러시아 연방 세법 169조에 따르면 VAT 납세자는 구매자로부터 받은 각 선지급에 대해 인보이스를 발행하고 VAT를 부과해야 합니다. 회사가 구매자로부터 선지급을 받은 경우, 제품의 향후 인도로 인해 선지급에 대한 인보이스를 발행하고 구매자에게 사본 1부를 제공해야 합니다.
1C 8.3은 위의 모든 옵션에 대해 해당 계정을 생성, 등록 및 회계하는 기능을 제공합니다. 구성 1C: Enterprise Accounting, 에디션 3.0의 예를 사용하여 선지급을 받고 선지급에 대한 송장을 생성하는 방법을 살펴보겠습니다.
1C Enterprise Accounting 3.0 등록 기능
인보이스 등록은 현금 또는 당좌예금을 통한 선지급 수령 방법과 인보이스 생성 방법에 따라 수동 또는 자동에 따라 다를 수 있습니다.
이러한 기능은 "기본 - 설정 - 회계 정책 - 세금 및 보고 설정 - VAT"를 통해 얻을 수 있는 회계 정책 설정에 반영할 수 있습니다.
그림 1. UE 설정
그림 2. 세금 및 보고 설정
그림 3. VAT 매개변수 설정
VAT 세금 탐색에서 설정할 수 있습니다. "선불 인보이스 등록 절차",문서를 등록하는 방법을 설정합니다(우리의 경우 사전 설정을 그대로 둡니다. "... 선불금 수령 시 항상"). 이러한 방식으로 수령일에 대변에 기입된 대출을 제외한 모든 입금 금액에 대한 문서를 생성할 수 있습니다. 은행 계좌 또는 출납원으로 자금을 수령 한 날 제품이 배송되면 관심 문서가 생성되지 않습니다.
예를 들어 선지급을 받는 순서를 살펴보자. 구매자는 150,000 루블을 계정으로 이체했습니다. 미래의 상품 배송을 위해. "은행 및 현금 - 은행 거래 명세서"에 의한 "계좌로 입금"을 통한 입금 반영이 필요합니다. 우리는 상대방-구매자로부터 DS의 수령을 공식화합니다.
그림 4. 문
그림 5. "계좌로 입금"을 통한 생성
그림 6 문서 이동
D-tu 51 sch.에 따라 DS의 수신 금액을 반영하는 전기가 형성되었습니다. 및 K-tu 62.02 c.
동시에 구매자는 50,000 루블을 현금으로 지불했습니다. "은행 및 현금-현금 문서"에서 "현금 영수증"을 생성합니다.
그림 7. 현금 인보이스
그림 8. 현금 움직임
문서는 전기를 생성하고 Dtu 50 sch에 대한 DS의 수신 금액을 반영했습니다. 및 Ktu 62.02 c.
영수증에서 계정 및 현금 영수증 문서로 직접 송장을 수동으로 생성하는 것을 고려하십시오. "발행된 송장을 기반으로 생성"으로 이동합니다. 이 경우 선지급을 위해 발행된 새 문서가 나타납니다. 우리는 채우기를 확인하고 문서를 게시합니다.
이러한 방식의 생성은 문서의 양이 적거나 DS 회계 전문가가 송장을 담당하는 경우에 주로 사용됩니다.
그림 9. '선불발급 인보이스'를 통한 생성
그림 10. 선지급을 위한 문서이동
생성된 인보이스는 자동으로 작성됩니다. 진행하기 전에 표 부분의 내용뿐만 아니라 세부 사항이 올바른지 확인해야합니다. 전기 후 전기가 생성되고 송장 및 VAT 판매에 대한 회계 기록부 저널에 VAT 발생이 반영됩니다.
자동으로 인보이스 생성
많은 수의 송장을 생성해야 하는 경우 "사전 송장 등록" 처리를 적용하여 생성을 자동화할 수 있습니다. 이를 통해 지정된 기간 동안 등록을 수행할 수 있습니다.
"은행 및 현금 데스크 - 송장 등록"섹션에서 1C의 "송장"등록 저널을 찾습니다. 이 작업을 수행할 수 있는 처리 양식을 엽니다. 여기에서 인보이스를 등록할 기간을 표시하고 "채우기"를 클릭합니다. 시스템은 사전 영수증을 독립적으로 찾아 표 형식으로 채웁니다.
그림 11. 문서 자동 생성
그림 12. 등록
처리는 이전에 게시된 현금 영수증 문서의 항목으로 채워집니다. 번호 매기기의 가능성도 제공됩니다. "실행" 버튼을 사용하여 송장을 생성하고 게시합니다.
그림 13. 발행된 인보이스의 저널 보기
동일한 처리 양식에서 선지급을 위한 송장 목록을 엽니다. 생성된 인보이스를 확인합니다.
그림 14. 판매 장부
그림 15. 계정 카드 62.02
수동 생성의 경우와 같이 생성된 문서는 VAT 전기를 생성하고 "인보이스 분개" 및 "VAT 판매" 레지스터에 반영됩니다.
조직이 선지급을 받았고 VAT를 지불해야 하는 경우 인보이스를 1C: 회계에 등록해야 합니다. 구매자가 구매할 때 이 VAT를 고려할 수 있도록 해야 합니다.
이 기사에서는 1C 8.3에서 수동 및 자동으로 선불 인보이스를 발행하는 방법을 살펴보겠습니다.
이 예에서 명확성을 위해 먼저 프로그램에 선지급 영수증을 등록합니다. 거래 상대방의 자금이 은행 계좌를 통해 두 가지 방식으로 우리에게 들어온다고 가정합니다.
우리는 이러한 문서를 자세히 작성하는 것을 고려하지 않을 것입니다. 에서 이에 대해 읽을 수 있습니다.
현금영수증은 현금영수증 주문으로 이루어집니다. "은행 및 현금 데스크" 섹션의 "현금 문서" 항목에서 찾을 수 있습니다. 열리는 목록에서 "가입" 버튼을 클릭하여 새 문서를 만드십시오.
이 문서는 계정 62.02에서 계정 50.01로 10,000루블의 거래를 생성했습니다. 이제 이 금액의 DS가 금전 등록기에 나열됩니다.
비 현금 지불은 "현재 계정으로 영수증"문서로 등록됩니다. ""단락의 "은행 및 현금 데스크"섹션에서 찾아서 만들 수도 있습니다.
문서에서 유사한 전기가 생성되었으며 Dt 51에 DS만 수신되었습니다.
인보이스 생성
송장은 이전에 생성한 문서를 기반으로 수동으로 생성하거나 자동으로 생성할 수 있습니다. 두 번째 방법은 이러한 문서가 많을 때 편리합니다.
DS 영수증 문서에서
DS를 받으면 위에 나열된 문서 중 하나로 이동하여 "기준에 따라 작성" 버튼을 클릭하고 "청구서 발행" 메뉴 항목을 선택하십시오.
생성된 인보이스는 자동으로 작성됩니다. 세부 정보 입력의 정확성을 확인하고 "제출"버튼을 클릭하십시오.
이 문서는 계정 76.AB("선금 및 선지급에 대한 VAT")로 VAT 이동을 생성합니다.
인보이스 일괄 자동 등록
1C 8.3에서 여러 개의 사전 송장을 등록해야 하는 경우 대량 등록을 위해 특수 기능을 사용하는 것이 좋습니다. 이 경우 아무것도 고려하는 것을 잊지 않을 것입니다.
처리 위치는 어디입니까? "은행 및 현금 데스크" 메뉴로 이동하여 "선불 청구서"를 선택하십시오.
열리는 창에서 지급을 받을 기간과 조직을 지정합니다. 그런 다음 "채우기" 버튼을 클릭하면 프로그램이 지정된 기준에 따라 모든 지불 문서를 자동으로 선택합니다. 그림에서 볼 수 있듯이 이 기사에서 생성한 두 개의 DS 영수증이 모두 테이블에 추가되었습니다.
이 목록에 직접 데이터를 추가하고 불필요한 항목을 삭제할 수 있습니다. 모두 편집한 후 "실행" 버튼을 클릭합니다.
인보이스 등록이 완료되면 해당 메시지가 표시됩니다.
생성된 모든 인보이스를 보려면 처리 양식 하단에 있는 해당 하이퍼링크를 따르십시오.
우리의 경우 모든 것이 잘 진행되어 두 개의 인보이스가 생성되었습니다.
문서 발행에 대한 비디오 지침도 참조하십시오.
정보 기반 1C 8.3 회계에는 선금에 대한 송장을 등록하는 두 가지 방법이 있습니다.
방법 1 - 다음을 기반으로 하는 사전 송장 등록
1C 8.3에서 선불 송장을 발행하는 첫 번째 방법을 고려하십시오. 영수증 조직이 당좌 계정에 등록하는 동안 자금 영수증 문서에 "기반" 메커니즘이 사용되며 사전 송장이 등록됩니다.
문서를 만들어 봅시다. 섹션으로 가자 은행 및 현금 데스크 - 은행 거래 내역서 - 영수증:
영수증 문서의 세부 정보를 입력합니다.
- 작업 유형- 이 경우 구매자로부터의 지불이 설정됩니다.
- 지불인– 상대방 조직
- 입구 번호– 상대방의 들어오는 문서 번호;
- 입국일– 상대방 문서의 날짜.
추가 버튼을 누르면 현금 영수증 기록이 생성됩니다.
미래의 상품 선적에 대한 상대방과의 계약에 따른 선지급으로 인해 100,000 루블이 수령되었다고 가정합니다. 문서를 게시한 후 다음과 같은 게시물을 얻습니다.
이제 상대방으로부터 생성된 돈 영수증 문서를 기반으로 송장 발행 문서를 생성합니다.
송장 유형은 자동으로 사전으로 설정됩니다. 계약에 따라 명명법을 설정하는 것만 남아 있습니다.
문서를 게시한 후 회계/세무 회계 및 레지스터 1C 8.3 송장 및 VAT 판매 저널에서 이동합니다.
1C 8.2(8.3)에 제공된 사전 송장을 자동으로 생성하는 방법에 대한 자세한 내용은 다음 비디오를 참조하십시오.
방법 2 - 자동 처리 사용
1C 8.3에서 대량의 선지급 송장을 발행할 때 선지급 송장 등록이라는 처리를 사용하는 것이 가장 바람직하고 편리한 방법입니다.
작은 예를 사용하여 선지급 송장의 디자인을 고려하십시오.
과세 기간 중 하나에 조직의 경상 계정에 50,000 루블의 선급금을 받았다고 가정합니다. 1C 8.3 회계 3.0에서 사전 송장을 발행하고 VAT를 부과해야 합니다.
두 번째 선지급 송장 등록 방법을 사용하는 경우 다음 단계를 수행해야 합니다.
- 1C 8.3 데이터베이스의 작업에 해당하는 회계 정책을 설정하십시오.
- 구매자에게 송장을 발행합니다.
- 구매자 문서에 대한 송장을 기반으로 현재 계정에 대한 문서 영수증을 작성하십시오.
- 1C 8.3에서 선지급을 위한 송장 등록을 수행합니다.
따라서 1C 8.3에서 회계 정책을 설정하는 것으로 시작하겠습니다. 중요한 것 - 회계 정책:
VAT 탭에서 회계 정책에 해당하는 사전 송장 등록 절차를 선택할 수 있습니다. 즉시 또는 만료 날짜 이후에 등록되거나 전혀 등록되지 않습니다.
사전에 송장을 생성할 때 오류가 발생하지 않도록 1C 8.2(8.3)의 어떤 회계 정책 매개변수를 초기에 설정해야 하는지는 다음 비디오를 참조하십시오.
다음 단계는 구매자에게 송장 문서를 발행하는 것입니다. 우리는 상대방, 구매자와의 계약을 선택하고 명명법을 나열합니다.
이제 구매자로부터 현재 계정으로 자금이 입금되면 이전에 발행된 송장을 구매자에게 표시해야 합니다.
1C 8.3 프로그램의 기능에 대해 설명하겠습니다. 거래상대방의 계약에 필요한 사항이 있습니다. . 계약에 따른 상품이 많을 경우 일반명칭을 사용할 수 있습니다. 그런 다음이 경우 구매자에 대한 송장은 현재 계정의 영수증 문서에 표시되어서는 안됩니다.
그러면 계약의 일반화된 이름이 사전 송장에서 자동으로 대체됩니다.
등록을 계속하고 1C 8.3에서 지불 영수증 문서를 수행합니다. 우리는 전선을 얻습니다.
다음 단계는 처리를 시작하는 것입니다. 은행 및 현금 데스크 - 선불 청구서:
열리는 양식에서 채우기 버튼을 클릭합니다.
처리의 표 형식 부분은 이전에 발행된 영수증에서 현재 계정까지의 기록으로 보충됩니다. 또한 1C 8.3에서는 사전 송장 번호 매기기를 설정할 수 있습니다. 단일 번호 매기기 또는 접두사 "A"가 사전 송장에 설정되는지 여부. 실행 버튼은 선지급 송장을 생성하고 전기합니다.
동일한 편집에서:
생성된 사전 송장 목록을 열 수 있습니다.
이제 1C 8.3에서 처리 결과를 관찰할 수 있습니다. 인보이스를 열어 보겠습니다. 보시다시피 송장 유형은 선지급으로 설정되고 나머지 문서 세부 정보는 이전에 실행된 문서를 기반으로 채워집니다.
선지급에 대한 송장을 전기하면 차변 계정 76.AB로 이동됩니다.
또한 인보이스 회계 저널의 등록에 따른 움직임 :
1C 8.3에서 구매자에게 선불금을 환불하는 방법
그러나 구매자가 계약을 철회하고 선급금에서 이체된 돈을 반환하고 판매 장부의 항목을 제거해야 하는 경우 상황이 발생할 수 있습니다.
1C 8.3에서 우리가 가장 먼저하는 일은 섹션의 현재 계정에서 문서 상각을 작성하는 것입니다 은행 및 현금 데스크 - 은행 거래 내역서 - 상각:
계정 62.02의 하위 콘토 전기에서 이전 현금 영수증 문서가 자동으로 대체됩니다.
명확성을 위해 계정 62.02에 대한 보고서를 생성합니다.
VAT 납부자 조직이 선지급을 받으면 기업은 이 금액에 대한 송장을 발행해야 합니다. 1C 8.3 (8.2에서와 같이) 회계에서 사전에 송장 등록을 자동화하기 위해 동일한 이름의 특별 처리가 제공됩니다. 몇 개의 키를 눌러 필요한 문서를 만들 수 있습니다.
프로그램에서 어떻게 구현되는지 봅시다.
이 지침은 1C 8.2에서 선지급을 위한 송장을 등록하는 데에도 사용할 수 있습니다. 이러한 프로그램의 메커니즘은 유사합니다.
고객이 미래의 송장에 대해 100루블을 우리 조직의 계정으로 이체했다고 가정합니다. 문서 "c"를 사용하여 이 작업을 반영해 보겠습니다.
게시물을 보면 전체 금액이 사전 계정 62.02로 이동했음을 알 수 있습니다.
1C에서 수령한 선지급에 대한 송장 생성
사전 송장을 생성하는 방법에는 수동과 자동의 두 가지가 있습니다. 더 자세히 살펴 보겠습니다.
수동 방법
문서를 수동으로 등록하려면 선지급 문서에서 "기준으로 생성" - "송장 발행" 항목을 선택하십시오.
267개의 1C 비디오 강의를 무료로 받으십시오:
송장 양식이 열립니다:
그런 다음 확인하고 "배치"버튼을 클릭하여 시스템의 움직임을 반영하는 것으로 충분합니다.
자동 방법
기간 동안 선금이 많은 경우 한 번에 하나씩 생성하는 것이 항상 편리한 것은 아닙니다. 이를 위해 1C 8.3 시스템에는 송장을 자동으로 등록하는 처리가 있습니다. "은행 및 현금 데스크"- "선불 인보이스"메뉴에 있습니다.
문서 및 조직을 생성해야 하는 기간을 지정해야 하는 처리 양식이 열립니다.
그런 다음 "채우기" 버튼을 클릭하기만 하면 됩니다.
고객이 자신을 위해 또는 다른 이유로 상품을 예약하기 위해 선결제를 하는 경우가 종종 있습니다. 그는 지불에 대한 인보이스가 없고, 돈이 들어왔고, 어떻게든 세금을 납부해야 했으며, 이를 위해 1s 8.3에서 인보이스 선지급을 생각해 냈습니다.
1초 이내 현금 서비스 인보이스
현금영수증은 현금영수증이 필요합니다. 생성해 보겠습니다.
- "은행과 출납원" 개설
- "현금 문서"를 선택하십시오.
- "가입"을 클릭하여 새 문서를 만듭니다.
예를 들어 10,000이라는 금액을 생성해 보겠습니다. 결제창으로 이동합시다. 이것은 62.02에서 50.01 계정으로의 전환입니다.
1C 8.3의 무현금 선지급 송장
현금 데스크가 아닌 계좌에 돈을 입력할 때 다음을 수행해야 합니다.
동일한 "은행 및 출납원"을 엽니 다.
"은행 명세서"를 선택하십시오
유사한 작업이 있지만 차변 51 계정 및 대변 62.02의 경우 "수취한 선지급에 대한 정산"이 있습니다.
선결제 및 당일 발송
그래서 선불이 와서 전액 지불이 없었지만 물건을 찾으러 와서 선적하고 떠났습니다. 선적 전에 지불이 이루어지면 다음과 같이 나타납니다.
VAT 없이 배송된 상품 구매 비용 - 차변 90.02.1 및 대변 41.01
선지급 수락 - 차변 62.02 및 대변 62.01
미지급 잔액 - 차변 62.01 및 대변 90.01.1
부가가치세 - 차변 90.03 및 대변 68.02
생성된 송장에 대한 1c 사전 송장
이렇게하려면 발행 된 인보이스로 이동해야합니다.
새로운 것은 시스템에 의해 자동으로 채워질 것입니다. 모든 데이터를 비교한 후 수행할 수 있습니다.
그 결과 VAT가 76.AB "VAT on Advance"로 전환됩니다.
간단해 보이지만 여러 번 연속으로 하면 기계적 오류의 위험이 있습니다. 이를 위해 1C에는 자동화된 알고리즘이 있습니다.
"은행 및 출납원", "사전 송장"을 엽니다.
맨 윗줄에 검색 기준을 입력합니다. 이것은 노출 기간과 상대방의 이름이 됩니다.
"채우기" 버튼을 누르면 전체 계정 배열에서 지정된 기준을 충족하는 계정을 선택합니다.
편집, 추가 및 제거할 수 있습니다.
필요한 모든 조작을 완료한 후 "실행"을 클릭하십시오.
사전 송장의 발행은 기업이 채택한 정책에 따라 다릅니다. 모든 선지급을 등록하거나 전혀 등록하지 않거나 임계 기간을 설정할 수 있습니다(과세 기간 말까지, 월말까지, 5일).
