Затем необходимо заключить договор с оператором фискальных данных, через которого эти фискальные данные в электронной форме будут передаваться в налоговые органы (п. 4 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ). Список операторов фискальных данных можно найти на сайте ФНС в специальном разделе .
Шаг 3
Где регистрировать онлайн-кассу? Кассовый аппарат необходимо поставить на учет в налоговой инспекции. Собственно порядок регистрации онлайн-кассы и начинается с подачи заявления о регистрации ККТ.
Федеральный закон «О применении ККТ…» от 22.05.2003 № 54-ФЗ предусматривает, что подать заявление можно:
- на бумажном носителе в любую территориальную налоговую инспекцию;
- в электронной форме через оператора фискальных данных;
- через кабинет ККТ на сайте ФНС в личном кабинете индивидуального предпринимателя или личном кабинете юридического лица .
Однако учитывая, что форма заявления о регистрации ККТ еще не утверждена, подать заявление на бумаге в настоящее время нельзя. Поэтому пользователям ККТ пока остается лишь вариант регистрации онлайн-кассы в налоговой через Интернет. Наиболее удобный вариант - это пройти удаленную регистрацию кассового аппарата через кабинет ККТ.
Подробнее о заявлении о регистрации ККТ мы рассказывали в .
Шаг 4
Не позднее следующего рабочего дня после подачи заявления о регистрации пользователь ККТ получает от налогового органа регистрационный номер ККТ (п. 3 ст. 4.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ).
Шаг 5
Не позднее рабочего дня, следующего за днем получения регистрационного номера ККТ, организация или ИП должны:
- записать в фискальный накопитель онлайн-ККТ полученный регистрационный номер, наименование организации или Ф.И.О. ИП, сведения об онлайн-кассе, в т.ч. о фискальном накопителе, и иные сведения, необходимые для формирования отчета о регистрации;
- сформировать отчет о регистрации;
- передать отчет о регистрации ККТ в налоговую инспекцию.
Передать отчет о регистрации ККТ можно:
- на бумажном носителе;
- через кабинет ККТ;
- через оператора фискальных данных.
После обработки данных ФНС сформирует карточку регистрации ККТ. И можно считать, что регистрация онлайн-кассы в ФНС завершена (
C 1 января 2018 года вступили в силу поправки к ФЗ-54, согласно которым обязательно нужно подать заявление на регистрацию онлайн-кассы в налоговую инспекцию. Масса предпринимателей, до этого беззаботно работавших без применения ККТ, теперь озадачены по поводу очередей или сложностей при постановке на учет техники. Поверьте, это не так сложно, и мы докажем это, уложив в несколько абзацев пошаговую инструкцию регистрации онлайн-кассы в налоговой инспекции.
Подробности изменений в порядке пользования ККТ
Обязательным посредником в цепочке передачи данных между предпринимателем и налоговой стали операторы фискальных данных (ОФД), ранее выбиравшиеся опционально. Правда, существуют исключения из этого правила, но в частном порядке лучше сразу после покупки кассы подключиться к одному из авторизированных ФНС операторов.
В точности в порядке регистрации ККТ можно из ст. 4 п. 2 в измененом законе ФЗ-54, редакция от 15 июля 2016 года.
Вчитывась в изменения, можно заметить, что порядок подачи стал проще: заявление можно отправить в традиционной форме на бумаге или подать онлайн, зарегистрировавшись один раз в личном кабинете на сайте ФНС РФ и используя тот же логин и пароль для всех операций. Здесь же потребуется применение электронной подписи для защиты всех высылаемых через интернет документов.
5 шагов на пути к регистрации онлайн кассы
Купив ККТ и решив, кто будет вашим оператором, вы можете самостоятельно осуществить регистрацию онлайн кассы в ФНС. Как вы решили это сделать? Онлайн или по старому пути, подав заявление на бумаге? Если лично, это потребует прохождения пяти шагов:
- Заключить договор с ЦТО и подготовить документы на подачу;
- Подать пакет документов в налоговую по месту регистрации предприятия;
- Дождаться визита инспектора для осмотра и фискализации кассового аппарата;
- Получить карту регистрации ККМ;
- Новое требование – заключить договор на обслуживание с ОФД.
Подача заявления онлайн требует придерживаться примерно того же сценария, с тем отличием, что вы можете сделать все не за несколько дней и походов, а в один день, пользуясь лишь своим компьютером. Ведь все вышеперечисленные заявления и документы можно отправить онлайн, а для фискализации кассы использовать одну из официальных утилит – например, ККТ АТОЛ предоставляет таковую для своих аппаратов.
Как зарегистрировать ККТ через личный кабинет на сайте налоговой?
Сайт для налогоплательщиков РФ работает из любого уголка страны 24 часа в сутки. Зарегистрировавшись на нем, вы должны будете сразу определиться с ОФД для регистрации онлайн кассы в ИФНС. Для этого на главной странице нужно открыть раздел «Учет контрольно-кассовой техники» и нажать на ссылку для самостоятельного заполнения, как на картинке:
Что нужно, чтобы заполнить бланк регистрации?
Это обязательный перечень, неважно, заполняете вы его онлайн или на бумаге:
- Адрес, по которому установлена и применяется онлайн касса;
- Название учреждения;
- Ее номер, присвоенный при производстве;
- Как точно называется модель;
- Какой номер стоит отдельно на фискальном накопителе.
Также следует уточнить для себя порядок применения ККТ, для каких расчетов она используется. Все это нужно будет перечислить в форме заявления. После того, как вы введете № фискального регистратора, будет произведена быстрая проверка, и вы перейдете дальше к включению кассы в Госреестр. При ошибке в номере, вам сообщат об этом, и переход не будет совершен.
Примечание. На сайте будет предложено выбрать деятельность предприятия. Если в предложенном списке она отсутствует, оставьте поле пустым и воспользуйтесь выпадающим списком.
Номер ИНН должен заполниться автоматически.
Когда вы закончите заполнять форму, нажмите на кнопку «Отправить», информация сразу направится в налоговый орган на проверку. Вы можете отслеживать статус заявления здесь:
Как только вашей технике будет присвоен регистрационный номер, вы вправе работать дальше на ней в обслуживании клиентов.
Как применять утилиту для регистрации ККТ
Утилита нужна для фискализации кассы после того, как она будет зарегистрирована. Данные о ней уже хранятся на портале ФНС, так что вы можете просто открыть информацию о конкретном аппарате и параллельно запустить утилиту от производителя (например, для касс АТОЛ утилита предоставляется в процессе продажи).
Определение кассы, подключенной по USB или Bluetooth, производится автоматически. После чего нужно нажать кнопку «Зарегистрировать».
Внимание! Проверьте, совпадают ли параметры даты и времени в аппарате с серверными. Лучше уточнить по серверу Google.
Вам будет предложено заполнить информацию по ККТ, как на сайте налоговой. Наиболее верный способ избежать ошибки при заполнении – копипаст: скопируйте и вставьте с сайта в поля утилиты. Пройдя все этапы и проверяя информацию, можно нажать на кнопку «Выполнить» и завершить процесс регистрации. Вам будет предоставлен примерно такой отчет:
Продублируйте завершение регистрации в личном кабинете на сайте ИФНС. Сделайте это в течение первых суток после регистрации в утилите. Проверьте и подпишите электронной подписью, после чего нажмите кнопку подтверждения. Карточка о кассе будет добавлена в ваш личный профиль на сайте nalog,ru.
Внимание! Если в процессе эксплуатации ККТ будет заменен фискальный накопитель, изменения нужно будет внести в эту карточку на сайте. Все изменения скрепляются усиленной электронной подписью.
Регистрируем кассу у выбранного ОФД
Получив карточку о регистрации, вы уже фактически можете законно работать с кассой, только ничего не получится. Потому что исходя из поправок к закону, все данные с нее должны поступать в налоговую через оператора, и нужно заключить договор с выбранным оператором фискальных данных.
Не думайте, что жизнь усложняется! Сделать это можно, зайдя в онлайн-кабинет выбраного ОФД, открыв вкладку кассы и выбрав «Подключить ККТ». Вам будет предложено вновь заполнить несколько важных полей с информацией о кассе, вроде этого:
Можно попробовать «по старинке»
Если владелец кассы по каким-то причинам не может или не хочет регистрировать ее онлайн, всегда можно обратиться в отделение налоговой по месту регистрации, предоставив заполненный бланк КНД-1110061.
Обратите внимание , это обновленный бланк, ведь в старом КНД-1110021 не было достаточно полей для указания информации о ККТ. Заполняйте только новый бланк!
Собираясь в отделение ИФНС по месту регистрации, подготовьте заранее необходимые документы. Это позволит избежать повторных визитов, с собой возьмите:
- Паспорт ККТ и его копию;
- Паспорт фискального регистратора;
- Документ, который свидетельствует о ваших полномочиях как владельца ИП или как ответственного лица на предприятии;
- Паспорт, удостоверяющий вашу личность.
Вообще по закону документы об удостоверении должности на предприятии не обязательны. Но лучше предъявить их во избежание долгих разговоров в налоговой. Ведь система контроля регистрируемой кассовой техники действует, особенно ощутимы проверки в реальности. Вот почему большинство ИП и вообще владельцев ККТ предпочитает регистрировать их онлайн: это лучший способ избежать «личностного» фактора при проверке документов.
Когда в предпринимательской деятельности за товары и услуги берутся наличные средства, то обычно требуется кассовый аппарат. В некоторых случаях можно обойтись и без него. По новым требованиям необходима регистрация кассовых аппаратов. Чтобы правильно это сделать, нужно ознакомиться с некоторыми нюансами.
Кому не требуется процедура?
Предприниматели, выполняющие расчеты наличными и банковскими картами, применяются контрольно-кассовые машины. Но они не нужны в следующих случаях:
- работа происходит на ЕНВД или ПСН;
- реализуются лотерейные билеты;
- продается безалкогольная продукция;
- организация питания лиц, обучающихся и работающих в школе;
- продажа керосина, молока, рыбы, овощей;
- реализация товара на выставке, ярмарке, рынке;
- прием стеклотары;
- при мелкорозничной продаже;
- реализация почтовых марок;
- продажа товаров религиозного характера.
Где происходит регистрация?
Процедура выполняется в налоговом органе по месту проживания. Юридическим лицам надо обращаться по месту нахождения организации. Если же они имеют подразделения, в которых применяется ККМ, то процедура считается обязательной и в налоговых органах по месту нахождения. К примеру, если ООО имеет несколько магазинов в различных городах, то требуется регистрация кассовых аппаратов в каждом городе.
Индивидуальными предпринимателями выполняется регистрация кассового аппарата в налоговой инспекции по месту проживания. Есть ли ответственность, если обращаться не по прописке? На ИП и ООО накладывается штраф.
Необходимые документы
Сначала необходимо написать заявление на регистрацию кассового аппарата. Его форма утверждена Приказом ФНС России. Также необходимо приложить документы для регистрации кассового аппарата:
- паспорт устройства, выданный при покупке ККМ;
- договор о техническом обслуживании.
Соглашение заключается с поставщиком ККМ или с центром технического обслуживания. Документы надо подавать в налоговую оригиналами. Если их не будет, то регистрация не может быть выполнена.
Также нужно предоставить ИП документ, удостоверяющий личность ИП. А юридическому лицу надо предоставить подтверждение о возможности действовать от организации. Если документы подаются представителем, то ему надо иметь доверенность. В налоговой не вправе требовать документы на помещение, в котором будет применяться устройство.
На практике бывают ситуации, когда спрашивают о таких документах, как свидетельство о регистрации, постановке на учет. Чтобы не затягивать процедуру, желательно узнать предварительно, какие документы требуются.
Особенности регистрации
Регистрация должна выполняться в течение 5 дней с предоставлению в налоговую документации. О ее получении сотрудники должны оповестить заявителя.
Если будут выявлены недочеты в документах, например, чего-то не хватает, то можно его в течение 1 дня после уведомления. Если пропустить этот период, то в регистрации будет отказ.
Осмотр оборудования
Существует общепринятый порядок регистрации кассового аппарата. Это установлено законодательством, а при несоблюдении правил предусмотрена ответственность.
Перед регистрацией выполняется осмотр аппарата. Для проведения этой процедуры назначается конкретное время. Если она не будет проведена, то в регистрации последует отказ. Осмотр ККМ выполняется специалистом поставка или ЦТО.
Правила регистрации
Если оборудование и документы не имеют замечаний, то выполняется регистрация кассовых аппаратов. Информация об устройстве вносится в книгу учета ККТ, которая контролируется налоговым органом.
Предприниматель должен предоставить паспорт устройства, где ставится специальные отметка. После этого выдается карта регистрации оборудования учетный талон и документы. Сотрудники выполняют заверение журнала кассира - операциониста. Платы за услугу нет.
Требования к ККМ
Регистрировать нужно только то оборудование, которое есть в государственном реестре. Аппарат должен показывать в чеке реквизиты, которые могут отличаться в каждом виде деятельности. Поэтому следует учитывать, в какой отрасли будет использоваться ККМ.
Для применения оборудования потребуется заключение договора со специальным предприятием, которое будет выполнять техническую поддержку оборудования. Без этого документа прибор не могут поставить на учет. Кассовый аппарат без регистрации не может быть использован.
Выбор оборудования
Прибор нужно правильно выбрать. Если модели нет в государственном реестре, то такую технику использовать запрещено. У аппарата должна быть голограмма «Государственный реестр» с обозначением года, номера и наименования прибора.
Чек кассового аппарата дожжен иметь такие сведения, как:
- название документа с номером;
- дата;
- ФИО предпринимателя;
- наименование и количество товара;
- сумма;
- должность и ФИО работника.
Существует которая не имеет блока памяти ЭКЛЗ. Такой прибор не считается ККТ, поэтому его не получится зарегистрировать. ЧПМ используется плательщиками ЕНВД и ПСН.
Отказ в регистрации ККМ
В процедуре регистрации могут отказать при недостатке документов, неявке предпринимателя для осмотра оборудования. К другим причинам относят:
- обращение в неподходящую налоговую службу;
- недостоверная информация в заявлении;
- нахождение ККМ в розыске;
- неисправности оборудования или отсутствие знаков, пломбы;
- нет доступа к устройству.
Отказ в регистрации может последовать в случае предъявления прибора, который не входит в государственный реестр. Это касается истечения срока амортизации ККМ. Главным требованием, благодаря чему происходит регистрация, является включение устройства в реестр.
Исключением являются ситуации, когда аппарат выбыл из этого документа. Если такое устройство зарегистрировано, то его можно использовать до истечения периода амортизации (до 7 лет). Но если ККМ была куплена у кого-то, то зарегистрировать ее не получится.
Б/у прибор можно поставить на учет при:
- изменении названия организации;
- реорганизации юридического лица;
- изменении места расположения фирмы;
- восстановлением ИП;
- внесением ККТ в уставной капитал;
- регистрации юридического лица учредителем ИП.
За использование устройства с нарушениями предусмотрена ответственность. На ИП и юридических лиц возлагаются крупные штрафы.
Эксплуатация оборудования равна 7 годам, после чего требуется снятие с учета. В продаже ККМ находятся в не фискальном состоянии, поэтому счетчик отключен. Процесс фискализации считается обязательным. Когда выполняется регистрация поддержанного устройства, то нужно обнуление фискальной памяти.
При регистрации налоговым инспектором выполняется внесение в память заводского номера, ИНН и названия организации. Потом утверждается пароль, который служит защитой от незаконного проникновения в устройство. Потом происходит установка пломбы, а завершает процедуру введение суммы. Это необходимо для обследования правильности реквизитов. Инспектором ФНС и заявителем подписывается документ о регистрации. Кассовое устройство будет иметь свой номер, после чего оно считается зарегистрированным.
Вопрос о том, как зарегистрировать ККМ (кассовый аппарат, контрольно-кассовую машину), является актуальным для юридических и физических лиц, которые занимаются розничной торговлей и предоставлением различного спектра услуг и для проведения своей деятельности используют кассовые аппараты.
Согласно действующему законодательству Российской Федерации ККМ должны в обязательном порядке пройти через процедуру регистрации, так как проведение расчетных операций с клиентами и покупателями при помощи незарегистрированного ККМ влечет за собой меры административной ответственности (штрафные санкции – от 30 000 до 40 000 рублей на компанию и от 3 000 до 4 000 рублей на руководителя предприятия ).
Порядок регистрации ККМ детально регулируется положениями следующих нормативно-правовых актов:
- Постановление Правительства, которым утверждено «Положение о применении и регистрации ККМ, используемых индивидуальными предпринимателями и организациями» №470 от 23 июля 2007 года.
- Федеральный закон №54 от 22 мая 2003 года, который регулирует порядок проведения денежных расчетов в наличной форме и расчетов по платежными картам, осуществляемых при помощи ККМ.
- Локальные нормативные акты, издаваемые региональными налоговыми органами.
Когда ККМ не нужен
Однако компаниям не всегда необходимо иметь ККМ. Работать без кассовых аппаратов могут:
Регистрация ККМ в налоговой — пошаговая инструкция
Для предприятий и организаций налоговым органом для проведения регистрации ККМ будет соответствующая налоговая инспекция по местонахождению юридического лица.
Если у юридического лица есть обособленные подразделения, которые также используют кассовые аппараты, то регистрация аппарата проводится в налоговых инспекциях, находящихся по месту учета подразделений предприятия (например, у ООО есть сеть магазинов в разных городах страны, поэтому регистрировать ККМ необходимо отдельно в налоговых инспекциях в каждом городе).
Для индивидуального предпринимателя органом налоговой для регистрации ККМ будет соответствующая инспекция по месту жительства ИП.
Шаг 1. Подача документов
Первый шаг при регистрации ККМ – подача документов. ККМ налоговые органы регистрируют на протяжении пяти рабочих дней с даты подачи заявителем (или его представителем) пакета документов, о получении которых налоговая должна заранее сообщить заявителю. Так, если представители налоговой службы выявят какие-либо недостатки в регистрационных документах (например, неполный пакет документов), то заявитель может их исправить в течение одного рабочего дня с даты получения уведомления от налоговой, в противном случае ему откажут в проведении регистрации ККМ.
Шаг 2. Осмотр ККМ
После подачи заявителем регистрационных документов, налоговый инспектор назначает конкретную дату и время осмотра (проверки) ККМ. Предпринимателю необходимо явится в отделение налогового органа в назначенный день с ККМ, если предприниматель на осмотр аппарата не придет в согласованное время, то ему будет отказано в осуществлении регистрации. Кроме того, на осмотре ККМ с предпринимателем должен присутствовать представитель (механик) Центра технического (сервисного) обслуживания ККМ. Регистрации подлежат лишь те модели ККМ, которые входят в Государственный реестр ККМ, а также снабжены специальным блоком Электронно-контрольной защищенной ленты.
Шаг 3. Выдача регистрационной карты ККМ
После проверки состояния ККМ и рассмотрения пакета документов налоговые органы вносят всю информацию о ККМ в специальную Книгу учета ККМ, а также выдают предпринимателю регистрационную карту ККМ и учетный талон, возвращая оригиналы всех поданных документов. В поданном паспорте ККМ налоговый инспектор делает отметку о регистрации аппарата и регистрирует журнал операциониста-кассира. После чего процесс регистрации ККМ считается оконченным и заявителю разрешено применять в своей предпринимательской деятельности зарегистрированный ККМ.
Процедура регистрации ККМ в различных отделениях налоговых служб может иметь свои характерные особенности. Например, предоставление пакета документов и заявления на регистрацию может проводиться как конкретные приемные дни в порядке живой очереди, так и по предварительным записям в налоговой, что также следует выяснить заранее.
Видео: регистрация ККМ
Документы для регистрации ККМ
Для проведения регистрации ККМ в органах налоговой службы предпринимателю следует предоставить пакет таких документов:
- Паспорт ЭКЛЗ (Электронно-контрольная защищенная лента).
- Заявление от имени владельца ККМ, которое составлено по специальной форме, утвержденной Приказом Федеральной Налоговой Службы от 09.04.2008 года № ММ-3-2/15. Бланк для написания заявления можно получить у представителей местных органах налоговой службы.
- Паспорт модели ККМ, заполненный представителем Центра сервисного обслуживания во время подписания договора на обслуживание (в налоговую предоставляется оригинал и копия паспорта).
- Технический паспорт ККМ (выдают при покупке кассового аппарата).
- Свидетельство о постановке организации или индивидуального предпринимателя на учет в налоговых органах и присвоении индикационного номера налогоплательщика (в налоговую достаточно предоставить копию).
- Договор на сервисное (техническое) обслуживание ККМ в Центрах сервисного обслуживания (законодательством Российской Федерации запрещено использование ККМ без действующего договора сервисного обслуживания). Договор заключается непосредственно с поставщиком ККМ или Центром обслуживания, уполномоченным поставщиком ККМ.
- Доверенность, которая дает право регистрировать ККМ в органах налоговой службы, если регистрацию осуществляет не руководитель предприятия (оригинал доверенности).
- Журнал операциониста-кассира, который составлен по форме КМ-4.
- Договор аренды помещения или любой другой документ, который подтверждает возможность установки ККМ по указанному в заявлении адресу, где будет использоваться аппарат (предоставляется копия и оригинал).
- Свидетельство о проведении государственной регистрации предприятия или организации (ОГРН). В налоговую необходимо предоставить копию и оригинал свидетельства.
- Расчетный счет.
- Журнал по учету вызовов техников-специалистов, который составлен по форме КМ-8.
Кроме того, в налоговой инспекции индивидуального предпринимателя попросят предъявить документ, удостоверяющий его личность (паспорт), а представителя юридического лица – документ, который подтверждает его право действовать от имени компании (например, протокол со всеобщего собрания или решение о назначении единоличного исполнительного органа).
Пакет документов, которые необходимо подать для регистрации ККМ, устанавливается региональными отделениями налоговых служб индивидуально и может отличаться, поэтому, чтобы не затянуть процедуру регистрации, заявителю желательно заранее выяснить в налоговой инспекции перечень обязательных документов.
ККМ продается в нефискальном (нерабочем) состоянии, то есть счетчик, который суммирует выручку, выключен. Даже если аппарат подержанный, фискализацию необходимо проходить заново. Во время процедуры в обязательном порядке присутствуют:
- Сотрудник ЦТО.
- Инспектор налоговой.
- Представитель компании по доверенности.
Фискализация проводится только в тех случаях, когда все документы сданы, в день установленной налоговой службой (в один из 5 дней, когда налоговая регистрирует ККМ).
Перед фискализацией специалист ЦТО:
- Проверяет целостность корпуса ККМ.
- Вводит в память аппарата его заводской номер.
- Программирует ИНН и название предприятия.
Потом налоговый инспектор устанавливает пароль, который защищает ККМ от взлома, после чего сотрудник ЦТО ставит защитную пломбу, и дата пломбирования аппарата вносится в инструкцию КМ-8. Он же ставит свою роспись в техпаспорте и вносит туда номер своего удостоверения.
Пробный ввод суммы (1,11 рубля) на аппарате – это завершающий этап фискализации, позволяющий проверить правильность распечатываемых реквизитов. Налоговый инспектор, используя введенный ранее пароль, снимает пробный Z-отчет. После этого инспектор налоговой и представитель фирмы должны подписать акт о регистрации контрольных счетчиков и переводе всех показаний ККМ на нули. Если все прошло успешно, ККМ присваивается уникальный номер, который заносят в специальный журнал фискализации.
Стоимость регистрации ККМ
Плата за проведение регистрации ККМ в налоговых органах на сегодняшний день не взимается. Ряд Центров сервисного и технического обслуживания аппаратов, а также посреднических юридических фирм представляют компаниям свои услуги по регистрации ККМ в местных налоговых органах, срок регистрации в таком случае занимает всего лишь 2-3 дня. Стоимость подобной услуги – от 4000 до 7000 рублей.
Посредники берут на себя подготовку пакета требуемых документов, покупку ККМ и различные курьерские обязанности.
Если заниматься процедурой регистрации ККМ самостоятельно, то финансовых средств уйдет в разы меньше. Так, необходимо будет заплатить только за покупку ККМ (средняя стоимость от 10 000 рублей) и за договор с сервисным центром обслуживания (от 2000 до 4000 рублей).
