal Vergi Xidmətinin 11.08.2014-cü il tarixli AS-4-2/15738 nömrəli, Rusiya Maliyyə Nazirliyinin 20.11.2013-cü il tarixli 03-01-15/49854 nömrəli qərarı). Nağd pul qəbzinə əlavə olaraq, alıcı plastik kartdan istifadə edərək ödənişi təsdiq edən sənəd verməlidir - sözdə slip (Rusiya Federasiyası Hökumətinin 23 iyul 2007-ci il tarixli, 470 nömrəli "Təsdiq edilməsi haqqında" qərarının 6-cı bəndi. Təşkilatlar və fərdi sahibkarlar tərəfindən istifadə olunan nəzarət-kassa aparatlarının qeydiyyatı və istifadəsi haqqında Əsasnamə ").

"1C: Mühasibat 8"-də əməliyyatların alınması üçün dəstək (rev. 3.0)

Alınma əməliyyatlarının uçotunun istifadəçi üçün əlçatan olması üçün o, proqramın müvafiq funksionallığını işə salmalıdır. Funksionallıq bölmədən eyni adlı hiperlink ilə konfiqurasiya edilir Əsas odur. Əlfəcin Bank və kassa bayraq qoyulmalıdır Ödəniş kartları(şək. 1).

Bu funksionallıq müştərilərə mal və xidmətlər üçün təkcə ödəniş kartları ilə deyil, həm də bank kreditləri ilə ödəniş etmək imkanı verir.

Nişanda öz və üçüncü tərəf hədiyyə sertifikatlarından istifadə etmək imkanını aktivləşdirmək üçün Ticarət bayraq qoyulmalıdır Hədiyyə sertifikatları.

düyü. 1. Proqramın funksionallığının qurulması

Ödəniş kartları ilə ödəniş (bank krediti ilə ödəniş) aşağıdakı sənədlərdən istifadə etməklə mühasibat uçotu sistemində əks etdirilə bilər:

• Ödəniş kartı ilə ödəniş ( fəsil bank və kassa)əməliyyat növləri ilə Alıcıdan ödəniş və Pərakəndə satış gəliri.
• Pərakəndə satış hesabatı (Satış bölməsi).

Əməliyyat növü Alıcıdan ödəniş topdansatış zamanı müqavilə üzrə ödəniş kartından istifadə etməklə qarşı tərəfin nümayəndəsinin etdiyi ödənişi əks etdirmək nəzərdə tutulur. Alınan ödənişin ümumi məbləği sənəddə öz əksini tapmışdır Ödəniş kartı ilə ödəniş, bir neçə müqavilə və ya bir neçə hesablaşma sənədləri üzrə mühasibat uçotu üçün paylana bilər.

Əməliyyat növü Pərakəndə satış gəliri avtomatlaşdırılmamış məntəqə (NTT) tərəfindən gündə qəbul edilən bank kartları ilə ödənişlərin məbləğlərini əks etdirmək üçün nəzərdə tutulmuşdur. Alınmış ödənişin ümumi məbləği müxtəlif ƏDV dərəcələri üzrə mühasibat uçotunda əks etdirilmək üçün paylana bilər.

Sənəd Pərakəndə satış hesabatı avtomatlaşdırılmış pərakəndə satış məntəqəsində (ATT) bank kartı ödənişlərini əks etdirmək üçün istifadə edilməlidir.

Ekvayer bank və ekvayinq müqaviləsi haqqında məlumatları sənədlərdə əks etdirmək Ödəniş kartları ilə ödəniş və Pərakəndə satış hesabatları rekvizit kimi xidmət edir Ödəniş növü, eyni adlı kataloqdan doldurulur.

Kataloq element forması Ödəniş növü seçilmiş elementdən asılıdır Ödəniş üsulu, aşağıdakı dəyərlərdən birini qəbul edə bilər:

• Ödəniş kartı;
• Bank krediti;
• Hədiyyə sertifikatı sahibi;
• Üçüncü tərəf hədiyyə sertifikatı.

Seçilmiş üsul varsa Ödəniş kartı, sonra kataloqun yeni elementini yaratarkən Ödəniş növü məcburi rekvizitlər kimi yeni ödəniş növünün adını daxil etməli, qarşı tərəfi (ekvayinq bankı) və plastik kart sahiblərinə xidmət göstərmək üçün ekvayinq müqaviləsini göstərməlisiniz. Ödəniş kartları üzrə hesablaşma hesabı avtomatik olaraq göstərilir - 57.03 "Ödəniş kartları ilə satış". İstinad elementi şəklində Ödəniş növü siz alıcı bankın komissiya faizini təyin edə bilərsiniz ki, mükafat gələcəkdə avtomatik olaraq hesablansın.

Kataloqda 3.0.44.102 "1C: Mühasibat 8" versiyasından başlayaraq Ödəniş növləri gün ərzində aparılan əməliyyatların (gəlirlərin) məbləğindən asılı olaraq bankın komissiyasının məbləğini dəqiqləşdirmək mümkün olmuşdur.

Bank kartları ilə (eləcə də bank kreditlərinin cəlb edilməsi ilə) ödənişin xüsusiyyəti ondan ibarətdir ki, aparılan əməliyyatlar üçün vəsait təşkilata alıcıdan deyil, ekvayer bankdan (və ya krediti vermiş bankdan) gəlir. ) və təşkilatın hesablaşma hesabına vəsaitin faktiki daxil olma anı, bir qayda olaraq, alıcı tərəfindən ödəniş anından fərqlənir. Başqa sözlə, belə ödəniş zamanı pərakəndə və ya topdansatış alıcının borcu ekvayer bankla (krediti vermiş bank) qarşılıqlı hesablaşmalara keçirilir. Vəsaitlər təşkilatının hesablaşma hesabına faktiki köçürülməzdən əvvəl 57.03-cü tranzit hesabında uçota alınır.

Müəssisənin hesablaşma hesabına vəsaitin faktiki daxil olması sənədləşdirilir (fəsil Bank və kassa - Bank çıxarışları) əməliyyat növü ilə Ödəniş kartlarından və bank kreditlərindən əldə edilən satış gəlirləri. Ekvayer bank ödəyici kimi çıxış edir, ekvayinq müqaviləsi isə müqavilə kimi göstərilir. Birbaşa sahədə sənəd şəklində Xidmətlərin miqdarı siz alıcı bank tərəfindən tutulan mükafatın məbləğini təyin edə bilərsiniz və hesab və bank xidmətinin dəyəri analitikləri defolt olaraq təyin edilir.

Kataloqda göstərilən məlumatlara uyğun olaraq Ödəniş növləri, rekvizit Xidmətlərin miqdarı sənəd olduqda avtomatik doldurulacaq Cari hesaba qəbz:

• "Bank Müştərisindən" yüklənir (1C: DirectBank * xidməti vasitəsilə);
• sənəd əsasında daxil edilir Ödəniş kartı ilə ödəniş.

Qeyd:
* DirectBank texnologiyası haqqında - onlayn 1C proqramından xidmət bankı ilə birbaşa mübadilə - məqalədə oxuyun " 1C:Enterprise 8-in yeni xüsusiyyətləri: DirectBank texnologiyası - bankla onlayn mübadilə". Həmçinin 1C: DirectBank xidməti və bankla birbaşa "1C: Mühasibat Uçotu 8"-dən necə işləmək haqqında - "Effektiv mühasibat uçotu üçün "1C: Mühasibat 8" (rev. 3.0) yeni xüsusiyyətləri" mühazirəsinin videosuna baxın. 1C-də baş tutdu: Mühazirələr 22/12/2016.

Sənədi əl ilə daxil edərkən Cari hesaba qəbz bank komissiyası əl ilə hesablanmalı və dəqiqləşdirilməlidir.

Ümumi vergitutma sistemində əldə edilən əməliyyatların uçotu

"1C: Mühasibat 8"-də ümumi vergi sisteminə (OSNO) uyğun gəlir və xərclərin uçotu yalnız hesablama əsasında dəstəklənir, buna görə alıcıdan ödənişin alınması faktı və üsulu özlüyündə çox əhəmiyyət kəsb etmir. Eyni zamanda, əgər alıcı malların (işlərin, xidmətlərin) haqqını bank kartı ilə əvvəlcədən ödəyirsə, onda avans ödənişinin qəbulu mühasibat uçotunda əks etdirilir ki, bu da ƏDV-nin hesablanmasına səbəb olur.

Topdan alıcının bank kartı ilə satıcı təşkilatı ilə ödəniş etdiyi bir nümunəyə nəzər salın.

Misal 1

Sənəd Ödəniş kartı ilə ödəniş sənəddən yaradıla bilər Alıcı fakturası(düymə əsasında yaradın). Bu halda, yalnız sahəni əl ilə doldurmalısınız Ödəniş növü və ödəniş məbləğini tənzimləyin, cədvəl hissəsi daxil olmaqla bütün digər detallar avtomatik olaraq doldurulacaq (şək. 2).

Kataloqda yaradın Ödəniş növləri Ödəniş kartı və yeni ödəniş növünün adını, ekvayer bankın adını və onunla bağlanmış müqaviləni göstərin (şək. 3).

Diqqət yetirin alıcı bankla müqavilənin formasına malik olması Digər.

Ekvayinq müqaviləsinə uyğun olaraq, nümunəmizin şərtlərinə uyğun olaraq, gündəlik əməliyyatların məbləğindən asılı olan bank komissiyası üçün fərqli faiz dərəcələrini göstərəcəyik.

düyü. 3. Ödəniş növü

Gələcəkdə, kataloqdan müəyyən bir ödəniş növünü seçərkən Ödəniş növü rekvizitlər Alıcı, Alıcı Müqavilə və Hesablaşma hesabı sənəd hərəkətlərində Ödəniş kartı ilə ödəniş mühasibat uçotu registrlərində avtomatik doldurulacaq. Onlar ödəniş növü seçimi sahəsinin sağında yerləşən hiperlinkə klikləməklə dəyişdirilə bilər (bax. Şəkil 2).

Sənəddən sonra Ödəniş kartı ilə ödəniş aşağıdakı mühasibat qeydi yaradılacaq:

Debet 57.03 Kredit 62.02 - bank kartı ilə edilən ilkin ödəniş məbləği üçün (8.000.00 rubl).

Gəlir vergisi məqsədləri üçün Məbləğ NU Dt və Məbləğ NU CT.

Belə ki, təşkilatın hesablaşma hesabına pul hələ daxil olmasa da, alıcı əvvəlcədən ödəniş edib. Hansı gün ödəniş günü hesab olunur? Rusiya Federal Vergi Xidmətinin 28 fevral 2006-cı il tarixli MM-6-03 nömrəli məktubunda / [email protected] aydınlaşdırılır ki, Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin 167-ci maddəsinin 1-ci bəndinin 2-ci yarımbəndinin tətbiqi məqsədilə qarşıdakı malların tədarükü (işlərin görülməsi, xidmətlərin göstərilməsi), əmlakın təhvil verilməsi üçün ödəniş (qismən ödəniş) hüquqlar satıcı tərəfindən pul vəsaitlərinin alınması və ya qanuna zidd olmayan başqa şəkildə öhdəliklərə xitam verilməsi kimi tanınır. Bu halda alıcı öz öhdəliklərini yerinə yetirmişdir və ekvayer bank yalnız vasitəçi kimi çıxış edir, ona görə də satıcı ilə ƏDV üzrə vergitutma bazasının müəyyən edilməsi anı alıcının ödəniş kartından istifadə edərək avans ödənişi etdiyi zaman baş verir, nəinki vəsait alıcı bank tərəfindən təşkilatın hesablaşma hesabına mədaxil edilir.

Sənəd Faktura əvvəlcədən verilmişdirİki yolla qeydiyyatdan keçə bilərsiniz:

• sənəd əsasında Ödəniş kartı ilə ödəniş(düymə əsasında yaradın);
• emal İlkin hesab-fakturaların qeydiyyatı(fəsil Bank və kassa - İlkin ödəniş üçün hesab-fakturalar).

Sənəd Faktura verilib avans ödənişi üçünəsas sənədin məlumatlarına uyğun olaraq avtomatik doldurulur. Sənədi yerləşdirdikdən sonra mühasibat qeydi yaradılacaq:

Debet 76.AB Kredit 68.02 - alıcının əvvəlcədən ödəməsindən hesablanmış ƏDV məbləği üçün (1,220,34 rubl).

Sənəd Faktura verilib avans ödənişi üçün mühasibat uçotu hərəkətləri ilə yanaşı, ƏDV uçotu məqsədləri üçün xüsusi registrlərdə qeydlər yaradır.

Diqqət yetirin həmin sənəd tarixi Faktura verilib avans ödənişi üçün sənədin tarixinə uyğun olacaq Ödəniş kartı ilə ödəniş.

Sənəd Cari hesaba qəbz sənəddən də yaradıla bilər Ödəniş kartı ilə ödəniş- onda bütün əsas rekvizitlər, o cümlədən ekvayer bankın mükafatı avtomatik olaraq doldurulacaq (şək. 4).

düyü. 4. Ekvayer bankdan cari hesaba qəbz

Sənəddən sonra Cari hesaba qəbz

Debet 51 Kredit 57.03 - alıcı bankdan alınan vəsaitlərin məbləği üçün (7,920,00 rubl); Debet 91.02 Kredit 57.03 - alıcı bank tərəfindən tutulan mükafat məbləği üçün (80.00 rubl).

Müvafiq məbləğlər də resurslarda qeyd olunur Məbləğ NU Dt və Məbləğ NU CT

Malların topdansatış alıcıya satışı uçot sisteminin standart sənədindən istifadə etməklə uçota alınır İcra (akt, faktura)əməliyyat növü ilə Məhsullar(fəsil Satış). Sənəd sənəd əsasında yaradıla bilər Alıcı fakturası. Sənəddən sonra İcra (akt, faktura) aşağıdakı mühasibat qeydləri yaradılacaq:

Debet 90.02.1 Kredit 41.01 - satılan malların dəyəri üçün (6,440,00 rubl); Debet 62.02 Kredit 62.01 - alıcıdan alınan avans məbləği üçün (8.000.00 rubl); Debet 62.01 Kredit 90.01.1 - malların satışından əldə edilən gəlirin məbləği üçün (16.000.00 rubl); Debet 90.03 Kredit 68.02 - ƏDV məbləği üçün (2,440,68 rubl);

Müvafiq məbləğlər də resurslarda qeyd olunur Məbləğ NU Dt və Məbləğ NU CT vergi uçotu (NU) işarəsi olan hesablar üçün. ƏDV-nin uçotu məqsədləri üçün xüsusi registrlərdə yazılışlar da formalaşdırılır.

Sənəd Faktura satış üçün verilib düyməsi ilə avtomatik olaraq yaradılır Faktura verin sənədin aşağı hissəsində yerləşir İcra (akt, faktura). Eyni zamanda, əsas sənəd şəklində yaradılmış hesab-fakturaya hiperlink görünür.

İlkin ödənişdən ƏDV tutulmasını əks etdirmək üçün bir sənəd yaratmalısınız Alış kitabçalarının formalaşdırılması(fəsil Əməliyyatlar - Tənzimləyici ƏDV əməliyyatları). Bir qayda olaraq, bu sənəd ayın son günündə yaradılır. Sənəd avtomatik doldurulur (düymə Sənədi tamamlayın). Sənəd yerləşdirildikdən sonra ƏDV-nin uçotu məqsədləri üçün xüsusi registrlərdə qeydlər, habelə mühasibat uçotu reyestrində qeydlər yaradılır:

Debet 68.02 Kredit 76.AB - ƏDV tutulması məbləği üçün (1,220,34 rubl).

Alıcının sonrakı ödənişi proqramda sənədlə qeydə alınır Ödəniş kartı ilə ödəniş, bundan sonra alıcının borcu alıcı bankla qarşılıqlı hesablaşmalara köçürülür. Yaxşı, sənədlə qeydə alınan satıcının hesablaşma hesabına vəsait faktiki daxil olduqdan sonra Cari hesaba qəbz, alıcı bankın borcu ödənilir, bunu 57.03-cü hesabdakı sıfır qalıq sübut edir.

Beləliklə, 1C-də OSNO ilə əməliyyatların alınması üçün uçot proseduru: Mühasibat Uçotu 8 (rev. 3.0) kifayət qədər sadə hərəkətlər ardıcıllığıdır. ƏDV-nin hesablanması məqsədilə ödəniş kartları vasitəsilə alıcılarla aparılan hesablaşmalar da mühasibat uçotunda heç bir əlavə çətinlik yaratmır.

"1C: Mühasibat 8 ​​CORP"-da 57.03 hesabında şöbələr tərəfindən ödənişlərin uçotu (rev. 3.0)

Ayrı-ayrı bölmələri olan və "1C: Accounting 8 CORP" (rev. 3.0) proqramından istifadə edən təşkilatlar şöbələr kontekstində pərakəndə satışların uçotu və bank kartları ilə ödənişlər daxil olmaqla, biznes əməliyyatlarının uçotunu apara bilər.

Bir təşkilatın baş ofis və təşkilatın ayrıca bölməsi vasitəsilə pərakəndə satış həyata keçirdiyi və bir ekvayinq müqaviləsi əsasında bank kartları ilə ödəniş qəbul etdiyi bir nümunəyə nəzər salın.

Misal 2

1C: Mühasibat 8 ​​CORP proqramında, 3.0 nəşrində 57.03 hesabında şöbələr üçün mühasibat uçotunu təşkil etmək üçün hər bir departamentin öz alış müqaviləsi ilə öz ödəniş növlərini yaratması tövsiyə olunur. Bunun üçün alıcı bankla müqavilə formal olaraq iki müqaviləyə bölünməlidir ki, onların hər biri konkret bölmənin (baş və ayrı) uçotu üçün nəzərdə tutulub. Kataloqa daxil olun Müqavilələr adları olan iki element:

• 31.12.2015-ci il tarixli, 32132 (rəhbər) No-li alınma müqaviləsi;

Avtomatlaşdırılmış satış məntəqəsi vasitəsilə pərakəndə satışı əks etdirmək üçün proqram sənəddən istifadə edir Pərakəndə satış hesabatı(fəsil Satış) əməliyyat növü ilə Pərakəndə mağaza. Sənəd pərakəndə satışları, o cümlədən ödəniş kartları, bank kreditləri və hədiyyə sertifikatları ilə ödənilən gəlirlərin alınması ilə eyni vaxtda qeydiyyata almağa imkan verir.

Gəlin sənəd yaradaq Pərakəndə satış hesabatı baş ofis tərəfindən. Əlfəcin Məhsullar pərakəndə alıcıya gündə satılan mal və xidmətləri göstərəcəyik: onların nomenklatura tərkibi, miqdarı, qiymətləri və məbləğləri.

Varsayılan olaraq, bütün ödənişlər nağd hesab olunur. Əgər gün ərzində ödənişlər ödəniş kartları, bank kreditləri və ya hədiyyə sertifikatları ilə həyata keçirilibsə, onda siz nişanı doldurmalısınız. Nağdsız ödənişlər(şək. 5). Kataloqa əlavə edin Ödəniş növləriödəniş üsulu ilə yeni məhsul Ödəniş kartı və yeni ödəniş növünün adını göstərin, məsələn, RFT əldə etmək (baş ofis), alıcı bankın adı və müqavilənin adı: . Yaradılmış ödəniş növünü tabın cədvəl bölməsinə daxil edin Nağdsız ödənişlər və məbləği göstərin - 100.000.00 rubl.

düyü. 5. Baş ofis üçün nağdsız ödənişlər

Sənəddən sonra Pərakəndə satış hesabatı Baş ofis üçün aşağıdakı mühasibat qeydləri yaradılacaq:

Debet 90.02.1 Kredit 41.01 - malların dəyəri üçün (64.000.00 rubl); Debet 62.R Kredit 90.01.1 - malların satışından əldə edilən gəlirin məbləği üçün (100.000.00 rubl); Debet 57.03 Kredit 62.R - ödəniş kartları ilə ödəniş məbləği üçün (100.000.00 rubl); Debet 90.03 Kredit 68.02 - satış üzrə ƏDV məbləği üçün (15,254,24 rubl).

Məbləğ NU Dt və Məbləğ NU CT vergi uçotu (NU) işarəsi olan hesablar üçün. O, həmçinin reyestrdə bir qeyd yaradır Satış ƏDV.

Pərakəndə satış hesabatı müvafiq ödəniş növünün göstərildiyi ayrı bir bölmə üçün, məsələn, RFT-nin alınması Klin-in ayrıca bölməsidir. Bu ödəniş növünün təfərrüatlarında bankla müqavilənin müvafiq adı göstərilməlidir: 31.12.2015-ci il tarixli, 32132 (ayrıca Klin) №-li alınma müqaviləsi.

Ekvayer bankdan baş ofisə aid olan vəsaitin qəbulunu sənədlə qeydə alacağıq Cari hesaba qəbz(Şəkil 6). Sahədə Müqavilə dəyər seçin: 31.12.2015-ci il tarixli, 32132 (rəhbər) №-li alınma müqaviləsi.

düyü. 6. Baş ofis üçün hesablaşma hesabına mədaxil

Sənəddən sonra Cari hesaba qəbz aşağıdakı mühasibat qeydləri yaradılacaq:

Debet 51 Kredit 57.03 - alıcı bankdan alınan vəsaitlərin məbləği üçün (98.000.00 rubl); Debet 91.02 Kredit 57.03

Alıcı bank tərəfindən tutulan mükafat məbləği üçün

(2.000.00 rubl).

Müvafiq məbləğlər də resurslarda qeyd olunur Məbləğ NU Dt və Məbləğ NU CT vergi uçotu (NU) işarəsi olan hesablar üçün.

Eynilə, bir sənəd yaratmalısınız Cari hesaba qəbz sahədə olan ayrı bölmədə Müqavilə dəyəri təyin edin: 31.12.2015-ci il tarixli, 32132 (ayrıca Klin) №-li alınma müqaviləsi.

Şöbələr və müqavilələr kontekstində 57.03 (şək. 7) hesabı üzrə balans hesabatı göstərir ki, alıcı bankla bütün qarşılıqlı hesablaşmalar düzgün əks etdirilir.

düyü. 7. 57.03 hesabı üzrə dövriyyə balansı

Videodan siz "1C: Accounting 8 CORP" versiya 3.0 proqramında bir ekvayrinq müqaviləsi çərçivəsində 57.03 "Ödəniş kartı satışı" hesabında şöbələr üzrə mühasibat uçotunu necə təşkil edəcəyinizi öyrənəcəksiniz.

Getdikcə artan alıcılar pərakəndə satışda mal və ya xidmətlər üçün bank kartları ilə ödəniş etməyi üstün tuturlar, buna görə də 1C həm avtomatlaşdırılmış, həm də avtomatlaşdırılmamış məntəqələr üçün bu növ ödənişin həyata keçirilməsi funksiyasını təmin edir.

Əgər satış nöqtəsi avtomatlaşdırılıbsa, bank ekvayinqi olduqca sadədir. Əməliyyatı başa çatdırmaq üçün "Satış" bölməsində "Pərakəndə Satış Hesabatı" maddəsini seçməlisiniz. Satış hesabatlarının siyahısı açılacaq, bu siyahıda ödənişi kartla əlaqələndirəcəyimiz hesabatı seçməlisiniz, "Nağdsız ödənişlər" sekmesine keçin.

Fiziki şəxsdən bank kartları ilə "nağdsız ödənişlər" və hüquqi şəxs tərəfindən cari hesab vasitəsilə nağdsız ödənişlər anlayışını qarışdırmayın.

Sahələri doldurun:

"Ödəniş üsulu" - ödəniş kartı;

"Ad" - ATT terminalı vasitəsilə ödənişi göstərin;

“Qarşı tərəf” - təşkilatın müqavilə bağladığı ekvayer bankı göstərir;

"Müqavilə" - qarşı tərəfin rekvizitlərindən doldurulur;

"Hesablaşma hesabı" - standart olaraq 57.03

"Bank komissiyası" - hər bir əməliyyat üçün banka ödədiyimiz %.

Ödəniş növü yaradıldıqdan sonra kartlarla ödənilmiş məbləğ göstərilir və sənəd yerləşdirilir. Əməliyyat nəticəsində yaradılan yazılar belə görünəcək:

Pərakəndə satış hesabatından əldə edilən ümumi məbləğ müvafiq hesablarda əks etdirilən nağd pul və kart ödənişlərinə bölünür.

Alıcının kartından pul artıq silinib, lakin 1C hələ də qəbzi cari hesaba əks etdirməyib. Bank çıxarışını endirməklə qəbzi əks etdirməlisiniz. Bu element "Bank və kassa" bölməsində yerləşir:

Yeni bir gəliş verməliyik:

Açılan formanı doldurun:

“Əməliyyat növü” - ödəniş kartları və bank kreditləri üzrə satışdan əldə edilən gəlir;

“Ödəyici” - xidmət müqaviləsi bağlanmış bank;

Mühasibat uçotu və xərclərin hesabları standart olaraq proqramla əvəz olunur;

"Məbləğ" - hesabımıza nə qədər vəsait daxil edilməli olduğunu göstərin (bank komissiyaları çıxılmaqla);

“Xidmətlərin məbləği” - bankın xeyrinə ticarət güzəşti;

"Məqalə DDS" - alıcılardan ödəniş.

Sənədi yerləşdirdikdən sonra elanları yoxlaya bilərsiniz:

Görünür ki, əməliyyat düzgün əks etdirilib və kartla ödəniş məbləği bank komissiyası çıxılmaqla təşkilatın hesabına daxil olub.

İndi gəlin avtomatlaşdırılmamış çıxış üçün ekvayrinqin necə həyata keçirildiyinə baxaq. "Bank və kassa" bölməsində "Ödəniş kartları ilə ödəniş" maddəsini seçin:

Elementə getdiyiniz zaman yeni ödəniş yaratmalı olduğunuz kart ödənişlərinin siyahısı açılır. Açılan formada "Yarat" düyməsini basın, sahələri doldurun:

"Əməliyyat növü" - pərakəndə satış gəlirləri;

"Anbar" - avtomatlaşdırılmamış çıxış göstərilir və ya yaradılır;

“Ödəniş növü” - terminal vasitəsilə artıq yaradılmış ödəniş növündən istifadə edilir;

Ekvayrinq plastik kartlardan (Visa, MasterCard, Mir və s.) istifadə edən alıcılar tərəfindən mal və ya xidmətlərin ödənilməsi prosedurudur. Nağd ödənişdən fərqli olaraq, vəsait birbaşa alıcıdan deyil, xidmət göstərən bankdan gəlir. Xidmət şərtləri, tutulan komissiyanın ölçüsü və təşkilatın hesablaşma hesabına vəsaitin köçürülməsi şərtləri alıcı bankla bağlanmış müqavilədə göstərilir.

1C-də əldə etməyin xüsusiyyətləri hansılardır?

Ekvayrinq 1C: Mühasibat versiyalarından birinin tipik konfiqurasiyaları çərçivəsində konfiqurasiya edilir. Nağdsız ödənişlərin uçotunun özəlliyi ondan ibarətdir ki, vəsaitlər kartla ödəniş zamanı deyil, təşkilatın cari hesabına mədaxil edilir. Ekvayer bank ümumi gündəlik gəliri növbəti günə köçürür (standart şərtlər 1 iş günündən 3 iş gününə qədərdir) və komissiya çıxılmaqla. Bu cür vəsaitləri 1C: Mühasibat uçotunda uçota almaq üçün 57.03 "Ödəniş kartları ilə satış" hesabı verilir.

Əvvəlcədən nəyi konfiqurasiya etmək lazımdır?

Yalnız 3.0 nəşri üçün deyil, Mühasibat Uçotu 8-in bütün nəşrləri üçün 1C 8.3-də əldə etmək aşağıdakı kimi konfiqurasiya edilmişdir:

Menyuya gedin və Əsas elementi seçin, Parametrlər bölməsini tapın və Funksionallıq alt bölməsini vurun.

Bu alt bölmədə Bank və kassa sekmesini açın. Və Ödəniş kartları yanındakı qutuyu yoxlayın.

Menyuya qayıdın və "Təşkilatlar üçün ödəniş növləri" qovluğunu seçin, yeni element yaradın və alıcı ilə müqavilədən məlumatları daxil edin, hesablaşma hesabı kimi 57.03-ü göstərin.

1C-də ekvayrinqi necə aparmaq olar?

1C-də əldə etmək üçün uçot aşağıdakı sənədləri yaratmaqla aparılır:

Pərakəndə satış hesabatı əsas menyunun Satış bölməsində yerləşir. Avtomatlaşdırılmış satış yerləri üçün idealdır. Nağdsız ödənişlər sekmesindəki məlumatlar bir anda hesabat dövrünün bütün əməliyyatları üçün 1C-də ekvayinq əməliyyatı yaratmağa imkan verir. Həmçinin, bu üsul ekvayer bankla bir müqavilə çərçivəsində təşkilatda və onun bölmələrində nağdsız əməliyyatları göstərməyə imkan verir.

Ödəniş kartı ilə ödəniş əsas menyunun Bank və kassa bölməsində yerləşir. Mövcud əməliyyatlar Alıcıdan ödəniş və Pərakəndə gəlirə bölünür. Sonuncu üsul, iş günü üçün kartlarla bütün əməliyyatları göstərməyə imkan verən avtomatlaşdırılmamış satış məntəqələri üçün uyğundur. Əməliyyat növü Alıcıdan ödəniş hər bir nağdsız ödəniş üçün 57.03 hesabında ayrıca elan yaratmağa imkan verir.

Bankdan vəsaitin alınmasını necə göstərmək olar?

Bank tərəfindən 1C-də ekvayinq əməliyyatları cari hesaba qəbz sənədində göstərilir. Müştəri-bankdan çıxarış yüklənərkən məlumatların avtomatik olaraq sənəd formasına daxil edilməsi mümkündür. Əgər əvvəllər kartla yalnız bir əməliyyat aparılıbsa, o zaman ödəniş kartı əməliyyatı haqqında əvvəllər yaradılmış sənəd əsasında Qəbz yaratmaq daha məqsədəuyğundur. Digər hallarda, cari hesab sənədinə qəbz hazırlanmalı və əl ilə doldurulmalıdır.

"Sadələşdirmə" ilə əldə etməyin hər hansı nüansları varmı?

1C-də sadələşdirilmiş vergi sistemi ilə əldə etmək, təşkilatın "gəlir minus xərclər" vergitutma prinsipinə tabe olduğu təqdirdə bankın komissiyasının xərclərdə nəzərə alınması üçün parametrlərin dəyişdirilməsini tələb edir. Yalnız “gəlir”in sadələşdirilmiş vergitutması olan təşkilatlar üçün nağd əməliyyatlardan deyil, yalnız cari hesaba daxil olan sənədlər üzrə əməliyyatlardan əldə edilən gəlirləri nəzərə almaq lazımdır.