Për të marrë pagesën për mallra dhe shërbime, një sipërmarrës individual me transfertë bankare kërkohet të lëshojë fatura për klientët e tij. Për ta bërë këtë, duhet të dini se si ta hartoni këtë dokument, çfarë duhet të tregohet në të, kush duhet të nënshkruajë faturën dhe në çfarë mënyrash t'ia sigurojë atë paguesit.

Rregullat e përgjithshme të faturimit

Faturat lëshohen për pagesë si në bazë të kontratave ashtu edhe pa to. Dokumenti i përfunduar mund të dërgohet me email ose t'i dorëzohet personalisht blerësit. Fatura e dokumentit nuk ka një format ligjor, domethënë, ju e zhvilloni vetë në çdo redaktues teksti me tabela.

Për ta dizajnuar atë, mund të përdorni një letër me kokë ose një fletë të zbrazët, kjo gjithashtu nuk është e rregulluar askund. Dhe mund të përdorni gjithashtu portalet në internet (për shembull, shërbimet "My Business" ose "Elba") ose programe të kontabilitetit që thjeshtojnë këtë proces. Më i zakonshmi prej tyre është softueri 1C.

Video: mënyra e lëshimit të një faturë duke përdorur aplikacionin

Elementet e nevojshme të një faturë për pagesë

Në mënyrë që pala juaj të paguajë faturën, ajo duhet të përmbajë informacionin e mëposhtëm:

• Emri IP.
• TIN-i i sipërmarrësit.
• Të dhënat e llogarisë bankare (numri i llogarisë, numri i llogarisë korrespondente, BIC, INN, KPP, lloji i pronësisë dhe emri i bankës).
• Forma e pronësisë dhe emri ose emri i plotë i klientit (varësisht nëse është person juridik apo individ).
• Numri i serisë së faturës (në rritje në regjistrin e regjistrimit) dhe data e lëshimit të saj.
• Emri i mallrave/shërbimeve për furnizimin/kryerjen e të cilave është lëshuar një faturë.
• Sasia e mallrave ose shërbimeve.
• Çmimi për njësi dhe kosto totale.
• TVSH e dedikuar (nëse sipërmarrësi individual operon në baza të përgjithshme) ose një tregues i mungesës së tij.
• Nënshkrimi dhe vula e sipërmarrësit individual (nëse ka).

Kështu mund të duket fatura juaj, megjithëse detajet e plota të blerësit janë plotësisht fakultative

Ju mund të shkarkoni formularët e faturës duke përdorur lidhjet: .docx, .xlsx.

Disa nuanca për llogaritë nga sipërmarrësit individualë

Klientët e një sipërmarrësi mund të jenë si organizata ashtu edhe individë. Kompanitë dhe sipërmarrësit individualë paguajnë faturat ose nga llogaria e tyre rrjedhëse ose me para në dorë përmes arkës. Për sipërmarrësit individualë, mundësia e pagesës nga llogaritë e tyre personale/kartela është gjithashtu e mundur.

Ka veçori të tjera që duhet të dini kur lëshoni fatura:

• Një sipërmarrës ka të drejtë të punojë pa vulë, kështu që gjithçka që duhet të bëni është të nënshkruani personalisht ose të siguroni një faks.
• Nënshkrimi i llogaritarit kryesor nuk është i nevojshëm nëse ai nuk është në staf.
• Nuk ka nevojë të regjistrohen adresat ligjore, pasi ato nuk janë të përfshira në transaksionin e pagesës.
• Nëse një sipërmarrës përdor regjime të veçanta tatimore, për shembull, sistemin e thjeshtuar tatimor, atëherë pas shumës totale duhet të tregoni "Pa TVSH", përndryshe TVSH-ja duhet të llogaritet dhe të futet në faturë në një rresht të veçantë.

Në ditët e sotme, është shumë e lehtë të krijohen fatura për pagesë nga sipërmarrës individualë, qoftë edhe për një fillestar. Për ta bërë këtë, nuk keni nevojë të merrni ndonjë arsim special ose të keni përvojë si kontabilist - ju duhet vetëm një kompjuter (smartphone) dhe interneti në dorë.

Në mënyrë që blerësi të paguajë për mallrat me metodën pa para, ai ka nevojë, në veçanti, informacion në lidhje me detajet bankare të shitësit, të dhëna që identifikojnë shitësin (emri i organizatës, INN, KPP), informacione për koston e mallrave , emri i saj. Një faturë për pagesë është një dokument që përmban të gjitha detajet e nevojshme për pagesën pa para. Kështu, lëshimi i një faturë për pagesë është një mesazh për blerësin për detajet e pagesës, si dhe faktin që pritet pagesa prej tij.

Në mënyrë tipike, një faturë për pagesë lëshohet në bazë të dokumenteve të kontabilitetit parësor. Për shembull, ne po flasim për një marrëveshje furnizimi me pagesë me transfertë bankare. Përveç marrëveshjes së furnizimit, hartohen dokumentet e shlyerjes, dokumentet parësore, dokumentet e transportit dhe transportit. Gjithashtu, nëse shitësi është pagues i tatimit mbi vlerën e shtuar, blerësit duhet t'i lëshohet një faturë. Në mënyrë që blerësi të paguajë saktë shitësin për mallrat e blera me metodën pa para, është e nevojshme të lëshoni një faturë për pagesë. Nuk kërkohet me ligj që t'i sigurojë blerësit dokumente që konfirmojnë marrjen e pagesës në llogarinë bankare të shitësit.

Lëshimi i një faturë mund të shkaktojë vështirësi, pasi forma e unifikuar e këtij dokumenti nuk miratohet me ligj dhe në fakt është zhvilluar nga kompania në mënyrë të pavarur. Ndërkohë, vlen të merret parasysh se nëse faturimi përdoret nga palët, atëherë përgjegjësia për ekzekutimin dhe përmbajtjen e saj është organizata që lëshon faturën.

Në cilin rast mund të jetë e nevojshme të ri-lëshoni një faturë për pagesë? Nëse fatura ekzekutohet në mënyrë jo të duhur, departamenti i kontabilitetit thjesht nuk do ta pranojë atë për pagesë, dhe blerësi do të kërkojë të ri-lëshojë dokumentin - të lëshojë një faturë për pagesë duke marrë parasysh komentet. Arsyeja e rilëshimit të një faturë mund të jetë tregimi i gabuar i detajeve, tregimi i informacionit jo të plotë (për shembull, ata kanë harruar të tregojnë numrin e llogarisë rrjedhëse), etj. Në cilën situatë tjetër një furnizues mund të marrë një mesazh: "Ne ju kërkojmë të lëshoni një faturë për pagesë"? Ka situata kur është e nevojshme të ridrejtoni një faturë për pagesë te një person tjetër (duhet të mbani mend se nëse detyrimi për të paguar për një person juridik merret nga një person tjetër juridik, kjo duhet të dokumentohet - për shembull, me një marrëveshje shtesë) .

Lëshoni një faturë për pagesë (ne do të japim një shembull faturë për pagesë në fund të artikullit), pavarësisht se në fakt ato nuk janë dokumente të detyrueshme, në praktikë kjo është një situatë e zakonshme. Këshillohet që të miratohet një model i caktuar për lëshimin e një faturë, domethënë të miratohet një mostër e vetë dokumentit, rregullat (sekuenca) për futjen e të dhënave në dokument, në mënyrë që përmbajtja e faturës të mos ndryshojë nga kontrata në kontratë. dhe nga kontraktori te kontraktori.

Si të lëshoni siç duhet një faturë?

Fatura e pagesës mund të lëshohet në letrën e kompanisë, por kjo nuk është e detyrueshme. Kompania ka të drejtë të përcaktojë në mënyrë të pavarur se cili do të jetë formulari për lëshimin e një faturë për pagesën e shërbimeve, duke iu përmbajtur rregullave të përgjithshme për përgatitjen e dokumenteve dalëse.

Si të lëshoni një faturë në mënyrë korrekte? Si një dokument i jashtëm, një faturë duhet të përmbajë detaje të caktuara në mënyrë që blerësi të mund ta paguajë faturën në mënyrë korrekte.

Kreu i dokumentit zakonisht përmban emrin e dokumentit, numrin e dokumentit dhe datën në të cilën është lëshuar. Më poshtë janë detajet e detajuara të shitësit (furnizuesit):

• Emri i plotë;
• Adresa e kompanisë;
• TIN dhe pika e kontrollit;
• Numri i llogarisë rrjedhëse;
• Numri i llogarisë korrespondente;

Më pas, për të lëshuar një faturë (formulari më poshtë), duhet të plotësoni të dhënat e blerësit (klientit):

• Emri i plotë i kompanisë;
• Adresa;
• NIPT/KPP;

• Informacioni i kontaktit: numri i telefonit, faksi, adresa e emailit.

Përveç detajeve të palëve, informacioni kryesor në faturë është lista e mallrave dhe shërbimeve për të cilat furnizuesi synon të marrë pagesën. Si të lëshoni një faturë dhe të tregoni saktë mallrat për të cilat furnizuesi pret pagesën? Informacioni rreth një produkti ose shërbimi të ofruar zakonisht paraqitet në formën e një tabele të përbërë nga kolonat e mëposhtme:

• Numri serial;
• Emri i produktit, përshkrimi i shërbimeve të ofruara - për çfarë paguhet fatura;
• Njësia e matjes (nëse fatura është lëshuar për pagesë për shërbimet e ofruara, mund të vendosni një vizë në këtë kolonë);
• Sasia;
• Çmimi për njësi matëse;
• Kostoja totale e produktit (d.m.th., çmimi për njësi matëse shumëzuar me sasinë e produktit);

Tabela e mëposhtme përmbledh koston totale që blerësi duhet të paguajë TVSH-në dhe shumën që përfshin TVSH-në. Nëse shitësi është pagues i TVSH-së, atëherë ai duhet të ngarkojë TVSH-në për sasinë e mallrave të shitura. Prandaj, TVSH-ja duhet të tregohet gjithashtu në një rresht të veçantë në faturë. Nëse fatura lëshohet pa TVSH, atëherë fatura do të tregojë “Pa TVSH”.

Fatura e pagesës vërtetohet me nënshkrimet e menaxherit dhe kontabilistit me dekodim të detyrueshëm. Vulosja është fakultative.

(opsioni i formularit nr. 1)

Mund të vendosni një logo në kokën e faturës dhe në listën e mallrave dhe shërbimeve ka një kolonë me TVSH.

• Logoja ndodhet në kokë, plotësohet emri i organizatës, OGRN, INN, KPP, si dhe adresa e organizatës me indeks. Për më tepër, tregohet telefoni dhe faksi.
• Emri i plotë i organizatës tregohet nën titull.
• Pastaj tregohen detajet e shitësit dhe blerësit. Të dhënat e shitësit duhet të përmbajnë emrin e organizatës, adresën, INN, KPP, OGRN, llogarinë rrjedhëse ose personale, emrin e bankës, BIC dhe llogarinë korrespondente. Për më tepër, mund të specifikoni telefonin, faksin, postën elektronike dhe faqen e internetit të kompanisë.
• Të dhënat e blerësit mund të plotësohen plotësisht në analogji me të dhënat e shitësit.
• Numri i llogarisë tregohet në përputhje me politikat e kontabilitetit të organizatës. Ky mund të jetë një numër serial i thjeshtë (nga fillimi i vitit) ose një numër i veçantë kontabël i përbërë. Tregohet data e faturës.
• Nën numrin dhe datën e faturës në të djathtë, tregohet një emër i shkurtër i përgjithshëm i mallrave ose shërbimeve në faturë. Për shembull, "komponentët e kompjuterit", "laptopi", "riparimi i pajisjeve të zyrës", "prodhimi i produkteve të printuara".
• Në tabelë renditen mallrat dhe shërbimet, kostoja, sasia, njësia matëse, TVSH.
• Pas mallrave, mund të tregoni veçori të rëndësishme të faturës, për shembull, "koha e dorëzimit të mallrave", "data e afatit për pagesën e faturës", etj.
• Në fund të llogarisë, duhet të tregoni kreun e organizatës dhe llogaritarin kryesor. Një nënshkrim dhe vulë nuk kërkohet, por shumë kompani kërkojnë që fatura të nënshkruhet dhe vuloset.

(opsioni i formularit nr. 2)

Ky formular është thjeshtuar dhe përdoret si parazgjedhje në shumë programe të kontabilitetit.

• Në fillim të faturës plotësohet një tabelë që i ngjan urdhërpagesës. Ai tregon detajet e pagesës së Shitësit (marrësit të pagesës). Ky është emri i organizatës, INN, KPP, llogaria rrjedhëse ose personale, emri i bankës, BIC dhe llogaria korrespondente.
• Tjetra, tregoni numrin e llogarisë, i cili korrespondon me politikën e kontabilitetit të organizatës. Ky mund të jetë një numër i llogarisë serike (që nga fillimi i vitit) ose një numër i veçantë i përbërë. Tregohet data e faturës.
• Të dhënat e shitësit duhet të jepen plotësisht. Emri i organizatës, INN, KPP, OGRN, adresa, llogaria rrjedhëse ose personale, emri i bankës, BIC dhe llogaria korrespondente. Ju gjithashtu mund të tregoni telefonin, faksin, postën elektronike dhe faqen e internetit të kompanisë.
• Të dhënat e blerësit tregohen në formë të plotë ose të shkurtuar. Mjafton të tregohet vetëm emri i organizatës.
• Tabela liston mallrat dhe shërbimet, koston, sasinë, njësinë e matjes.
• Pas listës së mallrave dhe shërbimeve, mund të specifikoni detajet e faturës, për shembull, "periudha e pagesës për mallrat", "kushtet e dorëzimit ose marrjes", etj.
• Në fund të faturës tregohet emri i plotë i drejtuesit të organizatës dhe llogaritarit kryesor. Një nënshkrim dhe vulë nuk kërkohet, por disa kompani nuk do të përpunojnë fatura pa nënshkrim dhe vulë.

Shumë shpesh, marrëdhëniet midis sipërmarrësve individualë dhe organizatave formalizohen nga një faturë për pagesë. Njëra nga palët i lëshon klientit një faturë, ai e paguan atë dhe më pas merr mallrat ose shërbimet e paguara. Artikulli i sotëm është për ata që nuk e dinë se çfarë është një faturë dhe si ta lëshojnë atë.

Do të doja të theksoja menjëherë se lëshimi i faturave dhe mbajtja e raporteve është shumë e përshtatshme shërbim special.

Le të fillojmë me faktin se një faturë është një dokument që shitësi ia lëshon blerësit. Fatura përmban informacionin bazë të mëposhtëm:

• Informacion rreth shitësit - i cili ka lëshuar faturën;
• Informacion për blerësin - të cilit i është lëshuar kjo faturë;
• Lista e mallrave ose shërbimeve, sasia e tyre - për çfarë paguan blerësi;
• Çmimet për mallrat ose shërbimet, shuma totale - sa duhet të paguajë blerësi;
• Detajet e llogarisë bankare të shitësit - ku duhet të paguajë blerësi.

Në thelb, procesi i faturimit shkon kështu:

1. Një klient i mundshëm kontakton shitësin sepse dëshiron të blejë mallrat/shërbimet e tij;
2. Shitësi, në bazë të kërkesës së klientit, harton një faturë për pagesë dhe ia dërgon blerësit;
3. Blerësi paguan shumën e specifikuar në llogarinë bankare të shitësit;
4. Shitësi verifikon marrjen e pagesës dhe ia dorëzon mallrat/shërbimet blerësit.

Kur duhet të lëshoni një faturë?

Këtu janë disa situata:

• Ekziston një marrëveshje e vlefshme ndërmjet palëve, por ajo nuk përmban sasi specifike mallrash/shërbimesh, vëllimin e tyre dhe datat e dorëzimit/performancës. Marrëveshja është e lidhur për një periudhë të gjatë dhe përmban dispozita të përgjithshme për bashkëpunim ndërmjet dy palëve. Sipas nevojës për mallra/shërbime, klienti i dërgon një kërkesë shitësit dhe shitësi i lëshon atij një faturë sipas çdo kërkese specifike;
• Nuk ka marrëdhënie kontraktuale ndërmjet palëve dhe furnizimi i mallrave ose ofrimi i shërbimeve duhet të kryhet sa më shpejt që të jetë e mundur. Në këtë situatë, shitësi lëshon një faturë për pagesë, dhe kontrata hartohet më vonë.
• Faturë për pagesë lëshohet edhe në rastin e dërgesës ose shërbimit një herë, kur nuk ka kuptim që palët të nënshkruajnë një marrëveshje.

Kështu, një faturë për pagesë është një dokument që shërben si bazë që blerësi të paguajë shitësin për të marrë mallra ose shërbime prej tij. Ju lutemi vini re se ne po flasim për pagesë pa para, kështu që shitësi duhet të ketë një llogari bankare.

Fatura për pagesë nuk ka një formë të unifikuar, mund ta zhvilloni vetë. Fatura duhet të përmbajë detajet e mëposhtme të detyrueshme:

• Emri i personit juridik (nëse është një organizatë) ose sipërmarrës individual;
• TIN-i i shitësit (për personat juridikë duhet të tregoni edhe pikën e kontrollit);
• Detajet bankare, numri i llogarisë rrjedhëse, numri i llogarisë personale, llogaria korrespondente, emri i bankës dhe BIC;
• Lista e mallrave/shërbimeve;
• Shuma totale e faturës, përfshirë TVSH-në.

Dhe atje mund të shkarkoni shembuj të plotësimit në formatin Excel, pamjet e ekranit të të cilave do t'i ofrojmë më poshtë.

Kushtojini vëmendje të veçantë ndarjes së TVSH-së në faturë! Nëse jeni person juridik ose sipërmarrës individual që përdorni regjimin e përgjithshëm, atëherë në formularin e faturës duhet të specifikohet shkalla e TVSH-së dhe duhet theksuar shuma e saj. Nëse përdorni sistemin e thjeshtuar tatimor, atëherë TVSH-ja nuk ndahet, shuma totale tregohet në faturë dhe shtohet shënimi "Pa TVSH".

Shembull i një faturë pa TVSH:

Shembull i një faturë me TVSH:

Llogaria, siç kemi vërejtur tashmë, mund të zhvillohet në mënyrë të pavarur. Mund të bëhet në Excel ose Word dhe skedari i krijuar mund të përdoret si shabllon. Fatura mund të lëshohet ose në letrën e shitësit ose pa të. Për të gjeneruar automatikisht fatura për pagesë, mund të përdorni edhe programe kontabiliteti ose shërbime elektronike.

Fatura duhet të ketë një numër serial. Numërimi i tyre i ri fillon në fillim të çdo viti. Ju thjesht mund t'i numëroni ato sipas radhës (Nr. 1, 2, 3, 4...), ose mund të përdorni numërim special, megjithëse do të jetë përsëri sekuencial (Nr. TT/16-1, TT/16-2. ..).

Në faturë, mund të specifikoni kushte shtesë për ofrimin e shërbimeve ose dërgimin e mallrave, për shembull, afatet për zbatimin e tyre.

Menaxheri dhe llogaritari kryesor vendosin nënshkrimet e tyre në llogari. Nëse fatura është lëshuar nga një sipërmarrës individual, atëherë vetëm sipërmarrësi individual duhet ta nënshkruajë atë. Këshillohet që të vendosni një vulë.

Më pas i dërgohet blerësit për pagesë. Fatura origjinale mund të dërgohet me postë ose korrier për të përshpejtuar procesin, një kopje e faturës i dërgohet blerësit me email ose faks. Nëse blerësi pajtohet me kushtet e përcaktuara në faturë, atëherë ai e paguan atë.

Faturë për pagesë (shembull)

Një nga rregullat për sistematizimin e rrjedhës së dokumentit është unifikimi i tij, kur për ekzekutimin e dokumenteve që janë identike, por jo të fiksuara ligjërisht në formë ose prania e detajeve të detyrueshme, një organizatë zhvillon dhe përdor formularë standardë. Dokumentet e tilla përfshijnë gjithashtu një faturë për pagesë, sipas së cilës organizata përcakton në mënyrë të pavarur formën që do të përdoret në rrjedhën e dokumenteve të biznesit me klientët. Vetë rregullat e brendshme se si të plotësohet një faturë për pagesë varen nga forma e faturës që organizata furnizuese përdor për t'ua transmetuar klientëve. Një shembull i faturës për pagesë është paraqitur më poshtë.

Bërja e një faturë për pagesë

Fatura për pagesë duhet të përmbajë të gjitha detajet e nevojshme që i lejojnë klientit, pas marrjes nga organizata, të përcaktojë pa mëdyshje transaksionin me të cilin lidhet fatura, ta pranojë atë dhe të paguajë. Kështu, rregullat për plotësimin e një faturë për pagesë duhet të përfshijnë plotësimin e të dhënave të paguesit, marrësit, mallrave dhe shërbimeve të ofruara, shumën e pagueshme dhe TVSH-në, nëse ka.

Formulari i faturës për pagesë

Një faturë për pagesë mund të lëshohet ose në letrën e kompanisë ose pa e përdorur atë. Është e këshillueshme që të zhvillohet një formular standard i faturës për pagesë në ndërmarrje dhe të përdoret për të gjithë klientët, në mënyrë që çdo punonjës përgjegjës i organizatës të mund të plotësojë faturën për pagesë.

Formulari i faturës së plotësuar për pagesë

Formulari universal duhet të përmbajë fusha për plotësimin e të dhënave të mëposhtme:

• numrin e faturës dhe datën e lëshimit,
• detajet e marrësit-furnizuesit;
• të dhënat e paguesit-blerësit;
• listën e mallrave, punëve dhe shërbimeve për të cilat është bërë pagesa;
• shuma totale e pagueshme, shuma e TVSH-së (nëse ka).

Formulari duhet të përmbajë gjithashtu kolona për nënshkrime nga menaxhmenti dhe kontabiliteti dhe deshifrimi i tyre. Llogaritë në organizatë duhet të plotësohen sipas të njëjtit shabllon për të ruajtur uniformitetin e dokumenteve.

Shembull i plotësimit të një faturë

Sistemi i numërimit të faturave të organizatës mund të jetë i thjeshtë ose kompleks. Një sistem i thjeshtë përfshin numërimin e vazhdueshëm të llogarive për çdo klient gjatë vitit kalendarik. Një sistem kompleks numërimi përdoret kur një organizatë lëshon një numër të madh faturash për secilin prej klientëve të saj dhe sipas disa kontratave të vlefshme njëkohësisht. Në këtë rast, numri i llogarisë mund të kodojë numrin e kontratës, shtojcat e kontratës, aktet e punës së përfunduar, etj. Për shembull, numri i llogarisë 05-14/01, ku 05-14 është numri i marrëveshjes dhe 01 është numri serial i llogarisë.

Data e faturës futet nga punonjësi që përgatit dokumentin dhe, ashtu si numri, shërben për të identifikuar faturën në rrjedhën e dokumentit me klientët e organizatës.

Të dhënat për blerësin - emri, adresa, pika e kontrollit dhe numri i identifikimit tatimor identifikojnë klientin dhe, për të eliminuar mospërputhjet, plotësohen në bazë të të dhënave të specifikuara në kontratë, nëse klienti nuk ka njoftuar për ndryshimin e tyre. TIN përmban 10 karaktere për personat juridikë, 12 karaktere për sipërmarrësit individualë, TIN-i i një klienti - një individ, si rregull, nuk tregohet.

Të dhënat e organizatës furnizuese duhet të përfshijnë të njëjtat të dhëna si blerësi, me shënimin shtesë të të dhënave bankare për pagesën e faturës. Nëse të dhënat e kompanisë kanë ndryshuar që nga lëshimi i faturës së fundit, thjesht plotësimi i faturës me detaje të reja nuk mjafton, klienti duhet të njoftohet veçmas për ndryshimin e të dhënave bankare me një letër zyrtare.

Llogaria rrjedhëse e bankës dhe numrat e llogarisë korrespondente duhet të përmbajnë 20 karaktere, BIC duhet të ketë 9 karaktere, BIC dhe emri i bankës duhet t'i përkasin një banke nga Drejtoria BIC.

Për emrat e mallrave, punëve dhe shërbimeve, sasinë dhe koston e tyre, rregullat për plotësimin e faturës për pagesë duhet të jenë si më poshtë: të dhënat nuk duhet të grumbullohen më tej për të mos shkaktuar ankesa për plotësimin e faturës nga klientët. Të dhënat e specifikuara në faturë duhet të përkojnë me dokumentet kryesore të kontabilitetit - faturat, fletëdorëzimit, certifikatat e punës së kryer.

Shuma totale, shuma e TVSH-së dhe kolona “Totali i pagueshëm” duhet të korrespondojnë me çmimin total të të gjithë artikujve të mallrave, punëve, shërbimeve të listuara në faturë dhe tatimin mbi vlerën e shtuar mbi to. Plotësimi i një faturë pagese që tregon shumën totale jo vetëm me numra, por edhe me fjalë është tradicionale për praktikën e biznesit, megjithëse fatura për pagesë nuk është dokument pagese.

Nënshkrimet e personave të autorizuar nga departamenti i kontabilitetit dhe menaxhmenti i organizatës vërtetojnë saktësinë e faturës nëse ajo përdoret nga ndërmarrja. Specifikimi i ekzekutuesit të llogarisë nuk është i detyrueshëm, por shpesh lehtëson ndërveprimin me klientët.