De acuerdo con el artículo 169 del Código Fiscal de la Federación Rusa, los contribuyentes del IVA deben emitir facturas por cada anticipo recibido del comprador y cobrar el IVA. Si la empresa recibió un anticipo del comprador, debido a la próxima entrega de productos, es necesario emitir una factura por el anticipo y entregar una copia al comprador.
1C 8.3 proporciona la funcionalidad para crear, registrar y contabilizar dichas cuentas para todas las opciones anteriores. Veamos cuáles son las formas de recibir un anticipo y crear facturas para un anticipo, utilizando el ejemplo de la configuración 1C: Enterprise Accounting, edición 3.0.
Características del registro en 1C Enterprise Accounting 3.0
El registro de facturas puede diferir según el método de recepción de un anticipo, en efectivo o mediante una cuenta corriente, así como el método de creación de facturas, de forma manual o automática.
Estas características se pueden reflejar en la configuración de la política contable, donde accedemos a "Principal - Configuración - Política contable - Configuración de informes e impuestos - IVA".
Figura 1. Configuración de UE
Figura 2. Configuración de informes e impuestos
Figura 3. Configuración de parámetros de IVA
En la navegación de impuestos de IVA es posible establecer "El procedimiento para el registro de facturas por anticipo", que establecerá el método para registrar nuestros documentos (en nuestro caso, dejamos el preestablecido: "... siempre al recibir un anticipo"). De esta forma, puede crear documentos para todos los importes recibidos, excepto para los anticipos acreditados el día de la recepción. Si los productos se envían el día de la recepción de los fondos a una cuenta bancaria o al cajero, entonces no se crea el documento que nos interesa.
Veamos el orden en que se reciben los anticipos usando un ejemplo. El comprador transfirió 150.000 rublos a la cuenta. para la futura entrega de mercancías. Es necesario reflejar la recepción de dinero a través de "Recibo a la cuenta" por "Banco y efectivo-Extractos bancarios". Formalizamos la recepción de DS de la contraparte-comprador.
Figura 4. Declaraciones
Figura 5. Creación a través de "Recibo a cuenta"
Figura 6 Movimientos de documentos
Se ha formado una publicación que refleja la cantidad recibida de DS según D-tu 51 sch. y K-tu 62.02 c.
Al mismo tiempo, el comprador pagó 50 000 rublos en efectivo. En "Documentos bancarios y efectivo-efectivo" creamos "Recibo de efectivo".
Figura 7. Factura en efectivo
Figura 8. Movimientos de caja
El documento creó una publicación y reflejó la cantidad recibida de DS para Dtu 50 sch. y Ktu 62.02 c.
Considere la posibilidad de crear facturas manualmente, directamente desde los documentos Recibo a cuenta y Recibo de efectivo. Vaya a "Crear en base a Factura emitida". En este caso, aparecerá un nuevo documento emitido para pago anticipado. Verificamos el relleno y publicamos el documento.
La creación de esta forma se utiliza principalmente en casos de una pequeña cantidad de documentos o si un especialista en contabilidad de DS es responsable de la factura.
Figura 9. Creación a través de "Factura emitida por pago anticipado"
Figura 10. Movimientos de documentos por anticipo
Las facturas generadas se rellenarán automáticamente. Antes de realizar, es necesario verificar si los detalles son correctos, así como el contenido de la parte tabular. Después de la contabilización, se crearán contabilizaciones y reflejarán la acumulación de IVA en los registros Diario de contabilidad para facturas y Ventas con IVA.
Crear facturas automáticamente
Cuando necesite generar una gran cantidad de facturas, puede aplicar el procesamiento "Registro de facturas por anticipo", que le permite automatizar su generación. Con él, el registro se puede realizar por un período específico.
En el apartado "Banco y caja-Registro de facturas" encontramos el diario de registro "Facturas" en 1C. Abrimos el formulario de tramitación con el que podrás realizar esta operación. Aquí indicamos el período para el cual desea registrar una factura, y haga clic en "Rellenar". El sistema encuentra recibos de anticipo de forma independiente y completa la parte tabular con ellos:
Figura 11. Creación automática de documentos
Figura 12. Registro
El procesamiento se completará con entradas de documentos de recibo de efectivo contabilizados anteriormente. También se ofrece la posibilidad de numeración. Usando el botón "Ejecutar", generamos y contabilizamos facturas.
Figura 13. Visualización del diario de facturas emitidas
Desde el mismo formulario de tramitación, abrimos un listado de facturas para anticipo. Consulta de facturas generadas.
Figura 14. Libro de ventas
Figura 15. Tarjeta de cuenta 62.02
Los documentos generados, como en el caso de la creación manual, crearán contabilizaciones de IVA y se reflejarán en los registros "Diario de facturas" y "Venta de IVA".
Si una organización ha recibido un anticipo y está obligada a pagar el IVA, se debe registrar una factura en 1C: Contabilidad. Es necesario para que el comprador pueda tener en cuenta este IVA a la hora de realizar una compra.
En este artículo, veremos cómo emitir facturas por pago anticipado en 1C 8.3, tanto de forma manual como automática.
En aras de la claridad en este ejemplo, primero registraremos el recibo del anticipo en el programa. Supongamos que los fondos de las contrapartes nos llegan de dos formas: ya través de una cuenta bancaria.
No consideraremos completar estos documentos en detalle. Puedes leer sobre esto en .
El recibo de efectivo se realiza mediante una orden de recibo de efectivo. Puede encontrarlo en la sección "Banco y caja", elemento "Documentos de caja". Haga un nuevo documento haciendo clic en el botón "Unirse" en la lista que se abre.
El documento generó una transacción por un monto de 10,000 rublos de la cuenta 62.02 a la cuenta 50.01. Ahora esta cantidad de DS figura en nuestra caja registradora.
El pago que no es en efectivo se registra mediante el documento "Recibo en la cuenta corriente". También puede encontrarlo y hacerlo en la sección "Banco y caja" en el párrafo "".
El documento generó una publicación similar, solo se recibieron DS en el Dt 51.
Crear facturas
Se puede crear una factura manualmente en función de los documentos que creamos anteriormente o automáticamente. El segundo método es conveniente cuando hay una gran cantidad de estos documentos.
Desde documentos de recibo DS
Vaya a cualquiera de los documentos enumerados anteriormente al recibir el DS, haga clic en el botón "Crear sobre la base" y seleccione el elemento del menú "Factura emitida".
La factura creada se rellenará automáticamente. Verifique la corrección de completar los detalles, haga clic en el botón "Enviar".
El documento creará un movimiento de IVA a la cuenta 76.AB (“IVA sobre anticipos y prepagos”).
Registro masivo automático de facturas
En caso de que necesite registrar varias facturas anticipadas en 1C 8.3, se recomienda utilizar la funcionalidad especial para su registro masivo. En este caso, no olvidarás tener en cuenta nada.
¿Dónde se encuentra el procesamiento? Vaya al menú "Banco y caja" y seleccione "Facturas por pago anticipado".
En la ventana que se abre, especifique el período para recibir pagos y la organización. A continuación, haga clic en el botón "Rellenar" y el programa seleccionará automáticamente todos los documentos de pago de acuerdo con los criterios especificados. Como puede ver en la figura, los dos recibos de DS que creamos en este artículo se agregaron a la tabla.
Puede agregar datos a esta lista usted mismo, así como eliminar entradas innecesarias. Después de editar todo, haga clic en el botón "Ejecutar".
Después del registro exitoso de las facturas, aparecerá un mensaje correspondiente frente a usted.
Para ver todas las facturas creadas, siga el hipervínculo correspondiente en la parte inferior del formulario de procesamiento.
En nuestro caso, todo salió bien y se crearon dos facturas.
Consulte también las instrucciones en video para la emisión de documentos:
En la base de información 1C 8.3 Contabilidad, existen dos formas de registrar una factura por anticipo.
Método 1: registrar una factura anticipada basada en
Considere la primera forma de cómo emitir una factura por pago anticipado en 1C 8.3. Durante el registro por parte de la organización de recibos a la cuenta corriente, se utiliza el mecanismo "basado en" al documento de recibo de fondos y se registra una factura anticipada.
Vamos a crear un documento. vamos a la seccion Banco y caja - Extractos bancarios - Recibo:
Rellene los datos del documento de recepción:
- Tipo de operación- en este caso, se establecerá el Pago del comprador;
- Pagador– organización de la contraparte;
- Número de entrada– número de documento entrante de la contraparte;
- Fecha de entrada– fecha del documento de contraparte.
Al presionar el botón Agregar, formamos registros de recibos de efectivo:
Supongamos que, a cuenta de un pago por adelantado en virtud de un acuerdo con una contraparte para el futuro envío de mercancías, se recibieron 100.000 rublos. Después de publicar el documento, obtenemos las publicaciones:
Ahora, en base al documento generado de recibo de dinero de la contraparte, crearemos el documento Factura emitida:
El tipo de factura se establece automáticamente en Adelantado. Sólo resta establecer la nomenclatura según el contrato:
Después de contabilizar el documento, obtenemos el movimiento en contabilidad / contabilidad fiscal y, además, en los registros 1C 8.3 Diario de facturas e IVA Ventas:
Para obtener más información sobre los métodos para generar automáticamente facturas anticipadas previstas en 1C 8.2 (8.3), vea el siguiente video:
Método 2: uso del procesamiento automático
El uso del procesamiento llamado Registro de facturas por anticipo es la forma más preferible y conveniente con una gran cantidad de facturas emitidas por anticipo en 1C 8.3.
Considere el diseño de facturas anticipadas usando un pequeño ejemplo:
Supongamos que se recibió un pago por adelantado por un monto de 50,000 rublos en la cuenta corriente de la organización en uno de los períodos impositivos. Es necesario emitir factura anticipada y cobrar IVA en 1C 8.3 Contabilidad 3.0.
Si se utiliza el segundo método de registro de una factura anticipada, se deben seguir los siguientes pasos:
- Configure una política contable correspondiente a la tarea en la base de datos 1C 8.3;
- Emitir una factura al comprador;
- Sobre la base del documento Factura al comprador, cree un documento Recibo a la cuenta corriente;
- Realizar el registro de facturas por pago anticipado en 1C 8.3.
Entonces, comencemos con la configuración de una política contable en 1C 8.3: Lo principal - Política contable:
En la pestaña de IVA, podemos elegir el procedimiento para el registro de facturas anticipadas que corresponda a la política contable: se registrarán inmediatamente o después de la fecha de vencimiento, o no se registrarán en absoluto:
Qué parámetros de política contable en 1C 8.2 (8.3) se deben configurar inicialmente para que no haya errores al generar una factura por un anticipo, vea el siguiente video:
El siguiente paso es emitir un documento Factura al comprador. Seleccionamos la contraparte, el contrato con el comprador y enumeramos la nomenclatura.
Ahora bien, cuando se reciban fondos del comprador a la cuenta corriente, deberán indicar la Factura emitida anteriormente al comprador:
Hagamos una aclaración sobre las capacidades del programa 1C 8.3. Hay un requisito en el contrato de la contraparte . Cuando hay muchos bienes bajo el contrato, se puede usar un nombre generalizado. Entonces, en este caso, la factura al comprador no debe indicarse en el documento de recibo de la cuenta corriente:
Entonces el nombre generalizado del contrato se sustituirá automáticamente en la factura anticipada:
Continuaremos con el registro y realizaremos el documento de recibo de pago en 1C 8.3. Obtenemos cables:
El siguiente paso es comenzar a procesar: Banco y caja - Facturas por pago anticipado:
En el formulario que se abre, haga clic en el botón Rellenar:
La parte tabular del procesamiento se repondrá con registros de recibos emitidos anteriormente a la cuenta corriente. Además, en 1C 8.3 es posible realizar configuraciones para la numeración de las facturas anticipadas, ya sea que haya una numeración única o se establezca el prefijo "A" para las facturas anticipadas. El botón Ejecutar genera y contabiliza facturas anticipadas:
De la misma edición:
es posible abrir una lista de facturas anticipadas generadas:
Ahora podemos observar el resultado del procesamiento en 1C 8.3. Abramos la factura para verla. Como puede ver, el tipo de factura se establece en Pago por adelantado, y el resto de los detalles del documento se completan en función de los documentos ejecutados anteriormente:
El resultado de la contabilización de una factura por un anticipo será un movimiento a cargo de la cuenta 76.AB:
Asimismo, su movimiento según el registro del Diario de contabilidad de facturas:
Cómo emitir un reembolso de un anticipo a un comprador en 1C 8.3
Pero puede surgir una situación en la que el comprador desista del contrato y necesite devolver el dinero transferido del anticipo, así como eliminar la entrada en el Libro de Ventas.
Lo primero que hacemos en 1C 8.3 es elaborar el documento Cancelación de la cuenta corriente en la sección Banco y caja - Extractos bancarios - Cancelación:
En el subconto contabilización de la cuenta 62.02, se sustituye automáticamente el documento de recibo de caja anterior:
Para mayor claridad, generaremos un informe sobre la cuenta 62.02:
Al recibir un anticipo por parte de una organización pagadora de IVA, la empresa debe emitir una factura por este monto. Para automatizar el registro de facturas para un anticipo en 1C 8.3 (como en 8.2) Contabilidad, se proporciona un procesamiento especial del mismo nombre. Le permite hacer los documentos necesarios presionando algunas teclas.
Veamos cómo se implementa en el programa.
Esta instrucción también se puede utilizar para registrar una factura para un pago por adelantado en 1C 8.2. El mecanismo en estos programas es similar.
Supongamos que el cliente transfirió 100 rublos a la cuenta de nuestra organización contra futuras facturas. Reflejemos esta operación usando el documento "c":
Si miramos las contabilizaciones, veremos que la totalidad del importe fue a la cuenta de anticipo 62.02:
Creación de una factura para un anticipo recibido en 1C
Hay dos formas de crear facturas anticipadas: manual y automática. Considerémoslos con más detalle.
forma manual
Para registrar un documento manualmente, simplemente seleccione el elemento "Crear sobre la base" - "Factura emitida" en el documento de pago por adelantado:
Obtenga lecciones en video de 267 1C gratis:
Se abrirá el formulario de factura:
Después de eso, bastará con marcarlo y hacer clic en el botón "Colocar" para reflejar el movimiento en el sistema.
forma automática
Si hay muchos anticipos durante el período, no siempre es conveniente crearlos uno a la vez. Para ello, el sistema 1C 8.3 cuenta con un procesamiento que registra las facturas de forma automática. Se encuentra en el menú "Banco y caja" - "Facturas por pago anticipado":
Se abrirá un formulario de tramitación en el que deberá especificar el plazo para el que necesita generar documentos y organización:
Después de eso, simplemente haga clic en el botón "Rellenar":
A menudo sucede que el cliente, que desea reservar un producto para sí mismo o por cualquier otro motivo, realiza un pago por adelantado. No tiene factura de pago, llegó el dinero, tuvo que pagar impuestos de alguna manera, y para eso se les ocurrió facturar adelantos en 1s 8.3
Factura de anticipo de efectivo en 1s
En caso de recibo de cantidades en efectivo, se requiere un recibo de efectivo. Vamos a crearlo:
- Inauguración "Banco y Cajero"
- Seleccione "Documentos en efectivo"
- Haga clic en "Unirse" para crear un nuevo documento
Por ejemplo, creemos una cantidad de diez mil. Vamos a moverlo a la caja. Esta es una transición de la cuenta 62.02 a la 50.01.
Facturas por un anticipo sin efectivo en 1C 8.3
Cuando ingresa dinero no en la caja, sino en la cuenta, debe:
abrir el mismo "Banco y Cajero"
seleccione "Extractos bancarios"
Habrá una operación similar, pero para las cuentas de débito 51 y de crédito 62.02 “Liquidaciones sobre anticipos recibidos”.
Pago por adelantado y envío en el mismo día
Entonces, llegó el anticipo, no hubo pago completo, pero vinieron por los bienes, los enviaron y se fueron. Si a tiempo el pago se realizó antes del envío, entonces resulta:
El costo de comprar los bienes enviados sin IVA - débito 90.02.1 y crédito 41.01
Aceptación de anticipo - débito 62.02 y crédito 62.01
Saldo impago - débito 62.01 y crédito 90.01.1
Impuesto al valor agregado - débito 90.03 y crédito 68.02
1c facturas anticipadas para la factura creada
Para hacer esto, debe ir a las facturas emitidas.
El nuevo será rellenado automáticamente por el sistema. Después de comparar todos los datos se puede llevar a cabo.
El resultado será la transición del IVA a 76.AB "IVA sobre anticipos"
Parece simple, pero si lo hace varias veces seguidas, existe el riesgo de un error mecánico. Para ello, 1C cuenta con un algoritmo automatizado:
Abrimos "Banco y Cajero", "Facturas anticipadas"
Complete los criterios de búsqueda en la línea superior. Este será el período de exposición y el nombre de la contraparte.
Al presionar el botón "Rellenar", seleccionamos de toda la matriz de cuentas aquellas que cumplen con los criterios especificados.
Se pueden editar, agregar y eliminar.
Después de completar todas las manipulaciones necesarias, haga clic en "Ejecutar"
La emisión de facturas anticipadas depende de la política adoptada por la empresa. Puede registrar todos los anticipos, no registrarlos en absoluto o establecer un período umbral (hasta el final del período impositivo, hasta el final del mes, 5 días).
