Пожалуй, всем, кто хоть как-то причастен к бизнесу, уже известно о новой обязанности использовать онлайн-кассы. Но известно – не значит, что все понятно. Сегодня мы поговорим с основателем и руководителем Консалтингового центра «Профдело» Татьяной Никаноровой об онлайн-кассах и о тех переменах, которые ждут бизнес.
Татьяна, давайте начнем с азов для тех, кто все-таки не в курсе перемен. Онлайн-кассы - что это за «зверь» и стоит ли его бояться?
Татьяна Никанорова: Онлайн-кассы пришли на замену обычным ККМ - кассовым аппаратам, которые стоят почти в каждом магазине. Сегодня уже нельзя приобрести не онлайн-кассу, а к 1 июля 2018 года все без исключения будут применять только онлайн-аппараты.
Онлайн-касса - это аппарат, который содержит в себе 2 девайса: фискальный накопитель и принтер чеков. Первое устройство обеспечивает запись пробитых чеков в свою память, передачу данных в налоговую инспекцию и отсылку чека клиенту. Второе - печатает бумажный чек.
А кто может не переходить на онлайн-кассы, кого эти изменения не касаются?
Татьяна Никанорова: Рано или поздно всем придется перейти на онлайн-кассы. Для некоторых категорий переход отложен:
ИП на патенте и ЕНВД,
Юридические лица и ИП, оказывающие услуги населению по БСО (бланкам строгой отчетности),
Те, кто принимает платежи с электронных денег.
По-прежнему не нужно применять кассы на ярмарках, при разносной торговле или при сдаче в аренду своей квартиры.
Зачем нужны эти новые кассы? Кому это выгодно?
Татьяна Никанорова: Строго формально онлайн-кассы нужны, чтобы в режиме онлайн отслеживать прохождение наличных денег и объемы продаж. Но, откровенно говоря, в законе есть столько всего лишнего и ненужного, что на вопрос «кому выгодно» можно ответить только одно: «производителям онлайн-касс». Наверняка этот огромный денежный поток кто-то пролоббировал.
А можно ли обмануть новые онлайн-кассы, схитрить, чтобы не все данные уходили в налоговую инспекцию? И что грозит таким хитрецам, если нарушение вскроется?
Татьяна Никанорова: Единственная хитрость, которая доступна налогоплательщикам без вступления в сговор с оператором фискальных данных - не пробивать чеки вообще. Если это вскроется, нарушители получат штраф в размере половины или целого непробитого чека, но не менее 10 тысяч рублей для ИП и 30 тысяч рублей для юрлица.
Как обязанность использовать онлайн-кассы отразится на торговле в Интернете? К чему надо готовиться интернет-предпринимателям, в том числе инфобизнесменам, которые раньше обходились вообще без кассы? Какие сейчас требования к оформлению платежей онлайн (Яндекс-Касса, Робокасса, Paypal, Джастклик) – нужно ли тем, кто через них принимает оплату от клиентов, так же, как и всем остальным, как-то подключать онлайн-кассу, и что изменится для них из-за нового закона?
Татьяна Никанорова: Увы, тем, кто принимает платежи через интернет, тоже нужны онлайн-кассы. Если принимать платежи с банковских карт, касса нужна уже сейчас. А если принимать с электронных денег - то касса потребуется с 1 июля 2018 года.
Требования следующие:
Пробить чек,
Передать данные в ОФД (оператору фискальных данных),
Отправить чек клиенту на электронную почту или на телефон
Бумажный чек можно не пробивать. Соответственно, достаточно купить онлайн-кассу без принтера чеков.
Да, кстати, оказывается, не все интернет-предприниматели в курсе, что доходом для расчета суммы налога считается не та сумма, которую они вывели к себе на расчетный счет, а та, которая поступила на счет агрегатору в качестве оплаты их продуктов (услуг). Часто ли Вам приходится встречаться с такими ситуациями? Какие рекомендации Вы можете дать тем, кто ведет свои финансовые дела самостоятельно – без юриста и без бухгалтера?
Татьяна Никанорова: Это очень частая ошибка. 9 из 10 предпринимателей, которые к нам приходят, не знают, что доходом является вся сумма, уплаченная клиентом платежной системе. Нам приходится переубеждать и доказывать. Предприниматели часто говорят о двойном налогообложении и о несправедливости, хотя на самом деле этот принцип налогообложения существовал всегда.
Доход - то, что заплатил клиент.
Расход - то, что взяла платежная система.
Но в ситуации на УСН 6% расходы не учитываются, и предпринимателям это обидно.
Предпринимателям, которые ведут учет самостоятельно, рекомендую обязательно пользоваться онлайн-сервисами для ведения учета и обязательно уточнить в техподдержке, как правильно отражать подобные операции.
Тем ИП или ООО, кого ведут бухгалтеры, рекомендую проверить бухгалтера. К сожалению, эту ошибку допускают частенько и сами бухгалтеры, особенно те, кто никогда не работал с ОСНО (традиционной системой налогообложения) и не знает бухучет, а сразу пришел на «упрощенку».
В соответствии с новой редакцией главного закона об использовании касс №54-ФЗ, регистрировать онлайн кассу необходимо в следующих случаях:
- Открытие бизнеса. Зарегистрировать ККТ необходимо до начала работы предприятия.
- Организация уже использует кассовый аппарат. Имеющуюся технику необходимо доработать либо приобрети новую.
- Компания работает на ЕНВД, патентной системе налогообложения, ИП, выполняет работы, оказывает услуги населению, выписывает бланки строгой отчетности, использует торговые автоматы.
Не все предприниматели готовы выложить 30-40 тысяч рублей за онлайн кассу, поэтому многие из них ищут любые способы, чтобы сэкономить.
Как сэкономить при использовании онлайн кассы?
Способ №1. Правильный выбор кассового оборудования и кассовой программы. Приобретая ККТ без поддержки и обслуживания можно сэкономить, но если вы не разбираетесь в работе оборудования и не сможете следить за обновлением ПО – этот способ не для вас.
Способ №2. Использовать уже имеющееся оборудование. Некоторые кассы с ЭКЛЗ можно модернизировать и использовать в соответствии с требованиями 54 ФЗ. Состав комплекта доработки зависит от производителя, в некоторые кассы необходимо лишь установить накопитель, а в других еще и менять платы. Соответственно и стоимость модернизации точно определить сложно. Уточните у производителя можно ли доработать вашу кассу.
Способ №3. Связка «Компьютер + ПО + фискальный регистратор» позволит сэкономить малому бизнесу.
Способ №4. Подключение к ОФД – обязательно для всех владельцев онлайн касс, на данный момент в реестре имеется 5 операторов. Узнайте наиболее выгодный тариф и условия, на которых предоставляется услуга.
Способ №5. Не приобретайте лишнее. Если вы понимаете, что весы, сканер или другое оборудование вам не понадобится - возможно, стоит сэкономить. Если же вы собираетесь развивать свой бизнес, стоит подумать о том, что вам понадобится через полгода или год, готовы ли вы вложить деньги сейчас, чтобы работать на кассе дольше, не отвлекаясь на текущий ремонт и доработки.
Можно ли «схимичить» при работе с ККТ?
Инициаторы закона надеются, что использование онлайн касс поможет снизить количество предпринимателей, которые скрывают свои доходы и не перечисляют деньги в бюджет. По мнению специалистов, обход 54 фз с технической точки зрения невозможен, поскольку все данные ФН шифруются и проходят контроль у оператора фискальных данных.
Единственная возможность обойти 54-ФЗ - сменить форму собственности на ту, которая пока не требует перехода на онлайн ККТ. В таком случае переход на кассу с выходом в интернет можно будет осуществлять в течение года - с 1 июля 2017 г. по 1 июля 2018 г.
Немного предыстории. Тема сокрытия доходов существует со времен начала торговых отношений. С одной стороны – нежелание торговцев платить дань и налоги, с другой стороны – сам торговец нанимая работников, рисковал тем, что не весь доход будет учтен. Поскольку ключевой фигурой в этой дилемме выступал торговец, то не удивительно, что именно представитель торговли, а именно, владелец магазина по торговле мебелью Девид Браун создал первый в истории кассового аппарата в конце ХIХ века. Как это происходило, Вы можете прочитать в статье «История возникновения контрольно-кассовой техники», поэтому не будем рассматривать этот процесс подробно. Естественно, как только первые кассовые аппараты стали появляться в магазинах, появились и первые желающие их обмануть. Поскольку эти устройства были механические и слабо напоминали те электронные кассовые аппараты, которые используются сейчас, то в ход шли молотки, отвертки, камни, ножи, шило и другие подручные средства. Наконец, кассы просто ломали, чтобы владелец магазина не смог проследить, какая выручка была получена за день. Так продолжалось многие годы. Уровень 1. Кассы – в массы! В нашей стране, с приходом рыночных отношений, решающим стал 1993 год, когда Указом Президента РФ от 16 февраля 1993 г. № 224 «Об обязательном применении контрольно-кассовых машин предприятиями, учреждениями и организациями всех форм собственности при осуществлении расчетов с населением» все организации и предприниматели, продающие что-либо за наличный расчет населению, должны были использовать контрольно-кассовую технику. Если раньше было достаточно просто какой-нибудь бумажки, а то и вовсе никаких бумажек, то теперь покупателю нужно было дать кассовый чек. Причем суммы, пробитые на кассовом аппарате фиксировались специальными счетчиками и налоговые инспекторы могли всегда узнать о выручке, полученной в магазине. Конечно, на начальном этапе эти счетчики представляли собой простейшие электромеханические устройства, похожие на счетчик пробега автомобиля (например, на кассовом аппарате ОКА-4600), не имеющие какой-либо серьезной защиты. Более того, ремонтировать кассовые аппараты могли бесконтрольно все, кому не лень, поэтому процесс «скручивания» счетчиков производился «легко и непринужденно». Уровень 2. Эпоха фискальной памяти. Начало противостояния. Прошло некоторое время и государство подкорректировало требования к кассовой технике, снабдив ее «фискальной памятью» и поставив жесткие условия по доступу к внутренностям кассового аппарата. Теперь обслуживать кассовую технику могли только зарегистрированные в налоговых органах организации, получившие официальный статус «Центр по техническому обслуживанию контрольно-кассовых машин (ЦТО)». Списки мастеров по ремонту также находились в налоговой инспекции. Получить разрешение на ремонт было очень непросто, а внимание к качеству обслуживания со стороны налоговых инспекций был довольно пристальным, поэтому организации, получившие статус ЦТО старались «не безобразничать». Что такое «фискальная память»? Это микросхема, вроде тех, что устанавливают в современных «флэшках», имеющая память и способная записывать данные о продаже за смену. Не все данные, а только дату, номер смены и сменный итог (т.е. выручку за смену). Кроме этого, в фискальную память при регистрации в налоговой инспекции записывались ИНН организации, дата и номер фискализации, регистрационный номер и пароль налогового инспектора. Фискальная память была дополнительно спрятана от доступа под запломбированный металлический кожух, либо залита эпоксидной смолой, либо другим образом. Прочитать данные, хранящиеся в фискальной памяти мог только налоговый инспектор, вводя с клавиатуры пароль, записанный в фискальную память при фискализации. Казалось, все надежно спрятано, но ремонтировать-то кассовый аппарат надо и поэтому у мастеров ЦТО было все необходимое программное обеспечение, которое позволяло считывать пароли, изменять программное обеспечение в кассовых аппаратах и даже корректировать данные в фискальной памяти. Нужно сказать, что фискальная память некоторых кассовых аппаратов (например АМС-100Ф) была довольно «ранимой» и не выносила резких скачков напряжения в сети, после чего в ней появлялись серьезные ошибки и инженерам ЦТО приходилось действительно, буквально «по циферкам» собирать и восстанавливать данные, чтобы кассовый аппарат снова заработал. Изначально предполагалось, что ЦТО будут честно ремонтировать кассовые аппараты, надежно оберегая интересы государства и предотвращая повреждения или неправильную работу фискальной памяти. Но у многих владельцев кассовых аппаратов было огромное желание сохранить информацию о своих доходах в тайне от проверяющих органов, сэкономив тем самым себе много (или хоть сколько-нибудь) денежек. К сожалению, не все ЦТО старались дорожить своим авторитетом перед страной. Где-то жадный механик, наплевав на последствия для себя и для фирмы, корректировал данные в фискальной памяти, где-то и сам руководитель ЦТО, вступая в сговор с владельцем кассового аппарата, производил незаконные манипуляции с необнуляемым итогом. Постепенно на «черном рынке» появились устройства, названные в простонародье «коробочками» или «чипами», позволяющие владельцам касс самим «корректировать» данные о дневной выручке. При этом кассовый аппарат даже не вскрывался, да и ЦТО не нужно было задействовать. Уровень 3. Явление ЭКЛЗ народу. В 2003 году был подписан Федеральный Закон от 22.05.03 N 54-ФЗ “О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с применением платежных карт”, который обязал применять кассовые аппараты не только при наличных денежных расчетах с населением, но и между юридическими лицами. Процесс «коррекции» фискальной памяти стал приобретать настолько масштабный характер, что вскоре последовала и реакция государства. С 01 октября 2004 года всем налоговым органам было запрещено регистрировать контрольно-кассовую технику, не оснащенную «Электронной контрольной лентой защищенной (ЭКЛЗ)». Что за зверь такой: «ЭКЛЗ»? Почему вот уже более 6 лет они используются в кассовых аппаратах и можно ли с ними бороться? ЭКЛЗ представляет собой своего рода «анти-коробочку» от государства. В ней стоит микросхемка памяти, как в обычной флэшке, в которую записывается всё! Каждый чек, каждая сумма, все операции, – вообще всё! При печатании чека информация специальным образом кодируется по сложнейшему алгоритму, над созданием которого хорошо поработали далеко не самые глупые люди из Федеральных служб. После того, как информация закодировалась, она записывается в ЭКЛЗ в зашифрованном виде и на чеке распечатывается специальный криптографический код, своего рода «ключ» к информации об именно этой продаже. Этот код уникален и по нему можно легко проверить информацию о продаже, которая была распечатана на чеке. На вооружении контролирующих органов имеется специальное программное обеспечение, позволяющее, при наличии любого кассового чека, распечатанного с применением кассового аппарата с ЭКЛЗ, выяснить: корректен ли этот код. Если кассовый аппарат «честный», то код обязательно будет корректный. Если касса оснащена каким-либо устройством, то код будет не корректный и у проверяющих будут все основания для проведения тщательной экспертизы этого кассового аппарата. Информация в память ЭКЛЗ может только записываться и считываться, но никак не корректироваться и не стираться. Считать информацию из ЭКЛЗ можно в любое время и многими способами, поэтому налоговые инспекторы и сотрудники правоохранительных органов могут легко получить сведения о любом чеке за любой день. Принцип работы кассового аппарата такой, что если произойдет какая-либо ошибка или сбой в работе, то касса заблокируется. Если кто-то по старинке попытается исправить данные в фискальной памяти, то ЭКЛЗ заблокирует работу кассового аппарата. Потребуется либо восстановить данные в фискальной памяти, либо заменить ЭКЛЗ, которая, кстати стоит очень не дешево, да и сам процесс замены ЭКЛЗ обязательно должен быть зарегистрирован в налоговой инспекции, при этом фиксируются суммы, записанные именно в ЭКЛЗ, а они-то как раз и не изменялись. Одним словом – тут не пройти! Программисты-кассовики решили обмануть кассовый аппарат и написали программу, которая отключает ЭКЛЗ и позволяет кассиру работать и пробивать чеки, а вечером спокойно скорректировать продажи и сформировать «нужные» чеки. Именно эта программа пользуется большим спросом среди желающих «поиграть» с государством. Но «стоит ли игра свеч?» Рассмотрим подробнее все детали. В процессе поиска возможных вариантов «обнуления кассы», владелец магазина, если получится, находит «нужного» человека. Естественно, «нужный» человек не посвящает его в таинства процесса, а лишь говорит о том, что:
- все отлично работает;
- чеки не отличить от настоящих;
- вечером выручку аккуратно скорректировали и записали в фискальную память;
- в кассовый аппарат просто записывается программка и никто ее не найдет;
- никто не сможет доказать, что память «обнуляли»;
- никто не будет этим заниматься.
- ВСЕ печатаемые чеки будут «левые», т.к. на всех этих чеках будет распечатан некорректный код и при проверке любого чека будет получена информация о работе кассового аппарата во внештатном режиме, что может служить основанием для проведения проверки торговой точки;
- «волшебная» программа не просто записывается куда-то в кассовый аппарат, а приходится менять родные микросхемы на другие, а значит в кассовом аппарате будет находиться «чужеродное тело» и это тело легко вычисляется знающими людьми;
- есть достаточно большое количество специалистов, которые знают: что нужно искать, где нужно искать и как нужно искать;
- выявлением торговых точек, на которых используются «левые» кассы, реально занимаются оперативные органы, это их работа и у них есть опыт.
- Государство не платит. Это хорошо уяснили, например, плательщики НДС, поставившие НДС к возмещению.
- Налоги нужно платить. Легко проверить, показав в отчетности убыток. Реакция налоговой инспекции Вас неприятно удивит.
05.02.2018
Переход на онлайн-кассы – дело непростое. И вопрос не только (и не столько) в определенных затратах, но и в моральной неготовности к переменам. Вот так взять и стать «белым и пушистым» готовы пока не все. С одной стороны, без новой кассы никак – слишком рискованно, с другой – светить все доходы хочется не всем. Бизнесмены всегда отличались изобретательностью, но перехитрить налоговую, с одной стороны, а с другой, – бдительного покупателя, становится все сложнее и сложнее. Р уководитель дирекции по развитию бизнеса i-Retail Иван Воробьев рассказывает о методах, к которым прибегают магазины.
Уловка №1: не менять кассу вообще
Допустим, предприниматель решил не менять кассу вообще. Таким образом он продолжит какое-то время скрывать часть своей выручки, а заодно сэкономит на самой кассе. Что произойдет потом (рано или поздно)? Нет, не обязательно налоговая пожалует его своим личным внимание и устроит проверку. Просто она в какой-то момент возьмет список зарегистрированных розничных компаний в своем регионе и сверит его с другим списком – торговых предприятий, которые зарегистрировали кассы нового образца. Если вас в этом списке нет, значит вы нарушаете закон. Оправдание может быть только одно – вас вообще нет, фирмы больше не существует! Если же в списке ликвидированных компаний вас тоже не обнаружат – готовьтесь к неприятностям.
Уловка №2: не печатать чеки
Другой вариант «обойти» закон – это кассу все-таки поменять, но печатать не все чеки. Насколько «надежен» этот трюк? Если на ваш счет поступают средства, но в ОФД чеке это поступление не отражается, вопросы у налоговой инспекции возникнут мгновенно – почему отчётность противоречит движению денег по счёту?
Конечно, если вы принимаете деньги налом и не выбиваете чек, тут вас так просто никто не отследит. Но подвоха можно ожидать со стороны покупателя: всегда есть вероятность того, что покупатель сам запросит чек и, не получив его, пожалуется в соответствующие органы. Сейчас уже есть специальное мобильное приложение, которое позволяет проверить подлинность любого чека и при обнаружении нарушения отправить уведомление в налоговую. Говорят, что в ближайшее время наши органы пойдут по пути западных коллег и предложат потребителям специальные лотереи на основе чеков – где тоже требуется верификация подлинности.
Уловка №3: сэкономить на доставке
Более «продвинутый» способ нарушения кассовой дисциплины придумали курьерские службы и интернет-магазины со своей доставкой. Схема экономии на доставке работала и до внедрения онлайн касс.
Здесь основным «разоблачителем» может сыграть время покупки, отражаемое в чеке. Если все чеки выбиваются одновременно, то и время на всех чеках будет указано одно и то же – допустим с 8 до 9 утра, перед тем, как курьеры отправляются по адресам. Странно, согласитесь? Вот и налоговая может задуматься. А задумавшись, заинтересуется, сколько курьеров в штате у этой компании, а узнав, – сравнит с количеством зарегистрированных касс. Дальнейший сценарий спрогнозировать несложно: к вам едет ревизор.
Уловка №4: сэкономить на доставке 2 – продвинутый вариант
Еще одна схема «оптимизации» доставки выглядит так: интернет-магазин покупает один фискальный регистратор с фискальным накопителем. Курьерам же выдается совсем другой аппарат – дешевый принтер для чеков, который «общается» через специальное ПО с кассой в офисе.
Отследить такие платежи сложнее, однако при первой же офлайн проверке все манипуляции выйдут наружу.
Уловка №5: принимать платежи через банк
Есть и такие торговые точки, кто стимулирует покупателей оплачивать покупки не в месте продаж, а посредством внесения денег на счет компании в банке. Банк принимает наличные деньги от покупателя и перечисляет эту сумму уже безналом на счет компании – по сути мимо онлайн-кассы.
Допустим, таких расчетов у вас немного и риски привлечь внимание налоговой минимальны, но не стоит забывать о бдительных покупателях! Современные покупатели «вооружены» знаниями до зубов, они не хотят головной боли с возвратами и просто ответственно относятся к своей гражданской позиции. А налоговая, со своей стороны, все больше их к этому стимулирует
Можно ли обмануть онлайн-кассу?
Переход на онлайн-кассы – дело непростое. И вопрос не только (и не столько) в определенных затратах, но и в моральной неготовности к переменам. Вот так взять и стать «белым и пушистым» готовы пока не все. С одной стороны, без новой кассы никак – слишком рискованно, с другой – светить все доходы хочется не всем. Бизнесмены всегда отличались изобретательностью, но перехитрить налоговую, с одной стороны, а с другой, – бдительного покупателя, становится все сложнее и сложнее. Руководитель дирекции по развитию бизнеса i-Retail Иван Воробьев рассказывает о методах, к которым прибегают магазины.
Уловка №1: не менять кассу вообще
Допустим, предприниматель решил не менять кассу вообще. Таким образом он продолжит какое-то время скрывать часть своей выручки, а заодно сэкономит на самой кассе. Что произойдет потом (рано или поздно)? Нет, не обязательно налоговая пожалует его своим личным внимание и устроит проверку. Просто она в какой-то момент возьмет список зарегистрированных розничных компаний в своем регионе и сверит его с другим списком – торговых предприятий, которые зарегистрировали кассы нового образца. Если вас в этом списке нет, значит вы нарушаете закон. Оправдание может быть только одно – вас вообще нет, фирмы больше не существует! Если же в списке ликвидированных компаний вас тоже не обнаружат – готовьтесь к неприятностям.
Уловка №2: не печатать чеки
Другой вариант «обойти» закон – это кассу все-таки поменять, но печатать не все чеки. Насколько «надежен» этот трюк? Если на ваш счет поступают средства, но в ОФД чеке это поступление не отражается, вопросы у налоговой инспекции возникнут мгновенно – почему отчётность противоречит движению денег по счёту?
Остаться незамеченным такой разрыв не может никак. Достаточно сравнить декларацию (или выручку за период) и данные с онлайн-кассы. Если суммы не совпадают, карательных мер (штрафов для начала и приостановки деятельности при повторном обнаружении) вам не избежать.
Конечно, если вы принимаете деньги налом и не выбиваете чек, тут вас так просто никто не отследит. Но подвоха можно ожидать со стороны покупателя: всегда есть вероятность того, что покупатель сам запросит чек и, не получив его, пожалуется в соответствующие органы. Сейчас уже есть специальное мобильное приложение, которое позволяет проверить подлинность любого чека и при обнаружении нарушения отправить уведомление в налоговую. Говорят, что в ближайшее время наши органы пойдут по пути западных коллег и предложат потребителям специальные лотереи на основе чеков – где тоже требуется верификация подлинности.
Уловка №3: сэкономить на доставке
Более «продвинутый» способ нарушения кассовой дисциплины придумали курьерские службы и интернет-магазины со своей доставкой. Схема экономии на доставке работала и до внедрения онлайн касс.
Опытные интернет покупатели знают, что в большинстве случаев вам привозят чек сразу вместе с посылкой. Но, согласно законодательству, чек должен пробиваться в момент продажи! С переходом на новую ККТ ничего особо не меняется. Хозяева бизнеса не хотят покупать много мобильных касс и «вооружать» ими каждого курьера. Они предпочитают пробивать все чеки заранее и на одном аппарате.
Здесь основным «разоблачителем» может сыграть время покупки, отражаемое в чеке. Если все чеки выбиваются одновременно, то и время на всех чеках будет указано одно и то же – допустим с 8 до 9 утра, перед тем, как курьеры отправляются по адресам. Странно, согласитесь? Вот и налоговая может задуматься. А задумавшись, заинтересуется, сколько курьеров в штате у этой компании, а узнав, – сравнит с количеством зарегистрированных касс. Дальнейший сценарий спрогнозировать несложно: к вам едет ревизор.
Уловка №4: сэкономить на доставке 2 – продвинутый вариант
Еще одна схема «оптимизации» доставки выглядит так: интернет-магазин покупает один фискальный регистратор с фискальным накопителем. Курьерам же выдается совсем другой аппарат – дешевый принтер для чеков, который «общается» через специальное ПО с кассой в офисе.
Отследить такие платежи сложнее, однако при первой же офлайн проверке все манипуляции выйдут наружу.
Уловка №5: принимать платежи через банк
Есть и такие торговые точки, кто стимулирует покупателей оплачивать покупки не в месте продаж, а посредством внесения денег на счет компании в банке. Банк принимает наличные деньги от покупателя и перечисляет эту сумму уже безналом на счет компании – по сути мимо онлайн-кассы.
Здесь есть два риска. Во-первых, большое количестве внесений на счет от физических лиц может насторожить налоговую, и она обяжет применять только онлайн кассу при расчете с покупателями.
Во-вторых, даже при такой форме расчета, оказывается, нужен чек. А как его пробьешь без кассы? В Письме от 28 апреля 2017 г. № 03-01-15/26324 МинФин говорит о том, что при оплате товаров по безналичному расчету покупатель должен получать кассовый чек, в том числе, при приеме денежных средств от покупателя через банковское платежное поручение (то есть, если человек, получив от магазина квитанцию, идет и оплачивает ее через банк).
Допустим, таких расчетов у вас немного и риски привлечь внимание налоговой минимальны, но не стоит забывать о бдительных покупателях! Современные покупатели «вооружены» знаниями до зубов, они не хотят головной боли с возвратами и просто ответственно относятся к своей гражданской позиции. А налоговая, со своей стороны, все больше их к этому стимулирует
Источник.
Новое российское законодательство предусматривает обязанность каждого бизнесмена по приобретению и применению онлайн кассовых аппаратов. Многие задаются вопросом, как не использовать новые онлайн ККМ - и не нарушать при этом ФЗ-№54.
Расскажем, какие способы обхода системы существуют, и определим, почему они связаны с рисками для предпринимателей.
Внимание!
Центр технического обслуживания "МЕТА" является официальным сервисным центром компании «Эвотор» и осуществляет гарантийный ремонт и обслуживание кассовых терминалов Эвотор.
Защита расчетных операций по онлайн-кассе
С 2017 года все новые онлайн-кассы должны быть оснащены фискальным накопителем .
Он представляет собой устройство для шифрования и защиты фискальных данных, и выполняет такие важные функции:
- Сохраняет информацию о кассовых операциях.
- Хранит данные всех чековых квитанций, чеков.
- Шифрует сведения, формирует спецкод для проверки, которые необходимо в дальнейшем передавать ОФД.
- Расшифровывает фискальную документацию.
Фискальный накопитель, согласно новому закону, полностью заменяет блок ЭКЛЗ. Если их сравнить, то у ФН больше дополнительных функций .
Все разрешенные к использованию ФН входят в специальных госреестр. Прежде чем начать использовать оборудование с встроенным ФН, сведения о нем заносятся в реестр ФНС .
Расчетные операции, проводимые по онлайн-кассе, будут защищаться не только самим устройством. Обеспечивают конфиденциальность также операторы фискальных данных . Каждая чековая квитанция/чек будут направляться автоматически в ОФД в виде шифра. На них будет нанесен специальный фискальный признак. А представители ОФД будут уделять внимание базе данных, где будет храниться переданная информация.
Примеры кассовых аппаратов с фискальным накопителем: ,
Позволит ли отсрочка покупки сэкономить на онлайн-кассе и расчетных операциях?
Существует миф о том, что для предпринимателей законом предусмотрена отсрочка по приобретению онлайн ККТ до середины 2018 года.
Однако, она действует не для всех бизнесменов, а только лишь для тех, кто работает по патентной системе налогообложения . Для остальных ИП и ООО отсрочки нет – они должны были перейти на новую схему расчета - и начать использовать онлайн-технику - еще с середины 2017 года.
Конечно же, в России много магазинов, торговых точек, которые до последнего «тянули» - и не применяли в работе онлайн-кассы. Расчет производился наличными средствами, клиентам выдавались чековые квитанции, бланки БСО, оформленные от руки.
Не стоит забывать, что нарушая ФЗ-№54 и другие законы предпринимателю грозит административное наказание – .
Переход на новую схему обслуживания с применением онлайн-кассовых аппаратов в срок, без нарушений действующего законодательства, позволит сэкономить на расходах ИП .
Бизнесмену не придется выплачивать штраф:
- В 10 000 рублей за использование техники, не соответствующей требованиям закона.
- В 10 000 руб . за непредоставление чековой квитанции клиенту. Зачастую так и происходит – продавец не выписывает бланк, обслуживая покупателя, а покупатель и не требует, видя, что это дело затянется на несколько минут без ККМ.
- В 30 000 руб. за использование техники без фискального накопителя.
- В 30 000 руб. за осуществление торговой деятельности без онлайн-кассы.
На заметку: Получается, если предприниматель не будет соблюдать закон, и вовремя не приобретет контрольно-кассовую технику, ему предстоит выплатить минимальный штраф в 80 000 руб. Таким образом, никакой выгоды он не получит.
А вот если техника будет установлена в срок, и будет подключена к ФНС и ОФД, предприниматель избежит данного наказания.
По новому закону, модернизированная техника нового типа необходима предпринимателям.
Она позволит:
Это - главные задачи, с которыми предприниматель сможет справиться легко, используя новую ККТ.
Кроме того, выгода очевидна . Ранее эффективно могли вести бизнес лишь некоторые россияне, теперь это стало возможно всем. Новые кассы заметно выигрывают на фоне старых - или на фоне пустоты – в торговых точках, где кассы не использовали, и не используют совсем.
Как можно обойти 54-ФЗ с использованием безналичных расчетов, или псевдобезнал безналу – рознь
Рассмотрим, какие варианты безналичной оплаты существуют - и определим, в каких случаях нужна контрольно-кассовая техника.
|
Способы безналичной оплаты в 2018 году |
|||
|
Наименование способа оплаты |
Порядок оплаты |
ККТ |
Модели ККТ |
|
Оплата в магазине, торговой точке, офисе компании |
|||
|
Безналичная оплата в магазине, торговой точке, офисе |
Безналичная оплата в магазине, офисе невозможна без контрольно-кассового оборудования! Кассир-операционист должен при помощи оборудования обслужить клиента, выдав ему чек. Система сама отправит данные ОФД и в ФНС. По желанию покупателя, чек отправиться ему на телефон или е-майл. Клиент должен предоставить свою банковскую карту, ввести пин-код и подтвердить оплату лично. |
Для расчета необходимо установить онлайн-кассу. К ней следует приобрести сканер штриховых кодов, принтер для печати чеков и картридер. Можно заменить кассу POS-терминалом, программно-техническим комплексом. Это оборудование сочетает в себе возможности онлайн ККМ и других приборов. |
Самые популярные модели онлайн-касс: Обратите внимание на современный программно-технические комплексы: и . Подойдет и стационарный, универсальный комплекс автоматизации таких моделей: Все оборудование адаптировано под новую систему и соответствует действующему законодательству. Подойдет под любую систему налогообложения. |
|
Выездная торговля |
|||
|
Безналичная оплата курьеру |
Оплата должна производиться с кассовым оборудованием. Раньше служба доставки или курьерская организация могли применять не совсем законные варианты расчета – заранее пробивали чеки, перед выездом к клиенту или вместо чека клиенту была выдана товарная накладная, то теперь этого делать запрещено. Риски проверки выше, штрафы – больше. Клиент предоставляет карту, вводит данные пин-кода и подтверждает оплату лично. |
Организация должна применять современные онлайн-ККТ, отличающиеся мобильностью, автономной и бесперебойной работой. Их должно быть легко перенести и использовать при выезде, на дом к клиенту. Техника должна иметь встроенный аккумулятор и подключаться к интернету. |
Самые популярные модели удобных, мобильных и автономных онлайн касс: О другой автономной, мобильной технике, которую выбирают продвинутые предприниматели, желающие эффективно вести бизнес, мы . |
|
Оплата в интернет-магазине |
|||
|
Безналичная оплата курьеру через онлайн-кассу или POS-терминал |
Интернет-магазин может действовать совместно со службой доставки. Для безналичного расчета с услугами курьера специалисты должны использовать онлайн-ККМ или ПОС-терминал. Оплата производится быстро, клиенту выдается чек, информация о продаже передается ОФД и в ФНС. |
Применять лучше мобильные онлайн-кассы, которые легко перенести. Кассовые аппараты должны работать без подключения к электросети, то есть автономно, а также иметь доступ в интернет, чтобы передать данные оператору фискальных данных и налоговую службу. |
Для такого способа оплаты подойдут такие модели онлайн-касс: Модели с расширенными возможностями: |
|
Банковской картой на сайте магазина |
При расчетах банковскими картами на сайте компании, магазина работники должны применять новые онлайн-ККТ. Закон не разделяет, как будет проводиться оплата: через ПОС-терминал или в Интернете. Строгих разграничений нет. Заметьте, что прием в интернете оплаты картами должен сопровождаться отправкой чеков в ФНС. Чековую квитанцию предоставлять покупателю не обязательно. |
Подходит разное онлайн-оборудование – стационарного, нестационарного типа. Главное – чтобы модели соответствовали ФЗ-№54. |
Можно выбрать любую модель из таких автономных, универсальных и современных , либо из таких стационарных моделей: Актуальные модели ПОС-комплектов: |
|
Через службы электронных денег на сайте магазина |
Лучше установить новую кассовую технику и производить расчеты по новой системе. Клиент будет использовать службу электронных денег, перечисляющую на банковский счет магазина денежные средства за покупку, а работники сайта, в свою очередь, посредством оборудования будут передавать данные ОФД и в ФНС. Таким образом можно обезопасить себя от выплат штрафов, которые могут утвердить законом в любое время, предоставив информацию обо всех продажах в ФНС. При этом чек клиенту предоставлять необязательно, а вот себе оставлять нужно. |
Приобрести можно любую модель онлайн-кассового аппарата. Помните, что необходимо и дополнительное оборудование, например, . Онлайн-ККТ должны соответствовать всем требованиям законодательства. |
Лучшие модели типа ЭВОТОР: Можно рассмотреть возможность установки POS-терминалов и комплектов. Ассортимент . |
|
Банковский перевод на счет организации, магазина |
При таком способе оплаты предприниматель может не приобретать онлайн-ККТ, конечно, если он не попадает в список ФЗ-№54 тех ИП, которые должны установить технику до середины 2018 года. Бизнесмен должен: Предоставить возможность оплаты на сайте таким способом – «банковский перевод». Сформировать в личном кабинете покупателя счет. Предложить клиенту подробную инструкцию, как можно оплатить данный счет. |
Если магазин будет использовать онлайн-кассу, то может выбрать любую, которая будет удовлетворять требованиям ФЗ-№54. |
С моделями касс можно ознакомиться . |
|
Оплата через форму для приема платежей на счет в банке типа fastpay Яндекса или сервиса NextPay |
Возможно возникнут проблемы и споры с ФНС, так как использовать ККТ для такого расчета не нужно. Кроме того, Яндекс, и NextPay не заключают в данном случае с продавцом договор на прием средств, они предоставляют сервис по выставлению счетов. А если нет договора, то нет ККТ и магазин не удовлетворяет требованиям ФЗ-№54. Расчет производится покупателем. Он оплачивает покупку переводом средств на банковский счет продавца. Кстати, и комиссию за перевод оплачивает он. А продавец, в свою очередь, получает средства в рамках договора по расчетно-кассовому обслуживанию с банком, и это не попадает под требования 54-ФЗ. Поэтому для такого расчета не обязательно устанавливать ККТ. |
Напомним, что все интернет магазины должны перейти на новую систему обслуживания и начать использовать онлайн-кассы до середины 2018 года. Кассу можно выбрать любой модели, вот только чтобы она: Работала слажено, бесперебойно. Подключалась к дополнительному кассовому оборудованию. Имела доступ в Интернет для передачи данных ОФД и ФНС. |
Качественная техника от производителя реализуется в центре технического обслуживания. Рассмотреть модели можно . Наши консультанты с радостью подскажут вам, какая техника подойдет вам. Обращайтесь! |
Запомните : расчет лично, в магазине никак обойти нельзя. Оборудование нужно обязательно использовать! То же самое касается и выездной торговли.
А вот в интернет-магазине существует разница между безналичным платежом и электронными деньгами, с помощью которых производится расчет. Поэтому не нужно путать реальный безнал с псевдобезналом.
Для клиента при таких способах расчета ничего не меняется, а с юридической точки зрения это - совсем другая схема. Пока что псевдобезнал не попадает под ФЗ-№54. Но высок риск появления правового акта, согласно которому способ оплаты с электронными деньгами будет незаконным, и за него, без предоставления какой-либо отчетности, будут штрафовать предпринимателей.
Продажи с агентскими схемами в обход 54-ФЗ и онлайн-касс – выгода или будущие убытки?
Реализовывать товар можно с помощью агентов, например - служб доставки.
Специалисты таких агентских служб применяют онлайн кассовую технику - и осуществляют расчет самостоятельно:
- Принимают денежные средства от покупателя/клиента. Причем расчет может проводиться с наличкой или безналичкой.
- Проводят покупку с помощью соответствующего оборудования.
- Выдают чековую квитанцию клиенту и отправляют чек заказчику.
По такой агентской схеме работает много интернет-магазинов и компаний, которые реализуют товар с последующей оплатой после получения.
Заметьте , что данная схема может быть признана запрещенной, ведь служба только принимает деньги, и не имеет ассортимента продукции для реализации - а, по сути, она должна оказывать услуги заказчику/продавцу.
Фискализация данных по такому принципу работы странная. Следует осторожничать, прежде чем согласиться на такую схему оплаты. Обойти закон можно, вот только в 2018 году ставить ККТ все равно придется.
Яндекс Маркет и онлайн-кассы для интернет-магазинов – почему обход 54-ФЗ в итоге не сработает?
Схема расчета покупателей через Яндекс Маркет проста:
- Руководитель компании, имеющий сайт, размещает на электронном ресурсе ссылки на товары из Маркета.
- Клиент, посещает страничку на сайте, нажимает на кнопку «Купить».
- Расчет будет производиться через систему Маркета на странице сайта магазина.
- Представители Маркета фиксируют покупку, оформляют чековую квитанцию, направляют ее клиенту/покупателю.
Таким образом, Маркет выступает в роли агента. Но он не заключает договор с руководством сайта, и не предоставляет данные о продажах для определенной компании.
Кстати, Маркет может не размещать на своей площадке магазин, который не осуществляет расчет на сайте . Именно поэтому обойти закон не получится, и предпринимателю стоит подумать о покупке онлайн-кассы, чтобы не нажить проблем с ФНС.
Служба доставки товаров – законный обход 54-ФЗ, но неизбежные потери в бизнесе
В случае, когда компания сотрудничает со службой, осуществляющей курьерскую доставку товаров, предполагается агентская схема расчета.
При ней бизнесмен теряет многое:
- Магазину приходится отказываться от ведения своей полноценной деятельности по реализации продукции, ведь скоро все интернет-магазины должны будут иметь онлайн-ККТ. Руководитель может избежать новой схемы расчета, не показывая свою деятельность на сайте.
- Предпринимателю придется рассчитывать клиентов по старой схеме – через форму наложенных платежей. Онлайн-расчет будет запрещен.
- Потеряется клиентский поток.
Чтобы оплата производилась моментально, и по всем правилам, придется установить онлайн-кассу. Без нее деятельность компании будет ограниченной.
Маркетплейс, как законная схема обойти онлайн-кассы и 54-ФЗ – так ли всё радужно в использовании этого сервиса?
Агентом в расчете и обслуживании клиентов может выступать Маркетплейс. Компания предоставляет услуги по реализации товаров, продукции - и привлечению дополнительного количества клиентов/покупателей.
Организация работает, как агент , и выступает от имени продавца - то есть, расчет клиента будет проводиться по агентской схеме. О ней мы писали выше.
Компания так же, как и Яндекс.Маркет, фиксирует у себя данные о продажах и предоставляет чеки покупателя. Для сотрудничества договор не заключается, но онлайн-касса должна быть зарегистрирована у представителей Маркетплейса.
Минус такой продажи – покупатель может перейти на сайт Маркетплейса и выбрать там другого продавца , потеряв первоначальный сайт.
Можно сделать вывод, что, обходя российское законодательство, и не приобретая онлайн-кассовые аппараты, предприниматели теряют очень многое.
Если вы решили заниматься бизнесом не один год, то лучше к середине 2018 года приобрести новую, современную технику. Да, это - затраты, но эффективность работы кассового узла - и точки в целом - будет зависеть именно от применения контрольно-кассового оборудования и взаимодействия с ОФД и ФНС.
Обращайтесь в центр техобслуживания «Мета». Наши специалисты помогут вам с выбором и расскажут, как пользоваться техникой.
Кроме того, наши мастера осуществляют техническую поддержку, и занимаются обслуживанием, сервисом кассовой техники и приборов.
