При переходе к онлайн-кассам организация или ИП должны использовать только те кассовые аппараты, информация о которых содержится в реестре ККТ. О реестре онлайн-касс в 2017 году расскажем в нашей консультации.
Онлайн-кассы: реестр ФНС
Реестр контрольно-кассовой техники - это совокупность сведений о каждом изготовленном экземпляре модели ККТ (ст. 1.1 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ).
До принятия Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ, внесшего изменения в Федеральный закон «О применении ККТ…» от 22.05.2003 № 54-ФЗ, в последнем существовало понятие Государственного реестра контрольно-кассовой техники. Однако с 15.07.2016 изменилось как понятие ККТ, так и требования к ней (ст. 4 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ). Организации и ИП, обязанные применять ККТ (за исключением находящихся в отдаленных от сетей связи местностях) с 01.02.2017 могут регистрировать и перерегистрировать, а с 01.07.2017 применять только современные кассовые аппараты, которые обеспечивают передачу фискальных данных в электронном виде в налоговую инспекцию. Информация о таких онлайн-кассах и содержится в новом реестре, который пришел на смену Государственному реестру ККТ. Новый реестр ведется ФНС (п. 1 ст. 3 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ , п. 5.5.16 Положения о ФНС , утв. Постановлением Правительства от 30.09.2004 № 506).
Порядок ведения такого реестра раскрывается в ст. 3 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ .
Реестр ККТ: онлайн-кассы по 54-ФЗ
В реестре онлайн-касс на сайте ФНС представлена, в частности, следующая информация:
- полное наименование изготовителя ККТ с указанием его ИНН;
- наименование модели ККТ и номер ее версии;
- сведения о возможности использования ККТ только в автоматических устройствах для расчетов, только для расчетов с применением электронных средств платежа в Интернете или только в качестве автоматизированной системы для БСО;
- дата и номер решения о включении модели ККТ в реестр;
- дата и номер решения об исключении из реестра модели ККТ.
Перед бизнесменами с наступлением 2017 года встал нелегкий вопрос, касающийся выбора кассовой техники, которая бы соответствовала всем требованиям законодательства.
Расскажем, какими должны быть кассовые аппараты, в чем их преимущество, какие модели уже утверждены и внесены в Госреестр, а также определим, какую технику можно модернизировать.
Внимание!
Центр технического обслуживания "МЕТА" является официальным сервисным центром компании «Эвотор» и осуществляет гарантийный ремонт и обслуживание кассовых терминалов Эвотор.
Кассовые аппараты нового поколения, подключенные к интернету, по 54-ФЗ – особенности и преимущества
Бесспорно, онлайн-кассы позволят выйти на новый уровень ведения бизнеса. Они не только упрощают работу специалистов, взаимодействующих с ними, но и приносят пользу клиентам при обслуживании.
Их главные особенности и весомые преимущества в том, что:
- При их работе используются «облачные» технологии. Подключенные к интернету устройства, передают по сети информацию в налоговую службу о совершенных сделках, например, покупках в магазине.
- Они упрощают работу специалистов . Чековые квитанции теперь можно будет не распечатывать на принтере, так как система сама отправит его в электронном виде клиенту/покупателю. Если в момент совершения сделки купли-продажи кассовая техника не была подключена к интернету, не беда - сохраненная информация поступит к клиенту позже в виде , например, на телефон sms или на электронную почту. Клиент сможет проверить верность данных.
- ККТ облегчает процедуру отчетности. Теперь не нужно будет отправлять фискальный отчет, так как информация будет поступать напрямую через ОФД в налоговые органы. Следить за выручкой можно будет также через онлан-кассу, подключенную к интернету.
- Онлайн-аппараты упрощают процедуру регистрации и постановки на учет. Предпринимателю не потребуется посещать налоговую инстанцию. Достаточно лишь Также удаленно можно перерегистрировать технику, снимать кассы с учета.
- Они не требуют обязательного техобслуживания. Клиенты могут сократить свои расходы на этом. Но каждый руководитель знает, что ежегодно следует проводить обслуживание касс, менять блок ЭКЛЗ. В новых кассах этого блока нет, но есть раз в 13 месяцев, для малого бизнеса – раз в 36 месяцев. Можно обратиться в . Специалисты проведут работы быстро и качественно.
- Онлайн-техника универсальна. Можно применять планшеты, которые подключены к интернету, а также в работе использовать другие программы и приложения, обеспечивающие стабильную, эффективную работу кассового узла. Например, такие, как .
- Исключается мошенничество, ошибки. Если на кассовой точке случилась кража или при расчете произошла ошибка, руководитель точно об этом узнает. Ему об этом сообщит система. Также могут приехать с проверкой представители налоговой инспекции, если к ним поступит ложная информация. Конечно, это минус только для тех, кому есть что скрывать.
- Онлайн-кассы имеют простую систему. Работать на технике сможет любой специалист. Освоить новую модель кассы сможет и сотрудник, который работал со старой техникой, не обновленной.
Как вы убедились, кассовые аппараты теперь будут более совершенными и современными. Установленное программное обеспечение на многих устройствах может сочетаться с разными программами для ведения бизнеса - например, или с приложениями «Мой склад» и другими. Вместе, они создают идеальные условия для качественной и эффективной работы любой организации.
АТОЛ СМ-02ПТК
Касби
КАСБИ ФР - 01К
КАСБИ-03К-02
Штрих-М
ШТРИХ-950К версия 01
ШТРИХ-КОМБО-ФР-К версия 01
Инкотекс
Меркурий-114.1К
Меркурий - 111K версия 01
Элвес
Альфа
Аркус-Д
АМС-100МК-01
АМС-110К версия 01, 02
Гарант
ГАРАНТ-К версия 01
Орион
ОРИОН 100К версия 01, 02, 03
ОРИОН-105К
ОРИОН-110К
ОРИОН-200К
ОРИОН-ФР01К
Гелиос
Из числа этой техники вы можете . Специалисты проконсультируют вас по всем вопросам и помогут подобрать действительно нужный и эффективный аппарат.
Модели кассовых аппаратов для доработки под 54 ФЗ, которые внесены в Государственный реестр
Перечислим ККТ, которую можно модернизировать, обновить и сделать такой,
Наименование производителя |
Модель аппарата, которую можно переделать |
Атол |
|
Инкотекс |
|
Меркурий-119К |
|
Согласно ст. 3 Закона № 54-ФЗ реестр онлайн касс и накопителей ведется ФНС РФ в целях осуществления контроля по моделям кассовой техники, которые могут передавать фискальные данные в налоговые органы. Где размещены указанные сведения? Этот вопрос является актуальным, так как использовать в торговой деятельности разрешено только те экземпляры ККМ, которые попали в указанный перечень.
Для чего нужен реестр онлайн касс 2017 года
С 1.02.17 г. к регистрации допускаются современные онлайн кассы из реестра ККТ по 54-ФЗ. Именно такое оборудование способно в полной мере обеспечить передачу данных с фискального накопителя (ФН) по электронным каналам связи в ИФНС. Новый реестр (наравне с реестром ФН) ведется, как и раньше, уполномоченными налоговыми органами в соответствии с требованиями, установленными в ст. 3 Закона 54-ФЗ.
Документ размещается в открытом доступе на официальном федеральном сайте ФНС. В настоящее время в реестр входит порядка 80 моделей ККТ, список постоянно обновляется. Какие данные отображаются в перечне:
- Полное название и организационно-правовая форма производителя техники.
- ИНН изготовителя.
- Наименование модели кассового аппарата.
- Наименование модели ФН.
- Данные о возможности работы ККТ исключительно в системе автоматических расчетов.
- Данные о возможности работы ККТ в системе расчетов с помощью электронных видов платежей через интернет.
- Данные о возможности работы ККТ в целях формирования БСО.
- Номер и дата решения по включению/исключению онлайн модели кассы в реестр.
Чтобы попасть в перечень, изготовители обязаны предоставить комплект документации, включая заявление на соответствие оборудования законодательным требованиям. Форма этого документа утверждается на федеральном уровне. Если выбранная для покупки или модернизации модель ККТ не включена в реестр, компаниям запрещается регистрировать и работать на таком аппарате.
Какие онлайн кассы входят в реестр
На 11.05.17 г. актуальный реестр ФНС онлайн касс содержит следующих производителей:
- «ШТРИХ-М» АО.
- Компания «АТОЛ».
- «РР-Электро».
- Компания «ЭВОТОР».
- «Кристалл Сервис Интеграция».
- Фирма «Дримкас».
- «НТЦ «Измеритель».
- Предприятие «Тринити».
- «НТЦ Альфа-Проект».
- Компания «Ярус ЛТД».
- Фирма «Пэй Киоск».
- «СЧЕТМАШ» ЗАО.
- Предприятие СКБ Вычислительной техники «ИСКРА» ОАО.
- Фирма «Пионер Инжиниринг».
- «АРКУС-СТ».
- Организация «АСТОР ТРЕЙД».
- «Компьютерно-кассовые системы» ЗАО.
- Компания «РП Система».
- «Фирма ПИЛОТ».
- Организация «ОРИОН ЮТА ТРЕЙД».
- «КАЗНАЧЕЙ».
- Фирма «Сервис Плюс».
- «Винкор Никсдорф».
- Компания «ИСКРА Сервис».
- «МИКРОТЕХ».
- «КИТ ИНВЕСТ».
- Калужский з-д телеграфной аппаратуры АО.
Список изготовителей регулярно пополняется контрольными органами. Перечень содержит новые модели онлайн оборудования и старые, подлежащие модернизации. Дополнительная информация позволяет узнать, когда именно техника была включена в реестр или исключена из него, а также для каких целей может использоваться. Аналогичный перечень имеется ]]> на сайте ФНС ]]> по операторам фискальный данных (ОФД), с которыми разрешается заключать договор о передаче данных, фискальных накопителей и экспертных организаций.
Налоговое законодательство любой страны является одним из самых переменчивых, поскольку в системе фискальных платежей ориентация направлена на действующие в данный момент условия жизни и состояние экономики. Российская фискальная система в нынешнем кодифицированном виде сформировалась на границе столетий, когда в 1999 и 2001 годах были введены в действие обе части Налогового кодекса.
С тех пор в документ вносятся поправки несколько раз в течение года. Сегодняшняя система налогов России значительно окрепла и получила прочную правовую основу, однако пробелов в ней еще достаточно, о чем говорят планы налоговой политики.
Идея новых условий для пользователей кассовой техники возникла у Министерства финансов, которое вместе со своей подотчетной службой - ФНС - разработали проект . Документ существенно расширял налоговую базу по действующему законодательству, совершенствовал контроль и снижал возможности для сокрытия доходов и уклонения от уплаты налогов.
Главная идея заключалась в установлении постоянной удаленной связи между всеми ККТ и инспекциями ФНС.
Однако проект встретил критику со стороны иных ведомств, например, Минэкономразвития, признавшего его нецелесообразным и неоправданным, а также представителей бизнеса.
После этого в 2014 году Минфин ввел проект на экспериментальной основе в Московской области и самой столице, в Калужской области и в республике Татарстан. Тестирование практической эффективности нововведения осуществлялось в течение всего 6 месяцев. В опыт были включены 3 тысячи аппаратов последнего образца.
По результатам эксперимента проект был принят на рассмотрение палат Федерального Собрания России и в июле 2016 году в положении федерального закона № 290 получил подпись Президента. Все поправки были внесены в ФЗ №54 о ККТ.
Недовольство субъектами предпринимательства привело к отсрочке полного введения требований к чековым аппаратам и поэтапному переходу на онлайн-технологии. Первые этапы закона - 1 января и 1 февраля - пройдены.
Изменение состава лиц, применяющих ККТ
Реформа не только изменила порядок применения аппаратов для расчетных операций, но и внесла коррективы в список субъектов, обязанных вести .
Так, нововведения касаются:
- предпринимателей и предприятий, и прежде работавших с ККМ по 54-му закону 2003 года, т.е. осуществлявших расчеты по реализации;
- хозяйствующих субъектов, реализующих подакцизную продукцию;
- интернет-предпринимателей - торгующих своими товарами и услугами удаленно, посредством интернет-магазинов.
Владельцы онлайн-магазинов могут работать с кассами без опции печати бумажного чека, им достаточно формировать электронные квитанции.
С середины 2018 года в перечень субъектов будут добавлены даже плательщики «вмененки» и пользователи - но в ином виде, чем основной круг лиц.
Так, до настоящего времени эти 2 типа предпринимателей освобождались от ведения кассы, даже если вели торговлю, и обязывались лишь выдавать покупателям бланки строгой отчетности - . С июля следующего года они продолжат выдачу строгих бланков, однако их печать будет выполняться на специальным автоматизированных аппаратах, выполняющим функции тех же онлайн-касс.
Поправки внесли изменения и в круг лиц, исключаемых из кассовой обязанности. Так, предприниматели, работающие в труднопроходимых и отдаленных территориях, могут не переходить на оборудование нового образца, если представят документальное подтверждение условий ведения деятельности - список отдаленных и труднодоступных зон определен в законодательстве.
Полностью освобождены от кассового закона субъекты, реализующие:
- журналы, газету и другие периодические издания, кроме эротических;
- проездные талоны и билеты кондукторами общественных видов транспорта;
- товары на ярмарках и рынках;
- товары, перемещаемые разносными способами - тележками, корзинками, лотками и пр;
- товары в пассажирских поездах;
- услуги общепита внутри учреждений общего образования для обучающихся и работающих в них;
- мороженое и разливные напитки, кроме подакцизных, в киосках и прилавках;
- фрукты и овощи в развал по сезонам;
- напитки из цистерн;
- услуги по ремонту обуви;
- услуги по изготовлению ключей и прочих галантерейных вещей;
- услуги носильщиков на вокзалах;
- услуги по вспашке огородов и полей, распиловке деревьев;
- услуги по уходу за детьми, пожилыми или больными людьми;
- аренду личных жилых объектов - только индивидуальные предприниматели;
- услуги по приему изделий из стекла;
- медикаменты - аптеками, размещенными внутри фельдшерских пунктов и амбулаторий в селах, где отсутствуют иные аптечные пункты;
- предметы религии и проведение религиозных обрядов - религиозными объединениями на предоставленных для таких целей земельных участках.
Не входят в круг льготных лиц продавцы лотерейных билетов, почтовых марок, а также владельцы вендинговых аппаратов.
Закон после обсуждения с представителями предпринимательства приобрел поэтапный характер вступления в силу положений:
- вступление в юридическое действие - 1 января 2017 года;
- прекращение регистрации касс старого образца - 1 февраля 2017 года;
- переход на онлайн-кассы всех предпринимателей, реализующих алкогольные напитки - 31 марта 2017 года;
- переход на онлайн-кассы всех субъектов кассовой сферы - 1 июля 2017 года;
- использование новой системы выдачи пользователями патента и «вмененки» — 1 июля 2018 года, перенесено до 1 июля 2019 года.
Помимо указанной уступки уже рассматривается вопрос о создании налогового вычета всем пользователям онлайн-ККТ, так как бизнес-субъекты вынуждены нести существенные расходы для соблюдения новых требований. Примерные издержки:
- переоборудование имеющейся машины - 5000 — 10 000 рублей;
- приобретение готовой онлайн-кассы - 25 000 — 40 000 рублей;
- инсталляция и настройка программного обеспечения - около 7000 рублей;
- договор с оператором фискальных данных - 3000 рублей в первый год соглашения, последующие повышение стоимости услуг может достигать 12 000 рублей;
- подключение к сети Интернет - до 5000 рублей.
В перечне не учтены расходы на техническое обслуживание аппарата, периодическую замену фискального накопителя.
Перечень ККМ, включенных в госреестр
Функции по ведению государственного свода зарегистрированных моделей возложена на ФНС. Основание - Постановление Правительства №506 от 2004 года.
Все предприниматели, приобретающие ККТ, должны ознакомиться с реестром и убедиться, что выбранная ими модель в нем зафиксирована. Реестр имеет два раздела - о кассовых аппаратах, используемых кредитными организациями в своей профильной деятельности, и прочих ККТ.
Файл действующего реестра размещен на портале ФНС www.nalog.ru .
Законодательство допускает использование предпринимателем модели кассы, не учтенной в реестре, если лицо представит ее для рассмотрения в отделении ФНС в Москве. После представления такой модели ФНС анализирует документы и саму машину в течение 120 дней, проверяя их на соответствие требованиям кассового законодательства.
Что нужно представить в такой ситуации:
- сам образец ККТ;
- заявление о добавлении модели в госреестр с указанием названия ККТ, названия поставщика этой модели и его реквизитов;
- технический паспорт аппарата;
- иные технические документы;
- фотографии модели в цвете - по 2 ракурсам (передняя левая и задняя правая);
- информация, отражаемая в печатаемом чеке, и сам образец чека.
Нарушение требований общего закона о ККТ №54 и в частности применение машин, которые не соответствуют утвержденным стандартам, либо использование ККТ без соблюдения норм закона - без регистрации, с нарушениями правил регистрации, отказ от чекового обслуживания клиентов, оборачивается наступлением ответственности согласно Кодексу об административных нарушениях, среди которых штрафы для физических предпринимателей, организаций, их должностных лиц, а также их дисквалификация на несколько лет.
Последние изменения законодательства относительно ККТ представлены в данном видео.
Первое, что необходимо сделать перед установкой онлайн-кассы – проверить, включена ли устанавливаемая модель в реестр ККТ (54-ФЗ, а именно п. 12 ст. 4.2 , содержит запрет на регистрацию контрольно-кассовой техники, не упомянутой в данном реестре). Он является общедоступным и опубликован на сайте налоговой службы.
Список периодически обновляется: если в 2016 году в нем числились только 2 типа кассовых аппаратов и 1 вариант , то в 2017-м здесь можно найти десятки моделей различных марок («АТОЛ», «Штрих-М», «Альфа» и пр.). Список онлайн-касс, разрешенных к использованию, включает как новые разработки кассовой онлайн-техники, так и старые модели, доступные для модернизации.
Обратите внимание!
Госреестр – это созданный Минпромторгом для соответствия Федеральному закону № 54 список моделей и модификаций кассовой техники, допущенных к пользованию в пределах РФ. При постановке на учет в ИФНС каждый аппарат проверяется на соответствие реестру ККТ (онлайн-касс) 54-ФЗ.
Что представляет собой реестр онлайн-касс 2017 года?
Госреестр кассовой техники состоит из 2 разделов разного уровня доступа.
- Содержит перечень онлайн-касс и фискальных накопителей для расчетов за наличные или с использованием пластиковых карт (свободный доступ).
- Представляет собой реестр ККМ 54-ФЗ для банковских расчетов (ограниченный уровень доступа).
Второй раздел используется банками. Для ИП и фирм необходим только первый раздел. Он содержит следующую информацию о каждой модели ККТ:
- наименование;
- область применения;
- реквизиты чека;
- данные о поставщике оборудования;
- документация о включении в реестр или исключении из него.
Реестр ККТ 54-ФЗ не только позволит узнать о том, какие модели можно использовать, но и подскажет лучший вариант для соответствующего вида деятельности.
Обратите внимание!
Список требований к контрольно-кассовой технике изложен в ст. 4 закона РФ №54-ФЗ от 22.05.2003 г.
На что обращать внимание при выборе?
Прежде чем заглянуть в Государственный реестр ККТ на 2017 год, определитесь, для чего нужна техника:
- если требуется базовая модель «для галочки» , достаточно выбрать простой аппарат, способный производить выгрузку данных в таблицы Excel;
- если приобретение онлайн-кассы направлено на оптимизацию и автоматизацию торгового процесса , покупайте модель, адаптированную к товароучетным программам (1С и аналогичные ей);
- если бизнес включает реализацию спиртосодержащей продукции , выбирайте в Госреестре ККТ на 2017 год (наличие функции списания остатков, работа с УТМ и пр.). Например, на небольших розничных точках можно использовать модель «АТОЛ FPrint-90АК» . Она имеет все необходимое для регистрации товарного оборота алкоголя, отправки данных о поступлении продукции на склад и ее продаже в ЕГАИС, но не предназначена для автоматизации товарного учета.
Реестр ККТ с 2017 года содержит и более специфические модели. Так, «ШТРИХ-ТАКСИ-К» представляет собой кассовый аппарат, встроенный в таксометр, с функцией обработки пробега пути и времени простоя.
На заметку!
Любая онлайн-касса – это IT-комплекс, требующий настройки, обслуживания и периодической замены блока фискального накопителя. Поэтому, приобретая ее, следует позаботиться о наличии штатного «айтишника» или заключить договор с сервисной службой. Несмотря на то что обязательный договор с ЦТО при переходе на онлайн-кассы упразднен, подобная мера не будет лишней.
Интернет-торговля и реестр ККТ онлайн-продаж
Действующий Государственный реестр контрольно-кассовой техники 2017 года включает модели, ориентированные исключительно на интернет-торговлю. В частности, «первая ласточка» – «АТОЛ 42ФС» – работает только с электронными платежными средствами и лишена печатных устройств. Она компактно размещается в стойке для серверов и подходит для оптимизации пространства в технических блоках интернет-магазинов.
Руководство компании «АТОЛ» решило пойти дальше и внедрить использование облачных сервисов, а уже на первый квартал этого года фирмой запланирован запуск «АТОЛ-Онлайн» – первого в России проекта для . Благодаря этому, взаимодействие между отдельно взятым интернет-магазином и аппаратом онлайн-кассы можно будет вести через специальное программное обеспечение, а для организации интернет-торговли потребуется всего лишь хорошая связь.
Итог
Список доступных к установке кассовых аппаратов и фискальных накопителей постоянно растет, что расширяет возможности выбора. Однако отслеживать Госреестр рекомендуется даже в том случае, если аппарат уже установлен. По итогам эксплуатации некоторые онлайн-кассы могут быть исключены из перечня, как не соответствующие требованиям 54-ФЗ.
Просмотреть реестр ККТ в ФНС можно непосредственно на сайте налоговой инспекции nalog.ru . В соответствующем разделе всегда можно загрузить самую последнюю версию списка ККТ, включенной в реестр 2017 года, а также воспользоваться сервисом проверки уже имеющихся в нем экземпляров.