개인소득세(개인소득세) 재계산을 구성에 어떻게 반영하나요? 1s 8.2 zup 예제에서 개인 소득세 재계산

때로는 기업에서 직원에게 개인 소득세를 과도하게 원천 징수하는 상황이 있습니다. 이 경우 "개인 소득세"탭의 "급여"문서의 청구 기간에 음수 세액이 표시됩니다.

또한 문서의 "지급 조정"탭에서 빼기 세금 금액이 현재 기간 동안 발생한 세금 금액보다 큰 경우 상쇄 할 금액이 표시됩니다.

내 예에서는 Pirogov P.P.를 추가했습니다. 10 월부터 어린이에 대한 표준 세금 공제는 각각 10 월에 프로그램이 세금을 다시 계산하고 금액이 마이너스로 판명되었습니다. 10월과 11월(청구 월) 사이의 차이는 208루블이며 "지급 조정" 탭에 표시됩니다.

10월의 음수 합계가 11월의 합계보다 작으면 그러한 차이가 없을 것입니다.

전표를 전기할 때 전기 Dt 70 Kt 68.01이 음수 금액으로 생성됩니다.

이 세금 금액은 직원에게 지불해야 할 금액을 늘리지 않고 조직의 부채로 반영됩니다. 초과 원천 징수 된 개인 소득세는 다음 달 급여를 계산할 때 고려되어 계산 된 세액을 줄입니다.

과도하게 원천 징수 된 개인 소득세가 필요한 경우 1C Accounting 8 ed에서 개인 소득세 신고서 문서를 발행하여 반환 할 수 있습니다. 3.0.

이렇게하려면 "급여 및 인사"섹션으로 이동 한 다음 "추가"및 "개인 소득세에 관한 모든 문서"섹션으로 이동하십시오. "만들기"버튼을 클릭하고 원하는 문서 "개인 소득세 신고서"를 선택하십시오.

문서 날짜를 표시하고 필요한 경우 조직을 변경합니다(데이터베이스가 한 번에 여러 조직의 기록을 유지하는 경우).

그런 다음 "직원" 필드에서 초과 원천 징수세가 반환되는 직원을 선택합니다.

문서의 표 부분은 직원을 지정하면 자동으로 채워집니다. 소득수령일과 해당 세율로 환급받을 세액이 표시됩니다.

이 예에서 이것은 13%의 세금입니다.

필요한 경우 "환불 가능한 금액 업데이트" 버튼을 클릭하여 금액을 업데이트하거나 "추가" 버튼을 클릭하여 금액을 수동으로 추가할 수 있습니다.

1C 회계 8 ed의 "개인 소득세 신고서"문서. 3.0은 전기를 생성하지 않으며, 반환된 세액만 개인소득세 세무회계대장에 반영됩니다.

Art 1 단락 4 단락을 기반으로합니다. 러시아 연방 세금 코드 231 및 2011 년 2 월 17 일자 러시아 재무부 서신 No. 030406/931에 따라 과도하게 원천 징수 된 세액을 납세자에게 반환하는 것은 세무 대리인이 비 - 신청서에 표시된 납세자의 은행 계좌로 자금을 이체하여 현금 양식.

개인 소득세 징수 및 반환 절차는 러시아 연방 세법 231조에 의해 규제됩니다. 납세자는 많은 질문을 가지고 있으므로 가장 일반적인 경우에 초점을 맞추고 1C:Enterprise 8 시스템 프로그램에서 개인 소득세 재계산, 징수 및 반환에 대한 조치를 반영하는 방법에 대한 권장 사항을 제공합니다.

부가세

개인 소득세 징수에 대한 현재 규칙은 변경되지 않았습니다. 따라서 어떤 이유로 세무 대리인이 개인 소득에서 개인 소득세를 원천 징수하지 않았거나 세금을 전액 원천 징수하지 않은 경우 누락된 금액을 납세자로부터 회수해야 합니다. 세금 과소납부는 다음과 같은 이유로 인해 발생할 수 있습니다.

실수로 추가 공제를 제공했거나 소득 코드를 잘못 표시한 경우
이전 기간에 대한 재계산이 있었고 소득이 증가했습니다.
개인이 세금 거주자 신분을 상실했습니다.

직원이 계속 일하고 소득을 받으면 오류를 수정하거나 상태를 다시 계산하거나 변경 한 후 1C : Enterprise 8 시스템의 회계 프로그램에서 다음 개인 소득세 계산 중에 누락 된 금액이 자동으로 계산되고 누락된 금액은 원천징수됩니다.

원천 징수 할 수 없을 때 세금 미납이 발견되면 (직원이 퇴직하거나 과세 기간이 종료 된 경우) 조직은 개인 소득세를 회수 할 수 없습니다. 러시아 연방 세법 제 226 조 5 항에 따르면 납세자로부터 계산 된 개인 소득세 금액을 원천 징수 할 수없는 경우 세무 대리인은 납세자와 세무 당국에 알릴 의무가 있습니다. 2010년 11월 17일 No. ММВ-7-3/ 러시아 연방 세금 서비스 명령에 의해 승인된 양식 2-NDFL 증명서를 사용하여 이에 대한 서면 등록 및 세금 액수 [이메일 보호됨].

이렇게 하려면 프로그램에서 종이 또는 전자 형식으로 2-NDFL 인증서를 생성하여 등록 장소의 납세자와 세무 당국에 보내야 합니다. 2011년의 경우, 이것은 늦어도 2012년 1월 31일까지 이루어져야 합니다.

개인 소득세 반환

과대 부과된 세금은 과소 평가된 세금과 같은 이유일 수 있습니다.

초과 지불 및 징수 된 세금 금액의 반환 및 상계에 대한 일반적인 절차도 러시아 연방 세법 79에 의해 설정됩니다. 러시아 연방 조세법 제 231 조 1 항의 새로운 문구 (2011 년 1 월 1 일 발효)는 세무 대리인이 초과 세금을 원천 징수 한 개인에 대한 개인 소득세 반환 규칙을 명확히했습니다. 이유.

원천징수된 세금의 사유가 공제 또는 소득의 변경 상태인 경우 세무 대리인은 해당 연도 초부터 이전에 원천징수한 세금을 개인에게 각각 해당 사실에 대해 알려야 합니다. 대리인이 이를 알게 된 날부터 10영업일 이내 이 경우 초과 원천 징수 된 개인 소득세 금액이 표시됩니다. 메시지 형식은 규제되지 않으며 임의적일 수 있습니다.

과도하게 원천 징수 된 세금은 납세자의 서면 신청서에 따라 환불됩니다 (러시아 연방 세법 231 조 1 항). 따라서 세무 대리인(고용주)이 이러한 신청서를 작성해야 할 필요성에 대한 문구를 메시지에 포함하는 것이 좋습니다. 또한 과도하게 원천징수된 세액을 납세자에게 반환하는 것은 비현금 형태로만 가능하다는 점을 명시해야 합니다. 따라서 납세자의 신청서에는 자금이 이체되어야 하는 은행 계좌가 표시되어야 합니다.

메시지는 납세자에게 전달하거나 우편으로 보낼 수 있습니다.

작년에 러시아 연방 세법에 기존 세금 초과 납부에 대해 납세자에게 적시에 알리기 위해 나타난 요구 사항에는 납세자로부터 개인 소득세의 과도한 원천 징수 감지 사실을 수정하는 규정이 수반되지 않습니다. 소득. 납세자에게 알리지 않은 세무 대리인의 책임도 제공되지 않습니다.

납세자로부터 과도하게 원천 징수 된 개인 소득세 환급 신청서를받은 고용주는 반환 될 비용을 결정합니다. 이 납세자와 대리인이 세금을 원천 징수하는 소득에서 다른 납세자 모두에 대한 향후 지불로 인해 러시아 연방 예산 시스템으로 이전되는 개인 소득세 금액을 희생하여 환불이 가능합니다(3항, 러시아 연방 세법 231 조 1 항). 환급 방법은 환급된 세액과 환급 기한에 따라 결정됩니다. 대리인은 납세자로부터 해당 신청서를 받은 날로부터 3개월 이내에 납세자에게 세금을 반환해야 합니다. 올해 초부터 세무 대리인은 세무 당국에서 자금을 수령할 때까지 기다리지 않고 자체 비용으로 과지급된 세금을 환급받을 수 있는 권리를 법적으로 부여받았습니다(세법 231조 9항 1항 러시아 연방). 그러나 러시아 재무부는 반복해서 상기시켰습니다(2010년 5월 11일자 러시아 재무부의 편지 No. 03-04-06 / 9-94, 2009년 8월 25일 No. 03-04-06- 01 / 222)이 개인의 지불에서 원천 징수 된 세액을 희생하여 개인 소득세를 반환해야한다는 사실.

1C:Enterprise 8에서 개인 소득세를 반환하려면 데이터베이스에 문서를 입력해야 합니다. 개인 소득세 반환 : 프로그램 "1C : ZUP 8"의 데스크탑-> 북마크 세금 및 기부금 -> 개인 소득세 반환(그림 1).

쌀. 하나

게시된 문서에 따라 돈을 이체해야 합니다. 메뉴 조치 -> 기준 -> 급여 지급(그림 2).

쌀. 2

단, 초과된 원천징수세에 대해 알리지 않은 것에 대한 책임은 없음을 유의하시기 바랍니다. 또한 정보에 입각한 직원은 개인 소득세 반환을 주장할 필요가 없습니다. 즉, 직원이 계속 일하고 세금 환급 신청서를 제출하지 않은 경우 1C:Enterprise 8 프로그램의 다음 개인 소득세 계산 중에 개인 소득세를 계산할 때 초과 청구 금액이 자동으로 적립됩니다. 러시아 연방 세법에는 다음 과세 기간에 초과 원천 징수세를 계속 상쇄하는 것을 금지하지 않습니다. 예를 들어, 직원의 개인 소득세 초과 납부는 이미 12월에 발견되었습니다. 이 상황은 2011년에 셋째 자녀 또는 장애 자녀를 둔 직원의 경우입니다. 2011년 11월 21일자 연방법 330-FZ는 2011년 1월 1일부터 소급하여 아동 개인 소득세에 대한 표준 공제를 인상했습니다.

직원이 신청서를 제출하고 자녀가 장애가 있거나 가족 중 세 번째임을 나타내는 문서를 제공하는 경우 2011년 1월 1일부터 이러한 공제에 대한 정보를 입력해야 합니다(그림 3). 이용하다 어린이를 위한 어시스턴트 편집 공제세 번째 및 그 이후의 자녀에 대한 공제 대체를 용이하게 합니다. 프로그램 "1C: 급여 및 HR 8"-> 탭의 바탕 화면에서 도우미를 호출하는 명령 구실 -> 어린이 공제 편집그리고 메뉴에 세금 및 기부금.

쌀. 삼

장애 아동에 대한 공제가 이미 이루어진 경우 해당 값은 자동으로 변경됩니다. 이 직원들은 세금이 부과됩니다. 직원은 시간이 없거나 개인 소득세 환급을 신청하기를 원하지 않을 수 있습니다. 2-NDFL 보고서를 IFTS에 제출할 때 세무 대리인은 초과 지불 금액을 표시합니다. 납세자는 세금 환급을 위해 IFTS를 신청할 수 없습니다. 세무 대리인 - 조직은 2012 년 계산에서 초과 지불 금액을 계속 계산할 수 있습니다. 이 접근 방식은 1C:Enterprise 8 프로그램에서 구현됩니다.

직원이 더 이상 조직에서 일하지 않을 때 개인 소득세의 초과 지불이 감지되면 세무 대리인은 2-NDFL 보고서의 과세 기간 말에 세금의 초과 지불을 세무 당국에보고하고 납세자에게 알립니다. 이에 대해 납세자는 초과공제된 금액을 환급받고 거주지 세무서에 문의하시기 바랍니다.

러시아 연방 거주자 지위 획득시 세금 재계산

납세자의 지위가 비거주자에서 러시아 연방 거주자로 변경되는 경우 개인 소득세가 과도하게 원천 징수됩니다. 비거주자가 개인소득세를 30%로 납부했습니다. 개인이 러시아 연방 세금 거주자로 인정된 후 러시아 연방 조세법 제224조 1항에 따라 이러한 소득은 13%의 세율로 과세됩니다.

2011년까지 그러한 초과 지불은 환불되었습니다. 법률 변경은 사용자를 오도했습니다. 납세자의 지위 변경과 관련하여 발생한 개인 소득세의 초과 지불 반환 금지가 13 %의 비율로 세금을 다시 계산하고 초과 지불을 고려할 필요가 없다는 것을 의미하지는 않습니다. 다음 적립금.

2011년 8월 12일자 러시아 재무부 No. 03-04-08/4-146 및 2011년 9월 6일자 러시아 연방세 서비스 No. ED-4-3/9150에 따르면 세무 대리인은 다음을 계산합니다. 각 소득 지급일에 결정된 납세자의 세금 상태를 고려하여 러시아 연방 예산 시스템에 개인 소득세 금액을 원천 징수하고 지불합니다. 특정 날짜에 비거주자 상태를 거주자 상태로 변경하는 것을 결정한 후 개인 소득세를 계산할 때 이전에 30 %의 비율로 발생한 금액을 고려합니다.

1C:Enterprise 8 프로그램 사용자는 이 경우 아무 것도 할 필요가 없습니다. 납세자 신분의 변경만 표시하면 되며 개인소득세 계산 시 자동으로 재계산됩니다.

러시아 재무부의 2010 년 11 월 22 일 편지 번호 03-04-06/6-273은 세금 환급이 연방 세금 서비스에서만 이루어질 수있는 두 가지 경우를 나타냅니다. 러시아 연방, 재산 공제.

근로자가 사업주에게 재산세 공제를 신청한 과세기간의 첫 달이 아닌 경우에는 신청한 달부터 공제가 가능하다.

과도하게 원천징수된 세금은 납세자가 과세기간의 결과에 따라 세무조사관에게 세금신고서를 제출하면 세무당국에서 환급받을 수 있다.

재무부는 납세자의 재산세 공제 요청과 세무 당국의 해당 확인을 받기 전에 규정된 방식으로 원천징수된 세금 금액이 "과도하게 원천징수되지" 않았다고 반복해서 서신에서 밝혔습니다.

그러나 러시아 연방 세금 서비스 담당자는 2011년 6월 9일자 서한 No. ED-4-3 / 9150에서 러시아 연방 거주자의 지위를 변경할 때 과도하게 원천 징수 된 세금의 반환을 수행 할 수 있음을 나타냅니다. 이 세금 기간 동안 세무 대리인-고용주로부터.

2011년 9월 28일자 러시아 재무부의 서한에서 N 03-04-06 / 6-242, 세무 및 관세 정책부 부국장 S.V. Razgulin은 위의 연방 세무 서비스의 서한에 대해 다음과 같이 답합니다. 적절한 설명이 제공된 러시아 재무부에 대한 요청. 그리고 연방 세무 서비스의 요청에 대한 응답으로 발행된 2011년 8월 12일 재무부의 서한 No. 03-04-08 / 4-146은 제1.1조에 따라 2011년 1월 1일에 발효된 러시아 연방 세법 231. , 취득한 러시아 연방 거주자의 지위에 따라 납세자에게 개인 소득세 금액을 환불 그는 거주지 (체류지)에 등록 된 세무 당국에 의해 만들어집니다. 세금 환급은 납세자가 세금 제 78 조에 규정 된 방식으로이 과세 기간의 러시아 연방 거주자 지위를 확인하는 서류뿐만 아니라 지정된 세금 기간이 끝날 때 세금 보고서를 제출할 때 이루어집니다. 러시아 연방 코드.

따라서 조직의 직원이 러시아 연방 납세자의 지위를 획득하면 과세 기간이 끝날 때 세무 당국이 세액을 환불합니다.

1C:Enterprise 8 프로그램 사용자는 납세자 신분 변경 날짜만 지정하면 되며 개인 소득세 계산 시 자동으로 재계산됩니다.

개인 소득세 재 계산 : 필요한 경우 "1C : Enterprise 8"에 반영하는 방법

부가세

실수로 추가 공제를 제공했거나 소득 코드를 잘못 표시한 경우
이전 기간에 대한 재계산이 있었고 소득이 증가했습니다.
개인이 세금 거주자 신분을 상실했습니다.

개인 소득세 반환

과대 부과된 세금은 과소 평가된 세금과 같은 이유일 수 있습니다.

초과 지불 및 징수 된 세금 금액의 반환 및 상쇄에 대한 일반적인 절차는 러시아 연방 세법 78 및 79 조에 의해 설정됩니다. 러시아 연방 조세법 제 231 조 1 항의 새로운 문구 (2011 년 1 월 1 일 발효)는 세무 대리인이 초과 세금을 원천 징수 한 개인에 대한 개인 소득세 반환 규칙을 명확히했습니다. 이유.

메시지는 납세자에게 전달하거나 우편으로 보낼 수 있습니다.

쌀. 하나

게시된 문서에 따라 돈을 이체해야 합니다. 메뉴 조치 -> 기준 -> 급여 지급(그림 2).

쌀. 2

쌀. 삼

러시아 연방 거주자 지위 획득시 세금 재계산

근로자가 사업주에게 재산세 공제를 신청한 과세기간의 첫 달이 아닌 경우에는 신청한 달부터 공제가 가능하다.

과도하게 원천징수된 세금은 납세자가 과세기간의 결과에 따라 세무조사관에게 세금신고서를 제출하면 세무당국에서 환급받을 수 있다.

따라서 조직의 직원이 러시아 연방 납세자의 지위를 획득하면 과세 기간이 끝날 때 세무 당국이 세액을 환불합니다.

1C:Enterprise 8 프로그램 사용자는 납세자 신분 변경 날짜만 지정하면 되며 개인 소득세 계산 시 자동으로 재계산됩니다.

개인의 소득에 대한 세금 징수는 Art의 요구 사항에 따라 결정됩니다. 세금 코드 231. 종종 백분율이나 금액을 변경해야 하는 경우 질문이 발생하므로 여기에서 주요 질문에 답변하고 지출 방법을 알려 드리겠습니다. 1C ZUP에서 개인 소득세 재계산.

필요한 경우 세 가지 주요 사항이 있습니다. 1C ZUP 3 개인 소득세 재계산. 각각에 대해 더 이야기해 보겠습니다.

부가세

개인 소득세가 잘못 계산되는 순간은 다음과 같은 경우에 발생할 수 있습니다.

추가 공제 또는 잘못 지정된 비용 코드와 관련된 진부한 오류;
각각 이전 기간의 임금 재계산 및 세금 인상;
납세와 관련하여 재류자격을 상실한 개인.

1C 8.2 ZUP에서 개인 소득세 재계산직원이 인증서 2-NDFL에 익숙해지는 것을 기반으로 합니다.

원천징수된 개인소득세 환급

이유는 이전의 경우와 정확히 동일할 수 있습니다. 세금이 다시 계산된다는 메시지가 개인에게 우편으로 보내지거나 개인적으로 전달됩니다. 동시에 실제로 세율 변경에 대한 정보가 수행되지 않은 사실에 대해 세무 대리인의 책임은 없습니다.

초과 청구 된 세금을 환불하려면, 즉 1C 8.3 ZUP에서 개인 소득세를 다시 계산하려면 "세금 및 기부금"탭에서 생성 된 문서를 게시해야합니다.

이러한 문서를 만든 후에는 필요한 금액을 이체해야 합니다. 조치 - 기준 - 지급 급여.

종종 세금 공제는 직원이 세 번째 자녀의 출생에 대한 데이터를 제 시간에 제공하지 않았기 때문입니다. 이 경우 1C의 각 라이선스 버전에 사전 설치된 Child Deduction Editing Assistant와 같은 내부 도구를 사용할 수 있습니다.

우리는 1C에서 이러한 작업을 수행하는 데 문제가 없어야 한다고 확신합니다. 통일된 양식과 편리한 지원으로 가장 어려운 경우에도 대처할 수 있습니다.

직원이 소득을 받으면 조직은 세무 대리인으로서 직원의 과세 소득에서 개인 소득세를 계산하고 원천 징수하고 원천 징수 한 금액을 예산으로 이체해야합니다 (세금 제 226 조 1 항 러시아 연방 코드).

과도하게 원천 징수된 개인 소득세는 다음과 같은 상황에서 발생합니다.

공제액은 소급하여 제공됩니다.
비거주자에서 거주자로 신분을 변경할 때.
모든 재계산을 수행합니다. 예를 들어, 직원이 한 달 동안 급여를 계산한 후 나중에 무급 휴가를 받은 것으로 나타났습니다.

소급하여 제공되는 공제

직원이 소급 된 공제 신청서를 작성할 때 예를 사용하여 불필요하게 고려하는 방법을 고려하십시오. 다른 경우에는 비슷하게 행동해야 합니다.

예를 들어, 직원이 1월이 아닌 3월에 공제 신청서를 제출했습니다. 1월, 2월 급여가 이미 계산되었고 개인소득세가 계산되었습니다.

1C ZUP 3.0 (2.5)에서 개인 소득세에 대한 표준 세금 공제에 대한 권리를 등록하는 방법은 다음 비디오를 참조하십시오.

이벤트의 첫 번째 버전: 이번 달의 개인 소득세 총액이 플러스일 때

1C 8.3 ZUP 3.0에서 2016년 1월 급여 계산은 다음과 같습니다. 과세 소득은 16,500루블입니다. 세금은 2,145 루블입니다. 2016년 2월에도 유사한 계산이 이루어집니다.

2016년 3월, 직원은 한 자녀에 대한 공제 신청서를 작성합니다.

2016 년 3 월 급여를 계산할 때 개인 소득세 탭에주의하십시오. 발생 탭에서 계산은 1월 및 2월과 동일합니다.

먼저 1,400루블의 공제가 적용되었음을 알 수 있습니다. (적용 공제 열이 채워짐). 둘째, 2016년 3월 행 외에 이전 달 행이 있습니다. -182 루블의 세금. 공제를 고려하여 다시 계산해야 하는 세금 금액에 해당합니다. 1,400 * 13% = 182 루블 따라서 3 월에는 개인 소득세가 다시 계산되고 1 월과 2 월의 세액이 고려됩니다. 3 월 임금을 지불 할 때 다음 재 계산을 고려하여 세금이 원천 징수됩니다.

1C 8.2 ZUP 2.5에서계산은 동일할 것입니다. 차이점은 공제 정보를 입력하는 방법에 있습니다.

급여 회계 에드에 대한 1C에서. 2.5 직원에게 공제를 할당하려면 개인의 카드를 열어야 합니다(데스크톱 - 인사 기록 - 참조 - 개인 또는 "개인에 대한 자세한 정보 .." 링크를 사용하여 직원 카드에서 이동), " 상단 명령 모음의 NDFL” 명령:

개인 소득세 데이터 입력 창에서 공제 정보를 입력합니다.

2016년 3월 급여를 계산할 때 2016년 1월과 2월 개인 소득세도 다시 계산됩니다.

우리는 3 월 급여를 지불하고 문서를 작성하고 개인 소득세 누적 등록부, 예산 계산을 봅니다. "비용"( "빼기") 유형의 이동이있는이 레지스터에서 원천 징수 된 개인 소득세가 고정됩니다.

조직에서 지불하는 급여 열기 문서에서 예산으로 개인 소득세 정산 버튼으로 이동을 클릭하여 예산 정산을 위한 개인 소득세 등록부에서 얻은 기록을 볼 수 있습니다.

이벤트의 두 번째 변형: 이번 달의 개인 소득세 총액이 음수인 경우

고려 중인 사례에서 2016년 3월의 세액은 3개월 동안의 세액 총액을 플러스로 만들기에 충분했습니다. 그러나 당월의 세액이 부족하여 결국 마이너스가 되는 상황이 있습니다.

에 ZUP 3.0예를 들어 직원 Sokorina A.I.는 3월에 단 하루만 일하고 나머지 시간에는 급여를 저축하지 않고 휴가를 보냈습니다.

그런 다음 2016년 3월 급여를 계산할 때 다음과 같이 계산됩니다.

과세 소득은 750 루블,이 금액의 개인 소득세는 98 루블입니다. 그러나 직원은 공제를받을 자격이 있으므로 완전히 적용되지 않고 98 루블에만 적용됩니다. 나머지 금액은 182-98 \u003d 84 루블입니다. 다음 청구 월에 적립됩니다. 1월과 2월의 금액도 다음 달에 계산됩니다. 현재 계산에서 고려할 수 없는 금액은 세금 공제 가능, 환불 가능 열에 나타납니다.

이 열이 1C ZUP 8.3에 표시되지 않으면 자세히 - 양식 변경 버튼을 사용하여 해당 표시를 활성화할 수 있습니다. 이 열은 과도하게 원천징수된 개인 소득세에 대한 기록을 보관하므로 항상 모니터링해야 합니다. 프로그램 1C 8.3 ZUP 3.0은 이러한 금액을 별도로 기록하고 지불을 위해 제공하지 않습니다.

3 월 급여를 지불하고 지불해야 할 금액이 원천 징수 된 초과 세금 금액만큼 증가하지 않고 750 루블과 같은지 확인하십시오.

3월 급여명세서를 작성해 보겠습니다. 원천 징수 된 초과 세금 금액은 월말에 기업의 부채로 기록됩니다.

2016 년 3 월 급여 요약을 살펴보고 개인 소득세 라인에 관심이 있습니다.

보시다시피 개인 소득세 총액(6,545루블)에는 개인 소득세가 과도하게 원천징수된 금액(-448루블)이 있으므로 원천 징수에 영향을 미치지 않아야 합니다. 법률에 따르면 원천 징수 된 개인 소득세 금액을 예산으로 이전해야하며 코드에서 계산 된 개인 소득세 금액을 볼 수 있습니다. 따라서 3 월 예산으로 이전 할 금액은 448 루블이어야합니다. 금고보다.

급여 지불 명세서에서 개인 소득세는 448 루블 인 6,993 루블의 양도를 위해 기록되었습니다. 금고보다 (6,545 + 448 = 6,993 루블):

2016년 4월 급여를 계산하고 개인 소득세 탭을 살펴보겠습니다.

직원 Sokorina A.I.의 경우 448 루블의 초과 원천 징수 개인 소득세가 상쇄됩니다. 이제 열의 합계 세금 납부, 환불 가능더하기 기호가 있는 약자:

4월 급여명세서에서 부채는 개인소득세 과도하게 원천징수하지 않은 금액입니다. 따라서 448 루블의 양입니다. 읽었다. "참조"에 표시되는 정보는 이에 대해 다음과 같이 알려줍니다.

2016년 4월 직원 급여를 다음과 같이 지급합니다.

코드에 따른 개인 소득세 금액은 8,708루블이었고 8,260루블, 즉 448루블의 금액을 이체해야 합니다. 더 작은. 원천징수된 세액은 개인소득세 과대 원천징수 상계액에 대해 정확히 계산한 금액과 다릅니다.

요약의 개인 소득세 금액에 음수 값이 포함되어 있으면 개인 소득세를 예산으로 이전할 때 이 금액을 고려해서는 안 됩니다. 따라서 금고의 금액과 개인 소득세를 납부할 때의 금액은 결코 같지 않습니다. 또한 다음 달에 음수 금액이 상쇄되면 개인 소득세 요약의 금액은 개인 소득세를 예산으로 이전하는 금액과 같지 않습니다.

또한 초과 원천 징수 된 개인 소득세 금액은 다음 달 계산에서 상쇄 될 수 있습니다. 직원은 명세서를 작성할 수 있으며 원천 징수된 초과 세금을 환급받습니다.

비거주자에서 거주자로 신분 변경

비거주자에서 거주자로 신분이 변경되어 과도하게 원천징수된 개인소득세가 발생한 경우 해당 세금은 환급되지 않으며 다음 달 계산 시에만 공제 가능합니다. 세금 기간이 끝날 때 전체 금액이 공제되지 않은 경우 조직은 과도하게 원천 징수 된 개인 소득세에 대한 정보를 세금에 제출하고 세금 자체는 항소 후이 금액을 직원에게 반환합니다.

과도하게 원천 징수 된 개인 소득세 - 어떻게해야합니까?

직원을위한 1C 8.3 (8.2) 프로그램에서 과도하게 원천 징수 된 개인 소득세를 반환하는 방법을 연구합니다.

1C ZUP 8.3(rev.3.0)에서 과도하게 원천징수된 개인 소득세를 반환하는 방법

세금 환급 문서를 작성합니다. 섹션 세금 및 기부금 - 개인 소득세 환급:

금액이 이미 1,198 루블 (750 루블 (급여) + 448 루블 (반환 개인 소득세)의 금액으로 지불되었음을 확인하는 급여 지불 문서 :

급여 명세서에서 과도하게 원천 징수 된 개인 소득세 금액이 형성되었고 같은 달에 상계, 즉 2016 년 3 월 급여로 함께 반환 및 지불되었음을 알 수 있습니다.

개인 소득세 신고의 경우 양도할 개인 소득세에 대한 정보를 올바르게 표시하기 위해 개인 소득세 예산으로 세무 대리인 정산 등록부에 수동으로 입력해야 합니다. 이를 위해 데이터 전송 문서를 생성합니다. 등록부의 구성을 설정할 때 개인 소득세 예산이 있는 세무 대리인의 누적 등록부를 선택합니다. 합계가 "-448.00"인 "비용"으로 채우십시오.

이에 양도된 개인소득세 정보를 환급금액만큼 예산에 맞게 조정하였습니다.

1C ZUP 3.0에서 개인 소득세를 원천 징수할 때 발생할 수 있는 오류는 비디오 자습서를 참조하십시오.

1C ZUP 8.2(rev. 2.5)에서 과도하게 원천징수된 개인 소득세를 반환하는 방법

직원이 16년 3월 1일부터 16년 3월 30일까지 저축하지 않고 휴가를 간다고 가정해 보겠습니다.

따라서 3월에 그는 단 하루만 일했습니다.

우리는 2016 년 3 월 급여를 계산하고 개인 소득세 금액이 빼기 기호로 형성되었음을 알 수 있습니다. 즉, 개인 소득세가 과도하게 원천 징수되었습니다.

이 금액은 지불 금액을 증가시키지 않으며 상계를 위해 별도의 개인 소득세 등록부에 저장됩니다. 게시된 급여 문서에서 이동 버튼을 클릭하면 조회할 수 있습니다.

과도하게 원천징수된 개인 소득세의 경우 "+" 기호가 있는 항목이 등록부에 배치됩니다. 3 월 급여 명세서에서 월말 부채는 909.45 루블이며 그 중 364.00 루블은 과도하게 원천 징수 된 개인 소득세 금액입니다.

원천 징수된 초과 개인 소득세 금액은 지불해야 할 금액을 증가시키지 않아야 합니다. 보시다시피 2016년 3월 급여 지급 문서를 생성했습니다. 지불할 금액은 545.45 = 909.45 -364.00 루블입니다.

지급서류를 전기할 때 원천징수된 세액은 영(0)으로 기록되기 때문에 계산된 개인소득세와 원천징수된 개인소득세의 차이가 발생합니다. 계산된 세금은 급여 요약이나 직원 급여 명세서에서 확인할 수 있습니다.

2016 년 3 월 요약에서 개인 소득세 금액은 1,716.00 루블로 계산되었습니다. 마이너스 세액입니다. 원천 징수 된 금액, 즉 2016 년 3 월 예산으로 이체해야합니다. 364 루블의 금액을 이체해야합니다. 금고에서 보는 것보다 더 많습니다.

2016년 3월에 이체될 금액을 참조하십시오. 3월 급여가 지급된 일자를 기준으로 미지급 세금 및 기여금 분석 보고서를 사용할 수 있습니다. 이 예에서는 2016년 4월 5일입니다. 원천 징수 된 개인 소득세 열에 예산으로 이체 할 금액이 표시됩니다.

이러한 개인 소득세를 다루는 두 가지 가능한 시나리오가 있습니다.

또는 다음 달에 읽으십시오.
또는 직원의 요청에 따라 반환됩니다.

원천 징수 된 초과 개인 소득세 금액은 다음 달에 계산됩니다.

2016년 4월 급여를 계산해 보겠습니다. 직원은 Novenky S.S.를 가지고 있습니다. 과세 소득은 12,000 루블 - 1,400 루블입니다. (공제) = 10,600 루블. 이 소득에 대한 개인 소득세 10,600 * 13% \u003d 1,378 루블. - 개인 소득세 탭에서 볼 수 있습니다.

이 문서를 수행 할 때 오프셋을 위해 개인 소득세 누적 등록부에 항목이 형성되지만 이미 "-"기호, 즉 2016 년 3 월에 "+"기호가있는이 등록부에 이전에 기록 된 금액 이 문서에 의해 삭제되었습니다.

4 월 급여를 지불 할 때 "지급"금액은 364 루블이 더 많습니다.

2016년 4월 급여지급일(2016년 5월 4일 기준) 개인소득세 분석 보고서를 생성하고 2016년 4월 개인소득세 예산으로 얼마나 이체해야 하는지 알아보겠습니다. 그리고 보고서에서 볼 수 있듯이이 금액은 3,094.00 루블입니다. 금고 3 458.00 루블 아래의 금액보다 적습니다. 364.00 루블:

직원이 개인소득세 환급 신청서를 작성한 경우

개인 소득세 신고에 대한 문서를 만듭니다: 데스크탑 - 세금 - 개인 소득세 신고. 이 문서를 수행할 때 등록부에 항목이 형성됩니다.

"-"기호가있는 세금 환급액과 동일한 금액으로 상쇄하기 위해 개인 소득세 등록부에. 따라서 초과 원천 징수 된 세금은 상각 된 것으로 간주됩니다.

조직 월의 급여 등록에서 직원에게 지급될 금액을 수정합니다.

개인 소득세 등록부에서 예산으로 결제하면 "-"기호가있는 항목이 생성되어 원천 징수 세액을 364 루블만큼 줄입니다.

등록된 개인 소득세 환급액을 지급합니다.

상계를 위해 개인 소득세 등록부에 입력 문서를 게시 할 때 2016 년 4 월 급여를 계산할 때 계산 된 세금 금액은 개인 소득세 신고 문서에서 더 일찍 차변에 차감되었으므로 이미 다릅니다.

2016 년 4 월 지불을 형성하면 364 루블이 지불됩니다. 이전 예보다 적습니다.

미지급 세금 및 기부금 분석 보고서로 돌아가서 지불 날짜에 생성합시다. 예산으로 이전하기 위해 원천 징수 된 세금 금액은 이전 예와 비교하여 변경되지 않았습니다.

ZUP 2.5 및 ZUP 3.0에서는 개인 소득세를 반환 할 때 등록부에 양도 된 개인 소득세 금액이 감소하지 않습니다. 개인 소득세에 대한 예산으로 세무 대리인 정산이므로 수동으로 조정해야합니다 이 금액.

원천 징수 된 개인 소득세와 양도 할 개인 소득세 금액의 불일치는 4 월부터 급여 지급일까지의 기간 동안 발생한 세금 및 기여금 분석 보고서를 생성하면 볼 수 있습니다.

전송할 금액을 조정하기 위해 데이터 전송 문서를 사용합니다. 우리는 이동 소득 유형의 개인 소득세 예산으로 세무 대리인 계산, 마이너스 기호가있는 반환 된 개인 소득세 금액에 대한 항목을 누적 등록부에 작성하여 이전 할 금액을 줄입니다.

동일한 매개변수를 사용하여 보고서를 다시 생성하고 원천징수된 개인 소득세 금액이 이전할 개인 소득세 금액과 같아졌는지 확인합니다.

요약하다. 어떤 이유로 계산에서 개인 소득세를 과도하게 원천 징수했다면 이제 1C 프로그램의 올바른 회계를 위해 과도하게 원천 징수 된 개인 소득세를 반환하는 방법을 알게되었습니다.

1C ZUP 2.5에서 원천 징수 된 개인 소득세를 등록하는 순간은 "개인 소득세를 계산할 때 계산 된 세금을 원천 징수 된 것으로 고려하십시오"확인란에 따라 다릅니다. 확인란의 선택 여부에 따라 각 옵션에는 주의를 기울여야 하는 고유한 뉘앙스가 있습니다. 이에 대한 자세한 내용은 동영상을 참조하세요.

6 개인 소득세 양식 형성에 대한 모든 최신 정보를 전달하기 위해 Profbukh8 팀은 1C에서 계산을 작성하는 모든 복잡성과 뉘앙스를 이해합니다. 1 평점, 평균: 5,00 5)

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