Нужен ли фискальный накопитель для онлайн касс. Что такое онлайн-касса с фискальным накопителем. Виды фискальных накопителей: какой купить

Фискальный накопитель - это чип памяти, который записывает данные о каждой продаже и одновременно отправляет их оператору фискальных данных. В свою очередь ОФД выступает промежуточным звеном между кассовым аппаратом и ФНС - он обрабатывает поступающую от вас информацию и передает ее в налоговую инспекцию. Таким образом, посредством фискального накопителя налоговая знает, какая сумма проходит через вашу кассу

В старых моделях ККМ отчетные данные для налоговой записывались на специальную электронную ленту, которую по истечении отчетного периода отвозили на проверку в подразделение ФНС. Сегодня вместо ленты нужно установить электронный чип регистратора. В отличие от ленты, на ФН помимо суммы сохраняется еще информация о товарах. Автоматическая передача сведений в налоговую облегчила жизнь как предпринимателям, так и налоговикам, экономя время и сводя к минимуму человеческий фактор в работе.

Еще одно существенное отличие фискального накопителя от электронной контрольной ленты защищенной (ЭКЛЗ) - это возможность самостоятельной замены. Если сменить ленту мог только представитель центра технического обслуживания ККМ, то чип накопителя кассир может заменить своими силами, экономя средства организации.

На этом преимущества фискального регистратора не заканчиваются. Технически устаревшая лента имела ограниченный объем памяти, составлявший всего 4 Мб, которого катастрофически не хватало в больших магазинах с большим оборотом продаж. Из-за этого факта нередко приходилось менять ленту раньше завершения ее срока действия. Память фискального регистратора составляет 256 Мб, что ровно в 64 раза превышает объем ленты. С учетом того, что объем информации для чека нового образца также стал больше, следует, что ФН хватает примерно на 240 тысяч чеков. Магазину, который делает до 700 продаж за рабочую смену, объема хватит примерно на год.

Как выбрать фискальный накопитель: в чем отличия моделей

Существует два критерия, на которые нужно ориентироваться при выборе ФН: модель и срок ее действия.

Срок эксплуатации ФН

Существуют фискальные накопители с тремя разными сроками действия: 13 месяцев, 13/15 и 36. При выборе нужно отталкиваться от применяемой системы налогообложения и сферы бизнеса, в которой вы заняты. Стоит помнить, что указанный на ФН срок службы чаще номинальный и не всегда соответствует действительности. Правильно будет сказать, что написанное на коробке количество месяцев - это максимальный срок, который совпадает с действительностью только при условии небольших объемов продаж.

При общей системе налогообложения

Организации, работающие на ОСН, согласно закону, должны использовать накопители сроком не менее 13 месяцев. То есть теоретически вы можете поставить на кассовый аппарат ФН с любым сроком действия. Однако в инструкции по эксплуатации для ФН на 36 месяцев ИП или ЮЛ на ОСН не упоминаются, иными словами нет никакой гарантии, что чип прослужит вам в три раза дольше. Лучше всего приобрести накопитель на 13 или 13/15 месяцев, рассчитанные на ОСН.

Сфера услуг или торговля на спецрежиме

Организации, которые работают в сфере услуг, а также ИП на «вмененке», упрощенной системе налогообложения или патенте должны использовать в своей работе фискальный накопитель на 36 месяцев. Меньшие сроки работы ФН в этих режимах налогообложения не допустимы. Исключением служат лишь предприниматели, торгующие сезонными товарами, алкоголем или табачными изделиями.

Сезонная торговля и реализация подакцизных товаров

Предприниматели на специальных режимах налогообложения, которые торгуют алкогольными или табачными изделиями, могут использовать в работе фискальный накопитель вне зависимости от срока действия, такой ФН прослужит 410 дней, то есть немногим больше 13 месяцев.

Продавцы с сезонными товарами также могут установить на онлайн-кассу чип с любым сроком, и у них ФН прослужит ровно столько времени, сколько заявлено производителем устройства.

Те ИП, которым разрешено работать автономно, не подключая кассу к сети, могут выбрать накопитель на 13, 13/15, 36 месяцев. При этом ФН на 13/15 проработает 13 месяцев, а на 36 - чуть более 18 месяцев или 560 дней.

Магазинам с подакцизными товарами и автономным кассовым оборудованием подойдут накопители с любым сроком, но прослужат они все 410 дней.

Модель устройства

При выборе фискального накопителя обратите внимание на его маркировку: ФН-1 и ФН-1.1 - это и есть модель устройства. Модель фискального регистратора формирует разные виды кассовых чеков и используется в разных сферах бизнеса. В данный момент опубликованы три формата кассовых чеков (форматы фискальных документов или ФФД): 1.0. 1.05, 1.1. Налоговая служба анонсировала скорый переход на единый формат документации, которым станет 1.1.

Модель фискального накопителя ФН-1 можно использовать только с форматами 1.0 и 1.05, в то время как ФН-1.1 подходит для всех форматов. На формирование кассовых документов напрямую влияет модель фискального накопителя, а также программное обеспечение, установленное на контрольно-кассовую технику.

Предпринимателям, которые используют в работе модель ФН-1 на кассовых аппаратах с устаревшей прошивкой и передают фискальные документы в формате 1.0, до 1 января 2019 года нужно обновить программное обеспечение и прошивку ККТ и перейти на формат 1.05. Однако если ваша онлайн-касса работает с форматами 1.05 или 1.1, то менять ничего не нужно.

В продаже можно встретить еще одну модель фискального регистратора с маркировкой МГМ-ФН-1. Этот ФН является тестовым устройством, не предназначенным для эксплуатации. Модель используют разработчики программ для кассовых аппаратов для настройки и тестирования работы с использованием тестового оператора фискальных данных. МГМ-ФН-1 не формирует кассовые чеки и не передает данные в налоговую, поэтому для реальной работы не годится.

Почем нельзя купить ФН сразу на 36 месяцев

Многие предприниматели спрашивают: зачем покупать накопитель на 13 месяцев, если в продаже есть модели на 36 месяцев? Вопрос кажется резонным - почему бы не установить ФН сразу на три года. На практике оказывается, что сэкономить таким образом не удастся, поскольку срок, указанный на ФН редко соответствует действительности.

Другой нюанс состоит в том, что фактическая память у накопителей с разным сроком действия одинаковая. И хотя объем памяти внушительный, если у вас будет более 200 продаж за одну смену, на три года вам ее точно не хватит. В конечном итоге всегда оказывается, что купить ФН рекомендованного срока действия выгоднее и надежнее.

Как быть, если выбран неправильный фискальный накопитель

Рассмотрим на примере: вы на специальном налоговом режиме и должны поставить ФН сроком на 36 месяцев. Однако если вы по какой-либо причине используете чип на 13 месяцев, то пользуйтесь им до тех пор, пока не закончится место во встроенной памяти. Несмотря на то, что за это предусмотрен штраф, сама налоговая открыто заявляет, что обойти этот пункт закона можно. Достаточно перевести свою организацию на режим сезонной работы, для которого не обязательно наличие регистратора сроком в 36 месяцев. Дело в том, что закон не растолковывает понятие «сезонная работа», чем оставляет для предпринимателей лазейку.

Где можно купить подходящий фискальный накопитель

При покупке фискального накопителя учитывайте наличие у продавца сертификата. Выбранный накопитель обязательно должен числиться в реестре Федеральной Налоговой службы, иначе его использование автоматически приравнивается отсутствию ФН на вашей контрольно-кассовой технике. Чтобы избежать штрафов, покупайте кассовое оборудование только у проверенных продавцов.

Сертифицированный ФН вы можете заказать у компании «Калуга Астрал». У нас представлены фискальные накопители разного срока действия - от 13 до 36 месяцев, все они занесены в реестр ФНС и продаются с гарантией. Гарантийный срок на любую модель 12 месяцев. Обращаем ваше внимание, что в некоторых моделях онлайн-касс фискальный накопитель входит в комплектацию.

		ФН-1 на 13 мес. РИК	ФН-1.1 исполнение 3 на 13 и 15 мес. Автоматика	ФН-1 исполнение 2 на 36 мес. РИК	ФН-1.1 исполнение 4 на 36 мес. Инвента
		Срок использования
		410 дней	470 дней, есть ограничения в паспорте	1110 дней, есть ограничения в паспорте	1110 дней, есть ограничения в паспорте
		Поддерживаемые форматы фискальных данных
		ФФД 1.0 и 1.05	ФФД 1.0 , 1.05, 1.1	ФФД 1.0 и 1.05	ФФД 1.0 , 1.05, 1.1
СНО	Условия	Да - разрешено применять данный ФН при этих условиях для этой СНО Нет - запрещено применять данный ФН при этих условиях для этой СНО Да, но... - разрешено применять данный ФН при этих условиях для этой СНО, но есть ограничения по сроку использования (в днях)
ОСН
	Только ОСН	ДА	ДА	ДА, 1110	ДА, 1110
	Продакцизные товары	ДА	ДА, но 410	ДА, но 410	НЕТ
	Услуги	ДА	ДА	ДА, но 410	ДА
	Автономный режим	ДА	ДА, но 410	ДА, но 410	НЕТ
	Сезонные работы	ДА	ДА	ДА	НЕТ
	Платежные агенты (субагенты)	ДА	ДА	ДА	НЕТ
УСН, ЕСХН, ЕНВД, Патент
	В чистом виде	НЕТ	НЕТ	ДА	ДА
	Совмещение с ОСН	ДА	ДА	ДА, но 410	ДА
	Услуги	НЕТ	НЕТ	ДА	ДА
	Продакцизные товары	ДА	ДА, но 410	ДА, но 410	ДА, но 410
	Автономный режим	ДА	ДА, но 410	ДА, но 410	ДА, но 410
	Сезонные работы	ДА	ДА	ДА	ДА
	Платежные агенты (субагенты)	ДА	ДА	ДА	ДА

Для чего нужен фискальный накопитель? Кому и на какой срок его приобретать? Где купить ФН и как с ним работать? Почему его могут заблокировать и как перерегистрировать фискальный накопитель? С введением 54-ФЗ у предпринимателей появилось много вопросов относительно работы с этим устройством. Ответы и разъяснения на них ищите в этой статье.

Что такое фискальный накопитель?

Фискальный накопитель для онлайн-кассы – это электронный чип, установленный в кассах нового поколения. Также фискальный накопитель является криптографическим устройством, способным защищать информацию от посторонних лиц с помощью шифрования данных.

Замена ЭКЛЗ на фискальный накопитель

Функционально фискальный накопитель заменяет собой «черный ящик» старых касс, называемый ЭКЛЗ (электронная контрольная лента защищенная). Фискальный накопитель, так же, как и ЭКЛЗ, накапливает и шифрует информацию, однако перечень его функций намного шире, чем у предшественника.

Прежде всего, устройства различаются объемом памяти. Если у ЭКЛЗ он составлял около 4 мб, то у фискального накопителя он больше в 64 раза и составляет уже 256 мб.

Важно! Фискальный накопитель с середины 2017 года полностью заменил ЭКЛЗ и фискальную память в кассовых аппаратах.

Отличительные особенности фискального накопителя:

1. Имеет функцию подписи чеков электронной подписью предпринимателя (функция предусмотрена для отсутствия возможности подделки чека);
2. Так как фискальный накопитель является криптографическим средством, перед передачей данных вся информация проходит через процесс шифрования, что исключает возможность использования информации посторонними лицами;
3. Фискальный накопитель онлайн-кассы способен расшифровывать сообщения от оператора фискальных данных;
4. Так же, как и ЭКЛЗ фискальный накопитель хранит всю информацию о сменах, кассовых работниках и чеках, однако дополнительно ФН собирает и информацию о перечне проданного товара;
5. Информация, собранная фискальным накопителем, автоматически передается в налоговую после совершения каждой операции.

Важно! Фискальный накопитель необходимо менять один раз в 13, 15 или же 36 месяцев в зависимости от системы налогообложения.

Фискальный накопитель может заменить сам владелец магазина, хотя также можно воспользоваться помощью сотрудника ЦТО.

К фискальному накопителю предъявляются строгие требования:

1. Обязательная опломбировка корпуса устройства;
2. Хранение накопителя после окончания срока его работы не должно длиться менее пяти лет;
3. В случае, если посреднику передачи данных в налоговую(ОФД) в течение тридцати дней не поступает информация об операциях, совершаемых по онлайн-кассе, фискальный накопитель будет автоматически заблокирован.

Попробуйте онлайн-кассу Бизнес.Ру и получите все необходимое для работы оборудование: фискальные регистраторы с фискальным накопителем, смарт-терминалы, сканеры штрих-кодов, КЭП , ключи JaCarta и пр. Настройку онлайн-кассы и кассовой программы наши специалисты выполнят «под ключ».

В 2018 году наступает период первой замены фискальных накопителей в онлайн-кассах, которые были установлены в 2017 году. Эта процедура вызывает ряд вопросов у владельцев онлайн-касс. О том, как заменить ФН, о возможных причинах и способах замены читайте в нашей статье.

Для чего нужен фискальный накопитель?

Фискальный накопитель – третье поколение устройств, разработанных с целью усовершенствования процесса контроля государством бизнеса и, в первую очередь, контроля за его выручкой.

Первыми двумя были фискальная память и ЭКЛЗ. И первое, и второе изобретение были позицианированы органами гос. контроля как устройства исключающие внешнее воздействие, что и должно было сохранить первозданность информации обо всех проведенных по кассе операциях.

Однако, государством не была учтена такая особенность россиян, как умение в экстренных или критических ситуациях (именно так воспринимается любая попытка государственных органов усилить контроль над выручкой предпринимателей) мыслить крайне креативно и творчески.

Особенно часто проявляется эта особенность тогда, когда возникает жгучее желание обойти закон.

Так как цифровая и IT сфера развивается и в рядах народных умельцев, очень скоро была написана программа, с помощью которой происходит отключение ЭКЛЗ, и кассовый работник в конце кассовой смены спокойно сводит дебит с кредитом редактируя кассовые чеки.

Естественно данная программа пользовалась среди предпринимателей большим спросом. Однако не все так солнечно как могло казаться:

1. Во-первых, для установки данной программы необходимо было вносить изменения во внутреннюю прошивку кассы, что не могло остаться незамеченным в случае проверки компетентным специалистом;
2. Во-вторых, любой созданный чек по факту будет подделкой, о чем станет известно в случае его проверки;
3. В-третьих, оперативные органы со временем стали особое внимание уделять точкам с «черными кассами», как можно догадаться, для коммерсанта предупреждением в этом случае дело не заканчивалось.

Однако, стоит ли говорить, что народ в России не из пугливых, и программное обеспечение, созданное гениями «черного рынка» пользовалось бешеной популярностью, что и стало одной из причин перехода на кассы нового поколения.

В фискальном накопителе алгоритм шифрования данных продуман очень серьезно. Возможности подделки информации нет ещё и по той причине, что данные передаются в режиме онлайн.

То есть у предпринимателя попросту не будет времени вносить корректировки. Установка «левого» программного обеспечения исключается в первую очередь так же и тем, что корпус фискального накопителя онлайн-кассы должен быть опломбирован.

Когда и кому начать применять фискальный накопитель?

Сроки начала применения фискального накопителя напрямую зависят от сроков перехода бизнесменов на использование ККТ нового поколения:

1. С 1 июля 2017 года онлайн-кассы с фискальным накопителем должны использовать бизнесмены, работающие в торговле, на УСН, и ОСНО и ранее использующие кассовую технику;
2. С 1 июля 2018 года на кассы нового поколения, а соответственно и на использование фискального накопителя, перешли предприниматели, использующие в организациях особые системы налогообложения – патент, ЕНВД. Также на онлайн-кассы перейдут предприятия, выдающие БСО.

Попробуйте простую и удобную онлайн-кассу Бизнес.Ру и с легкостью регистрируйте продажи в своем магазине. Всё оборудование и программное обеспечение нашей онлайн-кассы полностью соответствует требованиям закона №54-ФЗ и ЕГАИС.

Нужна ли замена версии ФН для перехода на ФФД 1.05?

На сегодняшний день существует две версии фискальных накопителей:

• ФН 1;
• ФН 1.1.

Между собой версии отличаются тем, с какими форматами фискальных данных (ФФД) они работают.

Формат фискальных данных – это способ отражения фискальных данных на кассовом чеке. К фискальным данным относится информация о торговой точке, реквизиты продавца, признак чека, местоположение точки продаж и т.д.

Согласно законодательству, фискальные данные должны носить строго утвержденный формат и не могут быть изменены по чьей-либо инициативе.

Формат данных важен при формировании любой кассовой отчетности:

• создание бланков характеризующихся строгой отчетностью;
• создание отчетов о закрытии либо открытии кассовой смены торговой точки;
• отчетов, создаваемых в процессе регистрации или же перерегистрации кассовой техники;
• отчетов, которые формируются в момент закрытия фискального накопителя.

Исходя из целей закона «О применении контрольно-кассовой техники» видно, что упор государство делает на передачу данных в режиме реального времени от продавца в налоговую службу через посредника – ОФД.

Информации передается огромное количество, а с наступлением конечного срока перехода (на данный момент это 1 июля 2019 года) её объёмы только вырастут.

Для того, чтобы максимально унифицировать вид передаваемой информации и упростить всю процедуру, и создаются форматы фискальных данных.

Действующих форматов фискальных данных на данный момент два:

• версия 1.0;
• версия 1.05.

Важно! Еще одна версия формата 1.1 находится в разработке. Запуск её в оборот планируется на январь 2019 года.

Между собой версии отличаются реквизитами, которые указываются в бланках строгой отчетности, и структурой, следуя которой информация вносится в документ.

Как водится, в разработке любых устройств и программного обеспечения к ним – чем выше версия, тем выше качество продукта.

Если вы владелец интернет-магазина, попробуйте веб-сервис Бизнес.Ру Онлайн-Чеки, который полностью соответствует 54-ФЗ, поддерживает ФФД версий 1.05 и 1.1 и гарантированно отправляет электронные чеки вашим покупателям.

Версия ФФД 1.0

Является основоположником в серии форматов. Она была разработана, основываясь, в большинстве своем, на теории. Соответственно все доработки, вносимые в последующую версию, появлялись методом проб и ошибок.

Работник кассы зачастую не мог выполнить элементарную операцию, например, такую, как проведение по кассе аванса (такая необходимость могла возникнуть, если за товар или услугу предполагалось внесение задатка).

Также в данной версии нет возможности изменить местоположение торговой точки. Место, указанное при регистрации кассы, всегда оставалось неизменным.

Версия ФФД 1.05

При её разработке учитывались недочеты предыдущей версии. Вносились возможности проставления новых признаков расчета, исправлялись недочеты.

Некоторые источники говорят о том, что версия ФФД 1.05 является промежуточной, однако это не мешает предпринимателям использовать её в работе онлайн-касс.

Версия ФФД 1.1

Данная версия находится на стадии разработки и официально не была запущена в работу, однако она активно обсуждается в бизнес-сфере.

В версии 1.1 будут учтены все известные ошибки, она будет максимально оптимизирована для использования предпринимателями. Ввод в эксплуатацию планируется с января 2019 года. С этого же момента планируется вывод из эксплуатации версии ФФД 1.0.

Что касается фискальных накопителей, версия ФН 1 может работать с такими форматами фискальных данных, как 1.0, 1.05. Фискальный накопитель версии 1.1 может работать со всеми форматами фискальных данных, включая находящийся в разработке формат 1.1.

Важно! Для перехода с версии формата фискальных данных 1.0 на версию 1.05 замена фискального накопителя не обязательна, однако будет требоваться его перепрошивка.

Где купить фискальный накопитель?

Купить фискальный накопитель можно несколькими способами:

Способ №1

Предприниматель может приобрести устройство совместно с комплектом кассового оборудования (или же комплектом его модернизации).

Способ №2

Есть возможность приобрести фискальный накопитель через официального представителя компании-производителя.

Способ №3

Приобретение необходимого устройства напрямую у посредника между предпринимателем и налоговой. Проще говоря, покупка ФН у оператора фискальных данных.

Воспользуйтесь предложением комплексного подключения онлайн-кассы Бизнес.Ру и получите все необходимое для работы оборудование. Бесплатно доставим вам фискальные регистраторы с фискальным накопителем, смарт-терминалы, сканеры штрих-кодов, КЭП, ключи JaCarta и прочее в течение 3-5 дней.

На данный момент существуют семь компаний-производителей фискальных накопителей:

• ООО «РИК»;
• ООО «НТЦ «Измеритель»;
• ООО «Прагматик»;
• АО «КОНЦЕРН «АВТОМАТИКА»;
• ООО «ИНВЕНТА»;
• ООО «ЭВОТОР»;
• ООО «Дримкас».

Стоимость ФН составляет:

• от 5 500 до 7 000 руб. на модели со сроком действия 15 месяцев;
• от 10 000 руб. на модели, сроком использования 36 месяцев.

Подробная информация о моделях ФН указана в реестре фискальных накопителей.

Также ознакомиться с ним можно на сайте ФНС России в разделе «Новый порядок применения контрольно-кассовой техники»> «Реестры»> «Реестр фискальных накопителей».

Помимо проверки производителей ФН, на сайте налоговой службы можно проверить существование фискального накопителя с конкретным номером.

С помощью сервиса проверки изготовленных экземпляров фискальных накопителей по заводскому номеру ФН убедитесь в «чистоте» приобретенной техники.

Если вы купили ФН без номера - обратитесь к производителю, поставщику или в налоговую службу, уточните, выпускался ли данный экземпляр, если нет, то вы приобрели подделку.

Уточним, без наличия сведений об экземпляре ФН невозможно будет зарегистрировать кассу в ФНС.

Фискальный накопитель – это аппарат, который шифрует и защищает фискальные данные. Под фискальными данными подразумевают расчеты, осуществляемые контрольно-кассовым устройством. Впервые накопитель был введен в торговый обиход Федеральным законом 209-Ф3 в июле 2016 года.

Главной задачей фискального накопителя является запись и хранение фискальных данных без применения коррекции. Также с помощью устройства сверяют фискальные документы, которые подтверждают отправку фискальных данных оператору, и обеспечивают секретность передаваемой информации.

Функционально накопитель – это та же защищенная кассовая лента, только изрядно модернизирована и способна выполнять дополнительные задачи.

Как работают на практике фискальные накопители – смотрите в этом видео:

Особенности работы фискального накопителя

Фискальный накопитель через интернет передает всю информацию о пробитом чеке оператору. После успешной передачи отправленная информация в устройстве не накапливается.

При возникновении технических неполадок чековые сведения до оператора фискальных данных могут не дойти. В таком случае, каждый пробитый чек будет храниться в накопителе в электронном виде до тех пор, пока связь не восстановится.

Согласно Федеральному закону о фискальном накопителе, устройство при наличии проблем со связью на протяжении 30 дней подлежит замене.

Корпус накопителя опломбирован заводом-изготовителем, поэтому перепрограммировать его или оказать какие-либо физические манипуляции с ним невозможно.

Основы применения кассовых аппаратов с ФН

Пользоваться онлайн ККМ могут предприниматели, у которых имеется специальное оборудование, проработанные бизнес-процессы, специализированное программное обеспечение. Наличие все перечисленных дополнений обязательно для своевременной передачи кассовых расчетов в налоговую инспекцию.

Может ли ИП работать без кассового аппарата вы можете узнать

Онлайн касса может выполнять следующие задачи:

• передавать через интернет информацию о платежах, которые осуществляет покупатель, в налоговую службу;
• создавать кассовые чеки в электронном виде и отправлять их на электронную почту или телефон покупателя;
• хранить и шифровать информацию о платежах.

Платежные сведения передаются в налоговые органы не напрямую. Уполномоченным посредником в этой операции является оператор фискальных данных.

Главная задача онлайн ККМ – это, собственно, предоставление необходимой информации о поступлении денег в кассу предприятия в результате оплаты товара клиентом в налоговую инспекцию.

С другой точки зрения кассовый аппарат подкупает клиента тем фактом, что обычный бумажный чек хранить необязательно, поскольку в накопителе есть электронная копия.

Принципиальной разницы между онлайн кассой и обычной нет. Нужно лишь придерживаться всех законодательных норм, которые прописаны в 54-ФЗ.

Главным требованием Федерального закона является обязательная совместимость кассового аппарата с фискальным накопителем. Именно ФН основной компонент ККМ и именно он обеспечивает законность функционирования онлайн-кассы в то время, когда нет доступа к сети интернет.

Кассовый аппарат совместно с фискальным накопителем выполняет следующий перечень задач:

• с помощью сканера для считывания штрих-кода товара и клавиатуры либо сенсорного дисплея на ККТ кассир в ОС кассового аппарата вводит данные о покупке и отправляет сообщение на электронный ящик либо телефон клиента;
• покупателю выдается обычный бумажный чек.

На момент осуществления покупки информация о проведенной оплате поступает на фискальный накопитель, сохраняются во внутренней памяти, шифруется и передается ОФД в режиме онлайн.

Оператор проверяет полученные данные и перенаправляет их в Федеральную Налоговую Службу. Одновременно онлайн-касса получает сообщение от оператора о принятии информации.

После окончания формирования платежной записи в фискальном накопителе, текстовый блок со всеми данными подается на чековый принтер кассовой машины. Распечатывается бумажная копия чека, которую предоставляют покупателю.

После обработки данных оператор также отправляет электронный чек на контакты, которые указывает клиент.

Правила установки фискального накопителя

Работа накопителя основана на использовании специального ключа, который имеет два срока действия – 13 и 36 месяцев.

Предприниматели, которые пользуются упрощенной системой налогообложения, патентом и которые предоставляют услуги населению, применяют аппарат с ключом, действительным 36 месяцев.

Данной льготой не могут воспользоваться «упрощенцы», торгующие акцизной продукцией. В других условиях применяется накопитель с ключом, действующим 13 месяцев.

Покупая новый, установленный законом, кассовый аппарат, предприниматель в комплекте получает вмонтированный в корпус ККТ фискальный накопитель. Если модернизируется старая касса, то накопитель нужно приобретать дополнительно.

Законодательство РФ разрешает самостоятельную установку накопителя собственником кассы. В старых кассовых аппаратах кассовую ленту могли заменять только специалисты ЦТО.

Особая конструкция фискального накопителя позволяет помещать его в посадочное место корпуса ККТ там, где ранее располагалась кассовая лента. Разъемы ЭКЗЛ и накопителя совершенно одинаковые.

После установки фискального накопителя в кассовый аппарат нужно перепрошить электронную плату для того, чтобы касса могла передавать зашифрованные чеки ОФД.

Современные онлайн кассы уже настроены на полноценную работу по новым правилам.

Преимущества онлайн касс

• удаленная регистрация кассового аппарата без посещения налоговой инспекции;
• исчезает необходимость заключать договор с ЦТО;
• предприниматели с УСН, ПСН и предоставляющие услуги потребителям могут использовать фискальный накопитель и самостоятельно осуществлять его замену каждые три года;
• возможность избавиться от дополнительных проверок из-за онлайн обмена информацией и автоматизированного анализа.

Недостатки ФН

Основным недостатком онлайн кассы считается расход средств, потраченных на ее приобретение. Также придется потратить определенную денежную сумму на обучение кассиров работе с фискальным накопителем. Как правильно заполнить журнал кассира-операциониста вы можете прочесть

Кроме этого, понадобятся средства на оплату услуг оператора фискальных данных, которые будут осуществлять передачу электронной информации.

Минусом можно назвать и осознание бизнесменом того, что его постоянно контролируют органы налоговой инспекции через сеть интернет. Обо всех возможных ошибках налоговое ведомство будет уведомлено автоматически.

Реестр фискальных накопителей

Фискальные накопители, которые допускаются к применению, регистрируются в государственном реестре. Документ доступен для свободного просмотра на официальном сайте Налоговой Службы.

Реестр включает около 80 моделей онлайн касс. Список регулярно обновляется. В документе содержаться такие данные:

• название фирмы-изготовителя техники и его организационно-правовой статус;
• ИНН производителя;
• название модели кассовой машины;
• модель фискального накопителя;
• особенности работы кассового аппарата с автоматическими расчетами;
• особенности работы онлайн кассы при проведении электронных платежей;
• функционирование ККТ при формировании бланков строгой отчетности;
• номер решения и дата включения или исключения ФН в реестр.

Для внесения в реестр онлайн кассы производитель должен предъявить пакет документов и заявление, в котором подтверждается соответствие накопителя действующему законодательству. Фирмы не могут регистрировать и устанавливать аппараты, которые не внесены в реестр.

Блокировка накопителя

Фискальный накопитель автоматически заблокируется, если по каким-либо причинам ОФД не будет получать сведения о платежных чеках более 30 календарных дней. Это означает, что кассовый аппарат больше не сможет печатать чеки.

Реализация товара через заблокированный накопитель также невозможна. Причиной отсутствия отправки данных в ОФД могут быть проблемы с интернетом. Чтобы избежать неприятностей, важно регулярно следить за работоспособность сети.

Возможно ли не использовать накопитель

Законодательство разрешает не применять онлайн кассу субъектам, которые занимаются отдельными видами деятельности. Также до средины 2018 года ККТ могут использовать предприниматели, которые заполняют и предоставляют услуги населению.

Послабление существует и для торговых организаций, которые функционируют в отдаленных населенных пунктах с плохим качеством сети связи. Они должны использовать фискальные накопители, но не обязаны передавать фискальные данные налоговой службе.

Касса работает автономно, а все сведения хранятся во внутренней памяти ФН. Данная льгота доступна только в населенных пунктах, в которых проживает меньше, чем 10 тысяч жителей.

Регистрация онлайн кассы

Зарегистрировать ФН можно тремя способами:

• подать бумажное заявление в налоговые органы;
• подать электронное заявление через интернет.

Для электронной регистрации понадобится УКЭП, которая выдается в Удостоверяющем центре. Также нужно завести личный кабинет на сайте Налоговой службы и получить к нему доступ.

Закрытие ФН

Фиксальный накопитель закрывают при:

• снятии кассового аппарата с реестра;
• истечении срока эксплуатации ФН и последующая его замена;
• сбои в работе накопителя.

Перед закрытием ФН нужно завершить смену ККТ, убедится, что вся информация из накопителя была передана в ОФД.

Если требования соблюдены не будут, система сообщит, что документов для отправки нет. После отправления всех данных закрывается архив фискального накопителя и, собственно, сам накопитель.

Что такое оператор фискальных данных и фискальный накопитель вы можете посмотреть в этом видео:

В марте 2018 года на рынке есть 14 моделей фискальных накопителей (ФН). На первый взгляд, они отличаются только сроком эксплуатации, но это не так. Может случиться, что устройство на 36 месяцев проработает только 15. Мы расскажем, какой фискальный накопитель купить для того или иного вида деятельности и режима налогообложения.

Что такое фискальный накопитель и зачем он нужен

Фискальный накопитель (ФН) - чип внутри онлайн-кассы. Это аналог ЭКЛЗ в аппаратах старого образца. Он сохраняет данные об операциях ККТ, хранит чеки, шифрует документы, которые приходят от оператора или отправляются ему.

Отличия накопителя от старого ЭКЛЗ

Какой фискальный накопитель выбрать для разных СНО и видов деятельности

Длительность службы накопителей: 13, 15 или 36 месяцев. Цифра на коробке - максимальный срок эксплуатации устройства, и бывает, что он отличается от реального. Например, если ККМ работает в автономном режиме и не передает информацию , то фискальный накопитель на 36 месяцев будет работать 18.

На длительность использования ФН влияют 2 фактора:

• что написано в ст. 4.1 закона 54-ФЗ;
• что указано в техническом руководстве устройства.

Например, в паспорте «ФН 1.1 РИК» написано, что у ОСНО он проработает 1110 дней. А в паспорте фискального накопителя на 36 месяцев «Ивента», сказано что он вообще не работает с основной системой налогообложения.

Ограничения по сроку работы в паспорте ФН «РИК» на 36 месяцев

Согласно закону 54-ФЗ, устройство на 36 месяцев применяют некоторые ООО и ИП:

• сфера услуг;
• патент;
• ЕНВД;
• ЕСХН.

В законе указан минимальный срок эксплуатации, например, если купит устройство на 13 месяцев, то получит штраф 1500–3000 ₽.

Фискальный накопитель на 13 месяцев применяют:

• ОСН, кроме услуг;
• продавцы акцизных товаров;
• бизнесмены в отдаленной местности, которые используют кассовый аппарат в автономном режиме;
• платежные агенты;
• сезонный бизнес.

Так как это минимальный срок действия, эти бизнесмены могут купить фискальный накопитель на 36 месяцев вместо 13, но это не всегда выгодно. Например, если ресторан , то ФН на 13 и 36 месяцев проработают одинаково - 410 дней.

Перед покупкой устройства на 15 или 36 месяцев посмотрите его паспорт. Модель на 36 месяцев может проработать у вас всего чуть больше года.

Таблица: срок действия фискальных накопителей

Все виды фискальных накопителей у нас!
Проконсультируем и подберем!

в течение 5 минут.

Когда невыгодно покупать фискальный накопитель на 36 месяцев

• Продаете подакциз: моторное масло, сигареты или алкоголь. Тогда ФН проработает около 13 месяцев.
• Живете в отдаленной местности и ККМ не отправляет чеки ОФД. Накопитель будет работать не больше полутора лет.
• Пробиваете больше 200 чеков в день. ФН на 36 месяцев создан для малого бизнеса. У него не хватит памяти на большое количество чеков. Целесообразнее приобрести модель на 13 или 15 месяцев.

Примеры использования разных накопителей

1. Кафе на ЕНВД, предоставляет . ФН прослужит 36 месяцев. Бизнесмену выпишут штраф, если он установит накопитель с меньшим сроком работы.
2. ИП работает сезонно, и по закону 54-ФЗ может использовать фискальный накопитель на 13 месяцев или 36. Оба устройства отработают указанный срок.
3. Компания на УСН реализует подакциз. Можно выбрать любую модель, но все они отработают 410 дней.
4. ИП попал в списки отдаленной от связи местности. Онлайн-касса работает автономно и не отправляет информацию ОФД. Можно использовать любой накопитель. Устройство на 36 месяцев будет работать 560 дней (18,5 месяцев). Если ИП продает акцизные товары, то ФН проработает 410 дней.

Как выбрать модель фискального накопителя

Модель накопителя - это цифры в названии: ФН-1 или ФН-1.1. Разные модели работают с разными форматами фискальных документов.

Версия накопителя указана в названии

Формат фискальных документов (ФФД) - вид , с которыми работает касса и налоговая. Есть всего три формата: 1.0, 1.05 и 1.1. Чем больше цифра после точки, тем больше обязательных реквизитов должно быть в чеке. Например, в чеке формата 1.0 не нужно указывать «Признак прихода расчета», а в 1.1 - обязательно.

Модели ФН-1 работают только с ФФД 1.0 и 1.05, а фискальные накопители 1.1 поддерживают все возможные форматы. Изначально онлайн-ККТ работали с чеками формата 1.0, но налоговая постепенно от него отказывается. С 2019 года все предприниматели обязаны перейти на ФФД 1.05 или выше. Для этого придется купить новый накопитель, обновить прошивку кассы и товароучетную систему. Но возможно, что ФНС разрешит не приобретать новый ФН при переходе с формата 1.0 на 1.05.

Поэтому перед выбором накопителя свяжитесь со своим ЦТО или производителем кассового аппарата. Узнайте, нужно ли вам обновлять прошивку.

Разъяснения ФНС о фискальном накопителе на 36 месяцев

МГМ-ФН-1 не подходит для бизнеса

МГМ-ФН-1 - многоразовый тестовый фискальный накопитель. Он не подписывает чеки и не передает информацию в налоговую. Эта модель не внесена в реестр и не подходит для бизнеса. МГМ-ФН-1 используют производители касс и разработчики ПО, чтобы тестировать оборудование и настраивать программы.

Фискальные накопители для кассы
на 13, 15 и 36 месяцев
Проконсультируем, какой выбрать

Оставьте заявку и получите консультацию

Актуальный список устройств в реестре ФНС

Чтобы посмотреть все модели разрешенных ФН, скачайте эксель-файл с сайта налоговой .

Список накопителей из реестра в марте 2018

Цена фискальных накопителей

Средняя стоимость фискального накопителя на 13 месяцев: 6000–7000 ₽, на 36 месяцев: 12 000–13 000 ₽.

По опыту 2017 года отметим, что чем ближе к крайнему сроку, тем выше цена. Летом 2017 накопитель нельзя было купить ни у производителя, ни у поставщиков. Предприниматели ждали устройства по 2 месяца, а цены выросли в 2–3 раза. В самый пик ФН стоил 20 000 ₽, хотя за несколько месяцев до этого его можно было купить за 7000 ₽.

Вероятно, что летом в 2018 тоже будет дефицит. Мы советуем в феврале-марте.

Штрафы за неправильную работу с ФН

Работаете на кассе без накопителя. Информация не отправляется ФНС и налоговая считает, что вы вообще не используете ККТ.

• Штраф для компаний - 75–100% неучтенной выручки, но не менее 30 000 ₽.
• Штраф для ИП - 25–50% неучтенной выручки, но не менее 10 000 ₽.

Срок действия фискального накопителя ниже, чем полагается. Налоговая оштрафует, если вы обязаны купить устройство на 36 месяцев, а купили на 13.

• Компании - 5000–10 000 ₽ или предупреждение.
• ИП - 1500–3000 ₽ или предупреждение.

Налоговая выписывает предупреждение только малому и среднему бизнесу, если нарушение первое. Крупный бизнес в любом случае получает . Первое нарушение или нет, налоговая проверяет по своей базе.

В июне 2017 года из-за дефицита устройств предприниматели на упрощенке покупали фискальный накопитель на 13 месяцев, хотя по закону 54-ФЗ должны использовать на 36. Налоговая не выписывала штрафы, потому бизнесмены были не виноваты в нарушении. В 2018 году штрафы будут.

Подведем итоги

1. Вместо ЭКЛЗ в онлайн-кассах стоит фискальный накопитель (ФН).
2. Указанный на коробке срок действия фискального накопителя может отличаться от реального. Например, устройство на 36 месяцев прослужит только 410 дней, если бизнесмен продает подакциз.
3. С 1.01.2019 нельзя формировать чеки в формате 1.0, только 1.05 или 1.1.
4. ФН-1 поддерживает только ФФД 1.0 и 1.05. Фискальный накопитель 1.1 работает со всеми возможными форматами.
5. Посмотреть характеристики всех моделей ФН можно в реестре на сайте налоговой.
6. Лучше купить устройство в феврале-марте, потому что летом они дорожают из-за повышенного спроса.
7. Если бизнесмен обязан купить фискальный накопитель на 36 месяцев, но купил на 13, - штраф до 3000 ₽ для ИП и до 10 000 ₽ для компаний.

Власти устанавливают жесткие требования к оборудованию, используемому для реализации законодательных предписаний. Указывается, что фискальный накопитель и фискальный регистратор – онлайн касса, соответствующая новым нормам.

Фискальным регистратором называется устройство, подключаемое извне или встраиваемое в кассовый аппарат. Его наличие – обязательное требование к субъектам бизнеса, которые по закону должны использовать ККМ. С его использованием осуществляется распечатка чеков и автоматизация торгового процесса.

Один из элементов компьютерно-кассовой системы – фискальный регистратор. Это подобие принтера, которое не только отпечатывает чеки, но и сохраняет в памяти данные о совершенных операциях. Эту информацию впоследствии проверяют налоговики и сам владелец бизнеса для повышения эффективности работы торговой точки.

Различия между регистратором и кассовым аппаратом заключаются в следующем:

• Регистратор имеет фискальную память, куда сведения записываются «раз и навсегда». В дальнейшем их невозможно стереть или исправить.
• Регистратор лишен дисплея или клавиатуры, позволяющих ввести данные. Это значит, что устройство можно использовать исключительно в связке с компьютером.
• Удобство визуального контроля за информацией о сделке. На чеке присутствуют сведения о товаре, НДС, ценах и другие данные. Одновременно они отображаются на экране. ККМ не всегда дает такую возможность.
• Регистратор можно использовать не только для печати чеков, но и для создания накладных и прочих документов.
• Регистратор в отличие от ККМ хранит в памяти информацию обо всех товарах на полках магазина и на складе. Он помогает контролировать товарооборот предприятия.

Фискальный регистратор необходим для автоматизации бизнеса и повышения его эффективности. Он помогает наладить учет продукции и снизить издержки торговой точки.

Нужен ли фискальный накопитель для онлайн касс?

Федеральный Закон 290 понимает под онлайн кассами аппараты, оснащенные технологическими компонентами, делающими возможным обмен данными с контролирующими органами в режиме реального времени посредством специального облачного сервиса – оператора фискальных данных (ОФД).

Наличие отлаженной «коммуникации» дает налоговикам возможность не тратить время и силы на выездные проверки торговых точек, а контролировать процессы дистанционно.

Фискальный накопитель для онлайн касс – тот самый технологический компонент, который позволяет отладить обмен информацией. Он выполняет следующие функции:

• запись информации;
• подготовка к отправке и прием сведений от ОФД;
• формирование фискальных признаков чеков.

Фискальные накопители стали заменой ЭКЛЗ. В современных кассовых аппаратах и регистраторах лента отсутствует.

Онлайн касса без фискального накопителя не может быть поставлена на регистрационный учет начиная с 01.02.2017 года. С 1 июля 2017 года ее использование станет противоправным для организаций и ИП на общей и упрощенной системе налогообложения. С 01.07.2018 года на новое оборудование будут обязаны перейти торговцы на ПСН и ЕНВД.

Владелец бизнеса может не приобретать новое оборудование, а сэкономить, модернизировав старое. Для этого нужно заменить ЭКЛЗ на фискальный накопитель. Операция доступна не для всех моделей ККМ. О возможностях ее проведения следует заранее уточнять у изготовителя аппарата.

Онлайн кассы: оператор фискальных данных

Перед запуском в действие кассового аппарата, соответствующего законодательным требованиям, владельцу бизнеса необходимо выбрать ОФД. Это облачный сервис, который будет передавать информацию о продажах и начисленном НДС в налоговую инспекцию и хранить сведения пять лет.

Именно ОФД дает покупателю возможность увидеть электронный чек и убедиться в законности продажи. Документ высылается на e-mail или мобильный номер, в то время как у ККТ нет такой возможности.

Чтобы подключиться к ОФД, нужно выполнить следующую последовательность действий:

• получить ЭЦП;
• зарегистрироваться на сайте ОФД и выслать необходимые документы;
• подписать договор электронной визой;
• зарегистрировать кассу в налоговой;
• ввести в личном кабинете ОФД данные из первого кассового отчета;
• согласиться с заявлением на подключение и оплатить услуги оператора.

Владельцу бизнеса необходимо выбрать ОФД из ограниченного перечня аккредитованных компаний, представленного на официальном сайте ФНС.

Что такое фискализация онлайн кассы?

Фискализацией ККТ называется операция по вводу в действие новой кассовой техники. До 01.02.2017 года она проводилась в налоговой инспекции, теперь ее нужно осуществлять в удаленном режиме.

Чтобы начать легально использовать приобретенный (модернизированный) кассовый аппарат, владелец бизнеса проходит процедуру его регистрации через личный кабинет на официальном сайте ФНС. По результатам рассмотрения заявления налоговики присваивают машине уникальный номер.

Этот номер необходимо ввести в фискальный накопитель наряду с другими данными: информацией о местонахождении торговой точки, выбранном ОФД и т.д. Как это сделать – зависит от модели используемого устройства. В одних случаях операцию несложно выполнить самостоятельно, в других не обойтись без помощи специалиста. Детали лучше заранее уточнить у фирмы-изготовителя.

Когда код введен, фискальные кассы онлайн должны распечатать первый отчет. Данные из него переносятся в регистрационную форму в личном кабинете. Они направляются налоговикам и проверяются на отсутствие сбоев и ошибок в работе устройства. Если проблем не обнаружено, аппарат официально ставится на учет. Его карточка высылается владельцу бизнеса. С этого момента можно использовать технику на законных основаниях.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter .