Podľa článku 169 daňového poriadku Ruskej federácie sú platitelia DPH povinní vystavovať faktúry za každú prijatú zálohovú platbu od kupujúceho a účtovať DPH. V prípade, že spoločnosť prijala od kupujúceho zálohovú platbu, je potrebné z dôvodu budúceho dodania produktov vystaviť zálohovú faktúru a jedno vyhotovenie odovzdať kupujúcemu.
1C 8.3 poskytuje funkcie na vytváranie, registráciu a účtovanie takýchto účtov pre všetky vyššie uvedené možnosti. Pozrime sa, aké sú spôsoby prijímania zálohy a vytvárania faktúr za zálohu na príklade konfigurácie 1C: Enterprise Accounting, vydanie 3.0.
Funkcie registrácie v 1C Enterprise Accounting 3.0
Evidencia faktúr sa môže líšiť v závislosti od spôsobu prijímania zálohy - v hotovosti alebo cez bežný účet, ako aj od spôsobu vytvárania faktúr - manuálne alebo automaticky.
Tieto vlastnosti je možné premietnuť do nastavení účtovnej politiky, kam sa dostaneme cez "Hlavné - Nastavenia - Účtovná politika - Nastavenia daní a výkazníctva - DPH".
Obrázok 1. Nastavenia UE
Obrázok 2. Nastavenia daní a výkazníctva
Obrázok 3. Nastavenie parametrov DPH
V navigácii DPH daň je možné nastaviť "Postup registrácie faktúr na zálohovú platbu", ktorý nastaví spôsob evidencie našich dokladov (v našom prípade ponechávame prednastavený - „... vždy po prijatí zálohy“). Týmto spôsobom môžete vytvárať doklady pre všetky prichádzajúce sumy okrem záloh pripísaných v deň príchodu. Ak sú produkty odoslané v deň prijatia prostriedkov na bankový účet alebo do pokladne, dokument, ktorý nás zaujíma, sa nevytvára.
Pozrime sa na príklade poradia prijímania zálohových platieb. Kupujúci previedol na účet 150 000 rubľov. pre budúcu dodávku tovaru. Príjem peňazí cez „Príjem na účet“ je potrebné premietnuť do „Bankových a hotovostných výpisov z banky“. Formalizujeme prijatie DS od protistrany-kupujúceho.
Obrázok 4. Vyhlásenia
Obrázok 5. Vytvorenie cez "Príjem na účet"
Obrázok 6 Pohyby dokumentov
Vytvorilo sa účtovanie, ktoré odráža prijaté množstvo DS podľa D-tu 51 sch. a K-tu 62,02 c.
Zároveň kupujúci zaplatil 50 000 rubľov v hotovosti. V "Bankovom a hotovostno-pokladničnom doklade" vytvoríme "Pokladničný doklad".
Obrázok 7. Hotovostná faktúra
Obrázok 8. Pohyby hotovosti
Doklad vytvoril zaúčtovanie a premietol prijatú sumu DS za Dtu 50 sch. a Ktu 62,02 c.
Zvážte manuálne vytváranie faktúr priamo z dokladov Príjem na účet a Pokladničný doklad. Prejdite na „Vytvoriť na základe vystavenej faktúry“. V tomto prípade sa objaví nový doklad vystavený na zálohovú platbu. Skontrolujeme plnenie a doklad zaúčtujeme.
Tvorba týmto spôsobom sa využíva najmä v prípadoch malého množstva dokladov alebo ak je za faktúru zodpovedný účtovník DS.
Obrázok 9. Vytvorenie cez "Faktúra vystavená na zálohovú platbu"
Obrázok 10. Pohyby dokladov pre zálohovú platbu
Vygenerované faktúry budú vyplnené automaticky. Pred vykonaním je potrebné skontrolovať správnosť údajov, ako aj obsah tabuľkovej časti. Po zaúčtovaní sa vytvoria účtovania a premietnu časové rozlíšenie DPH v evidencii Účtovný denník faktúr a Tržby DPH.
Vytvárajte faktúry automaticky
Pri potrebe vygenerovania väčšieho množstva faktúr je možné aplikovať spracovanie „Evidencia faktúr na zálohu“, čo umožňuje automatizovať ich generovanie. Pomocou neho je možné vykonať registráciu na určité obdobie.
V časti "Banka a pokladňa-Evidencia faktúr" nájdeme v 1C denník evidencie "Faktúry". Otvárame spracovateľský formulár, pomocou ktorého môžete túto operáciu vykonať. Tu označíme obdobie, na ktoré chcete evidovať faktúru, a kliknite na „Vyplniť“. Systém samostatne nájde zálohové doklady a vyplní nimi tabuľkovú časť:
Obrázok 11. Automatické vytváranie dokumentov
Obrázok 12. Registrácia
Spracovanie sa naplní zápismi z predtým zaúčtovaných pokladničných dokladov. Poskytnutá je aj možnosť číslovania. Pomocou tlačidla „Vykonať“ vygenerujeme a zaúčtujeme faktúry.
Obrázok 13. Zobrazenie denníka vystavených faktúr
Z rovnakého spracovateľského formulára otvoríme zoznam faktúr na zálohovú platbu. Kontrola vygenerovaných faktúr.
Obrázok 14. Predajná kniha
Obrázok 15. Karta účtu 62.02
Vygenerované doklady, rovnako ako pri ručnom vytváraní, vytvoria transakcie pre výpočet DPH a premietnu sa do evidencie „Denník faktúr“ a „Predaj DPH“.
Ak organizácia prijala preddavok a je povinná platiť DPH, musí byť faktúra zaevidovaná v 1C: Účtovníctvo. Je potrebné, aby kupujúci mohol túto DPH zohľadniť pri nákupe.
V tomto článku sa pozrieme na to, ako vystavovať faktúry za zálohovú platbu v 1C 8.3, manuálne aj automaticky.
Pre názornosť v tomto príklade najskôr zaevidujeme príjem zálohy v programe. Predpokladajme, že prostriedky od protistrán k nám prichádzajú dvoma spôsobmi: a prostredníctvom bankového účtu.
Nebudeme uvažovať o podrobnom vypĺňaní týchto dokumentov. Môžete si o tom prečítať v.
Príjem hotovosti sa vyhotovuje pokladničným dokladom. Nájdete ho v sekcii „Banka a pokladňa“, položka „Pokladničné doklady“. Vytvorte nový dokument kliknutím na tlačidlo „Pripojiť“ v zozname, ktorý sa otvorí.
Dokument vygeneroval transakciu vo výške 10 000 rubľov z účtu 62.02 na účet 50.01. Teraz je táto suma DS uvedená v našej pokladni.
Bezhotovostná platba sa eviduje dokladom „Príjem na bežný účet“. Nájdete a vyrobíte ho aj v sekcii „Banka a pokladňa“ v odseku „“.
Dokument vygeneroval podobné zaúčtovanie, len DS boli prijaté na Dt 51.
Vytvárajte faktúry
Faktúru je možné vytvoriť buď manuálne na základe dokumentov, ktoré sme vytvorili predtým, alebo automaticky. Druhá metóda je vhodná, ak existuje veľké množstvo týchto dokumentov.
Z príjmových dokladov DS
Po prijatí DS prejdite na ktorýkoľvek z vyššie uvedených dokumentov a kliknite na tlačidlo „Vytvoriť na základe“ a vyberte položku ponuky „Vydaná faktúra“.
Vytvorená faktúra sa vyplní automaticky. Skontrolujte správnosť vyplnenia údajov, kliknite na tlačidlo „Odoslať“.
Doklad vytvorí pohyb DPH na účet 76.AB („DPH z preddavkov a preddavkov“).
Hromadná automatická evidencia faktúr
V prípade, že potrebujete v 1C 8.3 evidovať viacero zálohových faktúr, odporúča sa využiť špeciálnu funkcionalitu na ich hromadnú evidenciu. V tomto prípade nezabudnete na nič počítať.
Kde sa nachádza spracovanie? Prejdite do menu „Banka a pokladňa“ a vyberte „Faktúry na zálohovú platbu“.
V okne, ktoré sa otvorí, zadajte obdobie prijímania platieb a organizáciu. Ďalej kliknite na tlačidlo "Vyplniť" a program automaticky vyberie všetky platobné doklady podľa zadaných kritérií. Ako vidíte na obrázku, do tabuľky boli pridané obe účtenky DS, ktoré sme vytvorili v tomto článku.
Do tohto zoznamu môžete pridať údaje sami, ako aj odstrániť nepotrebné položky. Keď všetko upravíte, kliknite na tlačidlo „Spustiť“.
Po úspešnej registrácii faktúr sa pred vami objaví príslušná správa.
Ak chcete zobraziť všetky vytvorené faktúry, kliknite na príslušný hypertextový odkaz v spodnej časti spracovateľského formulára.
V našom prípade všetko prebehlo v poriadku a vznikli dve faktúry.
Pozrite si aj videonávod na vydávanie dokladov:
V informačnej základni 1C 8.3 Účtovníctvo existujú dva spôsoby registrácie faktúry za zálohu.
1. spôsob - zaevidovanie zálohovej faktúry na základe
Zvážte prvý spôsob vystavenia faktúry na zálohovú platbu v 1C 8.3. Pri evidencii príjmov na bežný účet organizáciou sa využíva mechanizmus „na základe“ dokladu o prijatí peňažných prostriedkov a eviduje sa zálohová faktúra.
Vytvorme dokument. Poďme do sekcie Banka a pokladňa - Bankové výpisy - Potvrdenka:
Vyplňte podrobnosti dokladu o prijatí:
- Typ operácie- v tomto prípade bude nastavená Platba od kupujúceho;
- platiteľ– organizácia protistrany;
- Vstupné číslo– číslo došlého dokladu protistrany;
- Vložte dátum– dátum dokumentu protistrany.
Stlačením tlačidla Pridať vytvoríme evidenciu pokladničných dokladov:
Predpokladajme, že na základe zálohovej platby na základe dohody s protistranou o budúcej preprave tovaru bolo prijatých 100 000 rubľov. Po zaúčtovaní dokumentu dostaneme zaúčtovania:
Teraz na základe vygenerovaného dokladu o prijatí peňazí od protistrany vytvoríme doklad Faktúra vystavená:
Typ faktúry sa automaticky nastaví na Preddavok. Zostáva len stanoviť nomenklatúru podľa zmluvy:
Po zaúčtovaní dokladu dostaneme pohyb v účtovníctve / daňovom účtovníctve a navyše v registroch 1C 8.3 Denník faktúr a DPH Tržby:
Viac informácií o metódach automatického generovania zálohových faktúr uvedených v 1C 8.2 (8.3) nájdete v nasledujúcom videu:
Metóda 2 - Použitie automatického spracovania
Použitie spracovania s názvom Evidencia zálohových faktúr je najvýhodnejším a najpohodlnejším spôsobom pri veľkom počte zálohových faktúr v 1C 8.3.
Zvážte návrh zálohových faktúr na malom príklade:
Predpokladajme, že na bežný účet organizácie bola v jednom zo zdaňovacích období prijatá zálohová platba vo výške 50 000 rubľov. Je potrebné vystaviť zálohovú faktúru a účtovať DPH v 1C 8.3 Účtovníctvo 3.0.
Ak sa použije druhý spôsob evidencie zálohovej faktúry, je potrebné vykonať nasledovné kroky:
- Nastavte účtovnú politiku zodpovedajúcu úlohe v databáze 1C 8.3;
- Vystaviť kupujúcemu faktúru;
- Na základe dokladu Faktúra pre kupujúceho vytvorte doklad Príjem na bežný účet;
- Vykonajte evidenciu faktúr na zálohovú platbu v 1C 8.3.
Začnime teda nastavením účtovnej politiky v 1C 8.3: Hlavná vec - Účtovná politika:
Na záložke DPH si môžeme zvoliť postup evidencie zálohových faktúr, ktorý zodpovedá účtovnej politike: budú evidované ihneď alebo po dátume spotreby, prípadne nebudú evidované vôbec:
Aké parametre účtovnej politiky v 1C 8.2 (8.3) musia byť nastavené na začiatku, aby nedošlo k chybám pri generovaní faktúry za zálohu, pozrite si nasledujúce video:
Ďalším krokom je vystavenie dokladu Faktúra kupujúcemu. Vyberieme protistranu, zmluvu s kupujúcim a uvedieme nomenklatúru.
Teraz, keď sú od kupujúceho prijaté finančné prostriedky na bežný účet, musí kupujúci uviesť predtým vystavenú faktúru pre kupujúceho:
Poďme si objasniť možnosti programu 1C 8.3. V zmluve protistrany je požiadavka . Ak je v zmluve veľa tovaru, možno použiť zovšeobecnený názov. Potom by v tomto prípade nemala byť faktúra kupujúcemu uvedená v príjmovom doklade pre bežný účet:
Potom bude v zálohovej faktúre automaticky nahradený zovšeobecnený názov zo zmluvy:
Budeme pokračovať v registrácii a vykonáme doklad o prijatí platby v 1C 8.3. Získame drôty:
Ďalším krokom je začatie spracovania: Banka a pokladňa - Faktúry za platbu vopred:
Vo formulári, ktorý sa otvorí, kliknite na tlačidlo Vyplniť:
Tabuľková časť spracovania bude doplnená o záznamy z doteraz vystavených účteniek na bežný účet. Okrem toho je v 1C 8.3 možné vykonať nastavenia pre číslovanie zálohových faktúr - či už bude pre zálohové faktúry jedno číslovanie alebo bude nastavená predpona „A“. Tlačidlo Vykonať generuje a účtuje zálohové faktúry:
Z tej istej úpravy:
je možné otvoriť zoznam vygenerovaných zálohových faktúr:
Teraz môžeme pozorovať výsledok spracovania v 1C 8.3. Otvorme si faktúru na prezretie. Ako vidíte, typ faktúry je nastavený na Platba vopred a ostatné detaily dokladu sú vyplnené na základe predtým vyhotovených dokladov:
Výsledkom zaúčtovania zálohovej faktúry bude pohyb na ťarchu účtu 76.AB:
Taktiež jeho pohyb podľa registra Vestníka účtovníctva faktúr:
Ako vydať vrátenie zálohovej platby kupujúcemu v 1C 8.3
Môže však nastať situácia, keď kupujúci odstúpi od zmluvy a bude potrebovať vrátiť peniaze prevedené zo zálohovej platby, ako aj odstrániť záznam v knihe predajov.
Prvá vec, ktorú robíme v 1C 8.3, je zostavenie dokumentu Odpis z bežného účtu v časti Banka a pokladňa - Bankové výpisy - Odpis:
V subkonto účtovaní účtu 62.02 sa automaticky nahrádza predchádzajúci pokladničný doklad:
Pre prehľadnosť vygenerujeme prehľad na účte 62.02:
Po prijatí preddavku organizáciou platiteľa DPH musí podnik na túto sumu vystaviť faktúru. Na automatizáciu registrácie faktúr za zálohu v účtovníctve 1C 8.3 (ako v 8.2) sa poskytuje špeciálne spracovanie s rovnakým názvom. Umožňuje vám vytvoriť potrebné dokumenty stlačením niekoľkých kláves.
Pozrime sa, ako je implementovaný v programe.
Tento pokyn je možné použiť aj na zaevidovanie faktúry na zálohovú platbu v 1C 8.2. Mechanizmus v týchto programoch je podobný.
Predpokladajme, že klient previedol 100 rubľov na účet našej organizácie oproti budúcim faktúram. Uvažujme túto operáciu pomocou dokumentu "c":
Ak sa pozrieme na zaúčtovania, uvidíme, že celá suma išla na zálohový účet 62.02:
Vytvorenie faktúry na prijatú zálohu v 1C
Zálohové faktúry je možné vytvárať dvoma spôsobmi – manuálne a automaticky. Zvážme ich podrobnejšie.
Manuálny spôsob
Pre manuálnu evidenciu dokladu stačí v zálohovom doklade vybrať položku „Vytvoriť na základe“ - „Faktúra vystavená“:
Získajte bezplatné video lekcie 267 1C:
Otvorí sa formulár faktúry:
Potom to bude stačiť len skontrolovať a kliknúť na tlačidlo "Uverejniť", aby sa prejavil pohyb v systéme.
Automatický spôsob
Ak je v danom období veľa záloh, nie je vždy vhodné vytvárať ich jednu po druhej. Na tento účel má systém 1C 8.3 spracovanie, ktoré automaticky eviduje faktúry. Nachádza sa v menu "Banka a pokladňa" - "Faktúry k platbe vopred":
Otvorí sa formulár spracovania, v ktorom musíte zadať obdobie, na ktoré potrebujete generovať dokumenty a organizáciu:
Potom stačí kliknúť na tlačidlo "Vyplniť":
Často sa stáva, že zákazník, ktorý si chce rezervovať produkt pre seba alebo z akéhokoľvek iného dôvodu, zaplatí zálohu. Nemá faktúru na úhradu, peniaze prišli, musel z nich nejako zaplatiť daň a za to mu vyfakturovali preddavky v 1s 8.3.
Faktúra za preddavok za 1s
V prípade príjmu peňažných súm je potrebný pokladničný doklad. Poďme si ho vytvoriť:
- Otvorenie "Banka a pokladňa"
- Vyberte položku "Pokladničné doklady"
- Kliknutím na „Pripojiť“ vytvoríte nový dokument
Vytvorme si napríklad desaťtisícovú sumu. Presuňme to k pokladni. Ide o prechod z účtu 62,02 na 50,01.
Faktúry za bezhotovostný preddavok v 1C 8.3
Keď zadávate peniaze nie na pokladni, ale na účet, musíte:
otvorte to isté "Banka a pokladňa"
vyberte "Výpisy z účtu"
Prebehne podobná operácia, ale pre debet 51 účtov a kredit 62,02 "Zúčtovanie prijatých záloh."
Platba vopred a odoslanie v ten istý deň
Prišla teda záloha, celá platba nebola, ale prišli si po tovar, odoslali ho a odišli. Ak bola platba vykonaná včas pred odoslaním, potom sa ukáže:
Náklady na nákup odoslaného tovaru bez DPH - debet 90.02.1 a kredit 41.01
Prijatie zálohovej platby - debet 62,02 a kredit 62,01
Neuhradený zostatok - debet 62,01 a kredit 90,01.1
Daň z pridanej hodnoty - debet 90,03 a dobropis 68,02
1c zálohové faktúry za vytvorenú faktúru
Na to je potrebné prejsť na vystavené faktúry.
Nový systém vyplní automaticky. Po porovnaní všetkých údajov je možné vykonať.
Výsledkom bude prechod pre DPH na 76.AB "DPH z preddavkov"
Vyzerá to jednoducho, no ak to urobíte viackrát za sebou, tak hrozí mechanická chyba. Na tento účel má 1C automatizovaný algoritmus:
Otvárame "Banka a pokladňa", "Zálohové faktúry"
Vyplňte kritériá vyhľadávania v hornom riadku. Toto bude doba expozície a názov protistrany.
Stlačením tlačidla "Vyplniť" vyberieme z celého poľa účtov tie, ktoré spĺňajú zadané kritériá.
Je možné ich upravovať, pridávať a odstraňovať.
Po dokončení všetkých potrebných manipulácií kliknite na "Spustiť"
Vystavovanie zálohových faktúr závisí od politiky prijatej podnikom. Všetky preddavky môžete evidovať, neevidovať vôbec, alebo si nastaviť hraničné obdobie (do konca zdaňovacieho obdobia, do konca mesiaca 5 dní).
