Договор эквайринга составляется между банком-эквайером и предприятием. По договору эквайринга банк предоставляет возможность предприятию принимать от клиентов оплату по пластиковым картам.
Банк-эквайер обеспечивает организацию оборудованием для приема платежей в рамках договора. Это POS-терминалы, позволяющие считывать информацию с пластиковых банковских карт и передавать ее в банк. Условия, на которых банк передает клиенту оборудование, определяются в договоре. Оборудование может быть предоставлено на безвозмездной основе либо на условиях аренды.
Особенность оплаты по банковским (платежным) картам заключается в том, что денежные средства за совершенную операцию поступают в организацию от банка-эквайера, а не от покупателя. При этом момент фактического получения денег отличается от момента оплаты покупателем. Таким образом, в момент такой оплаты происходит перенос задолженности с покупателя на банк-эквайер.
Учет эквайринговых операций в 1С 8.3
Шаг 1. Настройка эквайринга в 1С 8.3
Для отражения оплаты банковскими картами в программе 1С Бухгалтерия 8.3 необходимо произвести следующие настройки: Главное меню – Настройки – Функциональность :
Перейдем на закладку Банк и касса. Отметим флажком Платежные карты. Эта настройка даст возможность проводить в 1С 8.3 расчеты по услугам и товарам с использованием банковских кредитов и банковских (платежных) карт:
Шаг 2. Как отразить эквайринг в 1С 8.3
После выполненных настроек в 1С 8.3 появляется возможность проводить расчеты с покупателями с помощью документа Оплата платежной картой:
- С видом операции Оплата от покупателя – для проведения оплаты от представителя оптового покупателя;
- Или с видом операции Розничная выручка – для сводного отражения выручки по неавтоматизированной торговой точке:
Реквизит Вид оплаты заполняется из справочника Виды оплат , где элемент справочника содержит информацию для заполнения договора эквайринга, счета расчетов и эквайера в 1С 8.3:
Проводки по эквайрингу в розницу документа Оплата платежной картой с видом операции Оплата от покупателя:
При отражении операций по эквайрингу в 1С 8.3 розничной торговли в документе Оплата платежной картой нужно выбрать вид операции Розничная выручка для неавтоматизированной торговой точки. При этом движение документа будет следующим:
Шаг 3. Учет эквайринга в 1С 8.3 при розничной торговле
Операции розничной торговли с оплатой платежной картой через терминал для автоматизированных торговых точек регистрируются документом на закладке Безналичный расчет при выборе вида оплаты по договору эквайринга:
Формируются проводки. Движение документа отразится на счетах:
Шаг 4. Как провести эквайринг в 1С 8.3
Банк – эквайер погашает задолженность перед продавцом перечислением денежных средств на его расчетный счет. При формировании документа Банковские выписки – Поступление на расчетный счет необходимо:
- Выбрать вид операции документа Поступление от продаж по платежным картам и банковским кредитам;
- В поле Плательщик выбираем банк, с которым заключен договор эквайринга;
- Сумма банковской комиссии заполняется автоматически на основании заполненного реквизита справочника Вид оплаты:
После чего в 1С 8.3 закрывается задолженность банка – эквайера и формируется проводка по услугам банка по эквайрингу. Движение по документу будет следующим:
Поставьте вашу оценку этой статье:
Как настроить продажи по платежным картам в 1С 8.3
Чтобы провести оплату пластиковой платежной картой в 1С 8.3 Бухгалтерия необходимо произвести следующие настройки:
Главное меню – Настройки – Функциональность:
Перейдем на закладку Банк и касса . Отметим флажком Платежные карты . Эта настройка дает возможность проводить в 1С 8.3 расчеты по товарам с использованием банковских (платежных) карт:
Оплата банковскими картами переводит задолженность покупателя на банк – эквайер. В справочнике Виды оплат организаций вводим новый элемент Вид оплаты с реквизитами:
- Способ оплаты – Платежной картой;
- Контрагент - банк, где имеется договор ;
- Указать счет расчетов 57.03 и % банковской комиссии для автоматического расчета услуг банка – эквайера:
Оплата банковскими (платежными) картами в 1С Бухгалтерия 8.3
Как без ошибок отразить доходы в 1С 8.3 при поступлении оплаты за товар по платежным картам через платежных агентов читайте .
Как провести оплату банковской картой в оптовой торговле в 1С 8.3
При поступлении оплаты по банковской (платежной) карте от оптового покупателя через своего представителя в 1С Бухгалтерия 3.0 создается документ Оплата платежной картой :
В шапке документа устанавливается:
- Вид – Оплата от покупателя;
- Контрагент – плательщик, от чьего имени действует представитель;
- Вид оплаты - со способом оплатыПлатежная карта:
Данный документ образует следующие проводки:
Документ Оплата платежной картой в 1С 8.3 также можно создать по ссылке на основании счета на оплату и документов реализации.
При формировании документа Банковские выписки – нужно указать:
- Вид операции – Поступление по платежным картам и банковским кредитам;
- В поле Плательщик указывается банк, с которым подписан договор эквайринга;
- Дата получения денежных средств в организацию чаще всего отличается от даты момента оплаты покупателем:
Движение документа Поступление на расчетный счет:
Как отразить оплату платежной картой в рознице в 1С 8.3
Предприятия могут вести продажи через торговые точки: автоматизированные и неавтоматизированные. Поэтому в 1С 8.3 Бухгалетрия необходимо в справочнике Склады задать реквизит Тип склада, выбрав соответственно – Розничный магазин АТТ или НТТ.
Оплата платежной картой в неавтоматизированной торговой точке (НТТ)
Неавтоматизированная ТТ - торговая точка, где не ведется регистрация проданных товаров каждый день. Количество товаров проданных через неавтоматизированную ТТ определяется после проведения инвентаризации, как разница остатков товара на начало и конец периода.
Для НТТ в 1С 8.3 создается документ Оплата платежной картой с видом Розничная выручка и типом склада НТТ :
Движение документа для отражения оплаты по НТТ:
Документ Поступление на расчетный счет отразит получение денег от оплаты банковскими картами. При этом в поле Плательщик устанавливаем банк, с которым подписан договор эквайринга:
Данный документ создает проводки по погашению задолженности банка и формирует сумму за услуги банку-эквайеру:
Оплата платежной картой в автоматизированной торговой точке (АТТ)
Автоматизированная ТТ – это торговая точка, где ежедневно формируется подробный отчет о проданных товарах.
Для АТТ оплата пластиковыми картами предусмотрена в документе . В шапке документа выберем склад с типом Розничный магазин :
Оплата банковскими картами регистрируется на закладке Безналичный расчет при выборе вида оплаты по договору эквайринга:
После проведения документа в 1С 8.3 формируются следующие проводки:
Документ Поступление на расчетный счет с видом Поступление по платежным картам, плательщик банк – эквайер, закроет задолженность банка и сформирует начисленные по услугам проценты:
Формируются проводки:
Более подробно узнать как отражать операции по реализации товаров, оплачиваемых банковской картой, ознакомиться со схемой учета розничных операций в 1С 8.3 при АТТ и НТТ можно на в модуле . Подробнее о курсе смотрите в следующем видео.
В данной статье рассмотрим новые возможности оформления платежных операций с помощью пластиковых карт на базе конфигурации «1С: Бухгалтерия 8.3 (ред. 3.0)».
Начиная с релиза 3.0.34 конфигурации «1С: Бухгалтерия 8.3 (ред. 3.0)» в блок по учету кассовых документов был добавлен новый документ «Оплата платежной картой».
С помощью данного документа отражаются операции по приему оплат от покупателей, а также сводной выручке по неавтоматизированной торговой точке с применением пластиковой карты. Для создания документа необходимо перейти в раздел «Банк и касса» и в группе «Касса» выбрать пункт меню «Оплаты платежными картами» (см. Рис 1)
В открывшемся журнале необходимо нажать на кнопку <Создать> и указать какой вид операции будет использоваться - «Оплата от покупателя» или «Розничная выручка».
Для отражения операции по оплате покупателем товаров, работ, услуг с помощью пластиковой карты необходимо выбрать вид операции, равный значению «Оплата от покупателя» (см. Рис 2)
После выбора вида операции необходимо указать контрагента и заполнить в шапке документа вид оплаты (см. Рис 2)
В справочнике «Виды оплат организаций» храниться информация об условиях обслуживания организации банками-эквайерами. При добавлении нового элемента справочника необходимо заполнить следующие поля (см. Рис 3):
a) Тип оплаты - платежная карта или банковский кредит;
b) Наименование - например, наименование платежной системы;
c) Контрагент и договор - указывается банк-эквайер и договор, заключенный с организацией на предоставление услуг эквайринга;
d) Счет расчетов - счет расчетов с банком-эквайером, обычно, используется счет 57.03 «Продажи по платежным картам»;
e) Процент банковской комиссии - величина комиссии, которую банк взимает за свои услуги. Сумма процентов будет отнесена на счет прочих расходов.
После заполнения и проведения документа система сформирует проводки для целей бухгалтерского и налогового учета (см. Рис 4)
При поступлении денежных средств на расчетный счет организации необходимо учесть сумму банковской комиссии. Если ввести на основании документа «Оплата платежной картой» банковский документ «Поступление на расчетный счет», то система автоматически рассчитает сумму комиссии банка-эквайера и сформирует соответствующие проводки (см. Рис 5)
Для отражения операции по оприходованию безналичной розничной выручки в неавтоматизированной торговой точке необходимо сформировать документ с видом операции «Розничная выручка» (см. Рис 6)
После проведения документа система сформирует проводки для целей бухгалтерского и налогового учета (см. Рис 7)
С наилучшими пожеланиями,
Коллектив компании «АркНет»
Эквайринг - процедура оплаты товаров или услуг покупателями при помощи пластиковых карт (Visa, MasterCard, Мир и т.д.). В отличие от оплаты наличными, денежные средства поступают не напрямую от покупателя, а от обслуживающего банка. Условия обслуживания, размер удерживаемой комиссии и сроки зачисления средств на расчетный счет организации указываются в договоре с банком-эквайером.
Какие есть особенности эквайринга в 1С?
Эквайринг настраивается в рамках типовых конфигураций одной из версий 1С: Бухгалтерия. Особенность учета безналичных платежей заключается в том, что денежные средства зачисляются на расчетный счет организации не в момент оплаты картой. Банк-эквайер перечисляет суммарную дневную выручку на следующий день (стандартные сроки от 1 до 3 рабочих дней) и за вычетом комиссии. Для учета таких средств в 1С: Бухгалтерии предусмотрен счет 57.03 «Продажи по платежным картам».
Что предварительно настроить?
Эквайринг в 1С 8.3 для всех редакций «Бухгалтерии 8», а не только для редакции 3.0, настраивается следующим образом:
Зайдите в меню и выберите пункт Главное, найдите раздел Настройки и щелкните по подразделу Функциональность.
В данном подразделе откройте вкладку Банк и касса. И отметьте флажком пункт Платежные карты.
Вернитесь в меню и выберите пункт Справочник «Виды оплат организаций», создайте новый элемент и внесите в него данные из договора с эквайером, в качестве счета расчетов укажите 57.03.
Как провести эквайринг в 1С?
Учет эквайринга в 1С ведется при помощи создания следующих документов:
Отчет о розничных продажах находится в разделе Продажи основного меню. Оптимально подходит для автоматизированных торговых точек. Данные во вкладке Безналичные оплаты позволяют единовременно сформировать эквайринг проводки в 1С по всем операциям отчетного периода. Также этот метод позволяет отображать безналичные операции в организации и ее подразделениях в рамках одного договора с банком-эквайером.
Оплата платежной картой находится в разделе Банк и касса основного меню. Доступные операции разделяются на Оплату от покупателя и Розничную выручку. Последний способ подходит для неавтоматизированных торговых точек, позволяя отобразить все операции с картами за день работы. Вид операции Оплата от покупателя позволяет создавать отдельную проводку на счет 57.03 по каждому безналичному платежу.
Как отобразить поступление средств от банка?
Операции эквайринга в 1С со стороны банка отображаются в документе Поступление на расчетный счет. Возможна автоматизированная подстановка данных в форму документа при загрузке выписки с клиент-банка. Если ранее была проведена всего одна операция с картой, то целесообразней создать Поступление на основании ранее сформированного документа об Операция по платежной карте. В остальных случаях документ Поступление на расчетный счет потребуется создать и заполнить вручную.
Есть ли нюансы эквайринга при «упрощенке»?
Эквайринг при УСН в 1С требует изменить настройки таким образом, чтобы комиссия банка учитывалась в расходах, если организация подпадает под принцип налогообложения «доходы минус расходы». Для организаций с упрощенным налогообложением только «доходов» потребуется учитывать доходы только с проводок по документам Поступление на расчетный счет, а не с кассовых операций.
Сегодня мы научимся заносить оплату от покупателей через платёжные карты (Visa, MasterCard и другие).
По-другому такие операции называют ещё эквайрингом:
Эква́йринг (от англ. acquiring - приобретение) - приём к оплате платёжных карт в качестве средства оплаты товара, работ, услуг.
Внимание, это урок - вы можете повторять все мои действия в своей базе (у вас только организация и период будут другими).
Ситуация. Мы розничный магазин с торговым залом. 1 января выручка по платёжным картам составила 100 000 рублей. 2 января наш банк-эквайер перечислил эту сумму на наш расчётный счёт. За услуги эквайринга банк взял 1% от суммы.
Зайдём в раздел "Банк и касса" и выберем пункт "Оплаты платежными картами":
В открывшемся журнале нажмём кнопку "Создать":
Вид операции у нас естественно "Розничная выручка":
Заполняем дату и поле склад (с типом неавтоматизированная торговая точка):
Создаём новый вид оплаты:
- Тип оплаты: Платёжная карта
- Наименование: к примеру, Visa
- Контрагент: наш банк-эквайер ВТБ
- Договор: Договор эквайринга (можно ещё указать номер и дату)
Не забываем также указать процент комиссии банка за услуги эквайринга (1%).
Получится вот так:
Укажем сумму оплаты и проведём документ:
Посмотрим проводки (кнопка ДтКт):
Всё верно:
62.Р (розничный покупатель) 90.01.1 (выручка) 100 000 (отражена выручка)
57.03 (переводы в пути) 62.Р (розничный покупатель) 100 000 (выручка в пути, ожидается перевод от банка-эквайера на наш расчётный счёт)
Согласно выписке от 2 января деньги (за исключением комиссии) были перечислены на наш расчётный счёт.
Чтобы отразить получение денег зайдём в созданный только что документ "Оплата платежными картами" и создадим на его основании "Поступление на расчетный счет":
Обратите внимание, что программа автоматически выделила комиссию банка (в данном случае 1 000 рублей) :
И отнесла её на прочие расходы (счёт 91.02):
Проведём документ и посмотрим проводки (кнопка ДтКт):
Всё верно:
51 (наш расчетный счет) 57.03 (переводы в пути) 99 000 (оплата за вычетом комиссии зачислена на наш счет)
91.02 (прочие расходы) 57.03 (переводы в пути) 1 000 (расходы на оплату комиссии за эквайринг)
Кстати, если бы выручка была не розничная (62.Р), а обычная оплата от покупателя (конкретного контрагента) - нам просто следовало выбрать в качестве вида операции "Оплата от покупателя" и тогда везде вместо 62.Р будет фигурировать 62.01 с указанием выбранного нами покупателя (контрагента).
